“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”對信用信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響

1、 “違規(guī)轉(zhuǎn)貸”對農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響 當(dāng)前，農(nóng)信社不良貸款考核力度壓力較大,為控制不良貸款占比，實現(xiàn)不良貸款的“雙降”，達到績效考核與政績考核上的“雙贏”，“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”已經(jīng)成為基層農(nóng)信社清降不良貸款的救命稻草，并逐步成為金融界的一種行業(yè)潛規(guī)則。既規(guī)避了人民銀行對貸款展期次數(shù)、期限及利率限制,使原來的不良貸款轉(zhuǎn)化為正常貸款,又掩蓋了農(nóng)信社貸款質(zhì)量的真實性，加大了對不良貸款監(jiān)測和考核的難度,降低了貸款的安全性,直接或間接影響了農(nóng)信社經(jīng)營成果的真實性。一、當(dāng)前農(nóng)信社“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”的主要表現(xiàn)形式（一）利用冒名貸款實施轉(zhuǎn)貸。借款人利用親戚、朋友到農(nóng)信社申請貸款用于歸還本人到期貸款，信貸員在知情的情況下

2、辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)；（二）利用空收空放實施轉(zhuǎn)貸。由借款人辦理好全部貸款手續(xù)，農(nóng)信社信貸員與會計、出納人員利用空庫方式收回借款人到（逾）期貸款，隔日信貸員發(fā)放新貸款予以填平；（三）利用員工墊款實施轉(zhuǎn)貸。由借款人辦理好全部貸款手續(xù)，農(nóng)信社信貸員為其先行墊付償還借款人到（逾）期貸款，隔日發(fā)放新貸款收回墊款；（四）利用落實債務(wù)之名轉(zhuǎn)貸。農(nóng)信社信貸員打著落實債務(wù)的幌子動員借款人以其子女或者近親屬申請同等金額貸款償還借款人到（逾）期貸款；（五）假借保全資產(chǎn)之名轉(zhuǎn)貸。農(nóng)信社信貸員假借延長訴訟時效保全信貸資產(chǎn)之名對借款人到（逾）期貸款予以貸新還舊。二、導(dǎo)致農(nóng)信社“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”的根本誘因（一）來自農(nóng)信社單位集體1.規(guī)模

3、考核導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。農(nóng)信社管理部門對基層社貸款規(guī)模下達指令性考核計劃，直接與員工個人利益掛鉤，農(nóng)信社為了完成計劃任務(wù)被動為其發(fā)放貸款，導(dǎo)致貸款到期無法收回，不得不以“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”來化解。2.業(yè)績考核導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。金融監(jiān)管部門對所監(jiān)管的農(nóng)信社以業(yè)績好壞來衡量他們的工作業(yè)績、職務(wù)晉升等，這種將管理者與被管理者業(yè)績掛鉤的考核制度，導(dǎo)致農(nóng)信社管理部門對基層農(nóng)信社“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”視而不見，甚至采取默許的態(tài)度，主動暗示他們通過不良貸款的賬面盤活來完成考核指標(biāo)。3.政策門檻導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。隨著央行對農(nóng)信社扶持政策門檻的逐步提高，農(nóng)信社為了順利拿到央行資金、財政、稅收和利率等方面的政策支持，采取“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”

4、的方式降低不良貸款比例，以達到央行政策準(zhǔn)入條件。（二）來自農(nóng)信社員工個人1.績效掛鉤導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。上級管理部門行政化的目標(biāo)考核任務(wù)逐年加重，并直接與農(nóng)信社員工個人績效掛鉤，導(dǎo)致基層農(nóng)信社員工以少扣工資或不扣工資為奮斗目標(biāo)，通過“轉(zhuǎn)貸”將歷年的不良貸款，重新訂立借款合同，將其轉(zhuǎn)化為新貸款。2.違規(guī)放貸導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。由于信貸員的道德風(fēng)險無法歸避，違規(guī)放款造成借款人償還貸款的積極性降低，形成不良貸款增加，直接影響信貸員個人工資，不得不“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”來掩蓋“違規(guī)放貸”；3.風(fēng)險意識導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。由于“轉(zhuǎn)貸”的政策約束較貸款“展期”寬松，部分信貸員風(fēng)險意識不強，“轉(zhuǎn)貸”貸款對期限的重新確定由信

5、貸員說了算，如此惡性循環(huán)。(三)來自社會整體環(huán)境1.信用環(huán)境導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。由于社會整體信用環(huán)境惡化，使農(nóng)信社受到?jīng)_擊，部分借款人誠信觀念淡薄，主動還貸意識差。形成大量的不良貸款導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。2.償還能力導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)戶收入水平低，經(jīng)營效益差，抵御風(fēng)險的能力有限，一旦遭遇人力不可抗拒的自然災(zāi)害，就會形成大量的不良貸款短期內(nèi)無法收回導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”；3.市場定位導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。部分地方政1府為了取得短期經(jīng)濟效益，違背市場經(jīng)濟規(guī)律，選項不準(zhǔn)，農(nóng)戶技術(shù)落后，盲目集中推廣某一農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工，即使農(nóng)戶生產(chǎn)符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，由于市場容量有限，集中于某一項目、某一產(chǎn)品的生產(chǎn)

