內(nèi)部控制六個環(huán)節(jié)

1、內(nèi)部控制六個環(huán)節(jié)內(nèi)部控制六個環(huán)節(jié)國外較為經(jīng)典的是ASB對內(nèi)部控制的定義。以下是本站為大家?guī)淼膬?nèi)部控制六個環(huán)節(jié)，希望能幫助到大家!內(nèi)部控制六個環(huán)節(jié)內(nèi)部控制十個聯(lián)動建設(shè)是防范操作風(fēng)險的十個聯(lián)動(一)針對票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，實行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動，禁止各銀行業(yè)金融機構(gòu)自開、自貼和自管保證金的做法;(二)一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機構(gòu)行政章的管理聯(lián)動;(三)基層行行長、營業(yè)網(wǎng)點主任定期進行交流輪崗與會計主管實行委派制的配套與聯(lián)動;(四)重要崗位的強制性休假與崗位審計的配套與聯(lián)動;(五)激勵基層員工揭發(fā)舉報與對員工保護制度的配套與聯(lián)動;(六)貸款三查盡職調(diào)查與三查檔案(紙質(zhì)

2、或電子介質(zhì))妥善保管責(zé)任制的配套與聯(lián)動;(七)完善審計體制、提升審計職能與加強對審計問責(zé)制度建設(shè)的配套與聯(lián)動;(八)查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設(shè)的配套與聯(lián)動;(九)案件查處與信息披露制度建設(shè)的配套與聯(lián)動;(十)對基層操作風(fēng)險管控獎(表揚、獎勵)懲(懲戒、處分)并舉的激勵約束機制建設(shè)的配套聯(lián)動;案件治理的六個重點環(huán)節(jié)是：防范操作風(fēng)險的六個重點環(huán)節(jié)授權(quán)卡(柜員卡)、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假六個重點環(huán)節(jié)。還有防范操作風(fēng)險的十項措施(一)完善相關(guān)法律法規(guī)，加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度。研究并提請有關(guān)部門修訂刑法相關(guān)條款，明確有關(guān)司法解釋;研究修訂金融違法行為處罰辦法，加

3、大對金融違法違規(guī)行為的行政處罰力度;在企業(yè)破產(chǎn)法中明確有關(guān)債權(quán)保護條款，充分保障債權(quán)機構(gòu)的合法權(quán)益;研究有關(guān)延伸檢查權(quán)問題，增加有效監(jiān)管手段。(二)實行重大案件責(zé)任追究制度，切實落實各級領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。銀監(jiān)會將配合有關(guān)部門盡快制定銀行業(yè)重大案件責(zé)任追究規(guī)定。(三)加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。進一步完善銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法，盡快制定銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員履職監(jiān)管辦法。(四)加強銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計力量，增強自我糾錯能力。盡快制定銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引，幫助和督促銀行業(yè)金融機構(gòu)解決現(xiàn)階段內(nèi)部審計獨立性和權(quán)威性不夠等問題。(五)加強銀行業(yè)金融機構(gòu)信息科技系統(tǒng)建設(shè)監(jiān)管，提高信息科技水平。(六)完善會計統(tǒng)計相關(guān)制度，加強對中介機構(gòu)管理。(七)提高銀行業(yè)金融機構(gòu)處置突發(fā)事件能力，研究制定案件損害控制辦法，努力控制和減少銀行業(yè)案件可能造成的經(jīng)濟與聲譽的損害，切實維護金融穩(wěn)定。(八)積極推進國有商業(yè)銀行改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)。(九)完善不良