6、量過多，社會需求量減少，價格不穩(wěn)定，農(nóng)戶收入嚴(yán)重下滑，從而將農(nóng)戶的經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁為農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險，導(dǎo)致貸款到期無法收回導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。(四)來自社會群體個人1.人口流動導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。由于較多的農(nóng)村剩余勞動力外出務(wù)工離開原貸款居住地，造成帶貸款的管理、收回困難。其收入情況信貸人員無從了解，資金使用則無法監(jiān)督，其法律意識不強，特別是在貸款到期催收時，根本無法聯(lián)系，甚至在落實債務(wù)過程中采取無故拖延手段，故到期貸款難以按期償還，給農(nóng)村信用社貸款收回造成很多的困難，造成貸款的延誤和損失導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”；2.盲目投資導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。由于個別農(nóng)戶經(jīng)濟不富裕，自有資金短缺，在既缺少經(jīng)驗又缺少技術(shù)的

7、前提下盲目投資，靠農(nóng)信社貸款作投入，如何按期歸還貸款，沒有打算，導(dǎo)致項目虧損，農(nóng)信社貸款到期無法收回，將投資風(fēng)險轉(zhuǎn)移給農(nóng)信社，導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”；3.亂定期限導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。部分農(nóng)戶認(rèn)為貸款期限越短*信貸人員批貸的可能性越大，不按生產(chǎn)周期，隨便確定期限，上年貸款下年還，貸款實際用途與借款期限不相匹配，嚴(yán)重影響了到期貸款的按期收回，導(dǎo)致“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”。三、農(nóng)信社違規(guī)轉(zhuǎn)貸對信貸資產(chǎn)的具體影響（一）影響信貸資產(chǎn)真實形態(tài)的反映,增加了經(jīng)營風(fēng)險。農(nóng)信社通過“違規(guī)轉(zhuǎn)貸”的方式，將非正常類貸款，瞬間變?yōu)檎ｎ愘J款，掩蓋了貸款風(fēng)險的真實性，導(dǎo)致大量不良貸款隱藏在正常類貸款中，既增加了農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管難度，

8、又影響了信貸資金的流動性和監(jiān)管效果，用新的違規(guī)行為掩蓋了已經(jīng)暴露的信貸風(fēng)險，增加了經(jīng)營風(fēng)險；（二）轉(zhuǎn)貸方式的存在，惡化了社會信用環(huán)境，造成農(nóng)戶還款意識下降，導(dǎo)致農(nóng)戶由原來的主動按期還款發(fā)展為被動催收還款，而且采取觀望、攀比的態(tài)度,依賴轉(zhuǎn)據(jù)換據(jù)思想嚴(yán)重，掩蓋了借款人的真實能力的反映，形成隱性風(fēng)險。(三)弱化了農(nóng)信社貸款清收力度和信貸人員的清收責(zé)任意識。轉(zhuǎn)據(jù)換據(jù)忽視了對信貸資金的動態(tài)管理,淡化了信用社的信貸管理意識，導(dǎo)致農(nóng)信社貸款累放、累收虛增，統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真，加速了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的惡化，遲了貸款風(fēng)險的暴露時間，影響上級部門的正確決策。四，農(nóng)信社耕治違規(guī)轉(zhuǎn)貸的有效途徑一是貸款期限應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營項目的實

9、際需要合理確定，要與借款人共同協(xié)商貸款期限，不要依信用社的考核方案和信貸員自己的意志而定。二是培植和尋找符合自己發(fā)展的客戶群體，立足本位，搞好市場規(guī)劃，做好業(yè)務(wù)市場定位。要在穩(wěn)健經(jīng)營原則的指導(dǎo)下，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，立足本地，穩(wěn)步發(fā)展。三是建立新的貸款營銷策略，合理確定信貸規(guī)模，要嚴(yán)把信貸投放關(guān)和道德風(fēng)險關(guān)。從貸款源頭抓起，把好貸款投放關(guān)。在強調(diào)信用社服務(wù)“三農(nóng)”的同時，要保證信用社的具體利益，做到：有老貸款的不貸，信譽不好的不貸，擔(dān)保不牢的不貸，要使新貸款與老貸款掛鉤，通過投放新貸款激活老貸款。四是謹(jǐn)慎運用法律手段，達到“訴必勝，勝必果，打擊一個，震憾一方”的目的；五是強化信貸風(fēng)險管理理念，堅持貸款“三性”的安全第一