工程項(xiàng)目投資控制綜述

1、5.1 5.1 投資控制概述投資控制概述投資控制是項(xiàng)目管理的一項(xiàng)重要任務(wù)，是項(xiàng)目管理的核心工作之一。建設(shè)工程項(xiàng)目投資控制的目標(biāo)是使項(xiàng)目的實(shí)際總投資不超過項(xiàng)目的計(jì)劃總投資。建設(shè)工程項(xiàng)目投資控制貫穿于建設(shè)工程項(xiàng)目管理的全過程，即從項(xiàng)目立項(xiàng)決策直至工程竣工驗(yàn)收，在項(xiàng)目進(jìn)展的全過程中，以動(dòng)態(tài)控制原理為指導(dǎo)，進(jìn)行計(jì)劃值和實(shí)際值的比較，發(fā)現(xiàn)偏離及時(shí)采取糾偏措施。5.1.1 5.1.1 投資控制的含義和目的投資控制的含義和目的建設(shè)程序和各階段投資費(fèi)用的確定建設(shè)程序和各階段投資費(fèi)用的確定建設(shè)項(xiàng)目投資控制主要有兩個(gè)并行、各有側(cè)重又相互聯(lián)系和相互重迭的工作過程所構(gòu)成，即建設(shè)項(xiàng)目投資的計(jì)劃過程與建設(shè)項(xiàng)目投資的控制過

2、程。在建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)前期，以投資計(jì)劃為主；在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的中后期，投資控制占主導(dǎo)地位。5.1.2 5.1.2 投資控制的性質(zhì)投資控制的性質(zhì)（1）投資控制絕不單純是財(cái)務(wù)方面的工作名稱投資控制財(cái)務(wù)核算工作性質(zhì)項(xiàng)目管理的一部分工作財(cái)務(wù)領(lǐng)域從事工作人員投資控制工程師財(cái)務(wù)人員工作時(shí)間范疇從項(xiàng)目決策階段開始，至與項(xiàng)目有關(guān)的全部合同終止在項(xiàng)目實(shí)施過程中積累數(shù)據(jù)，在項(xiàng)目完成后作項(xiàng)目核算工作方法論動(dòng)態(tài)控制原理會計(jì)原理需要的知識技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同財(cái)務(wù)工作目標(biāo)為總目標(biāo)服務(wù)，實(shí)際總投資小于投資目標(biāo)值，計(jì)算實(shí)際總投資，并作實(shí)際投資分析投資控制與財(cái)務(wù)核算的區(qū)別投資控制與財(cái)務(wù)核算的區(qū)別（2）投資控制絕不單純是經(jīng)濟(jì)方面的工作技

3、術(shù)知識經(jīng)濟(jì)知識管理知識法律知識投資控制人員的投資控制人員的知識結(jié)構(gòu)知識結(jié)構(gòu)5.1.3 5.1.3 項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段投資控制的意義項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段投資控制的意義項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對建設(shè)項(xiàng)目投資具有決定作用，其影響程度也符合經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“二八定律二八定律”。“二八定律”也叫帕累托定律，是由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托(18481923)提出來的。該定律認(rèn)為，在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%；其余80%盡管是多數(shù)，卻是次要的。項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段投資控制的重要作用，反映在建設(shè)項(xiàng)目前期工作和設(shè)計(jì)對投資費(fèi)用的巨大影響上，這種影響也可以由兩個(gè)“二八定理”來說明：建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定

4、了建設(shè)項(xiàng)目生命周期內(nèi)80%的費(fèi)用；而設(shè)計(jì)階段尤其是初步設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了建設(shè)項(xiàng)目80%的投資。節(jié)約投資的可能性節(jié)約投資的可能性5.2 5.2 工程項(xiàng)目投資計(jì)劃工程項(xiàng)目投資計(jì)劃5.2.1 5.2.1 投資計(jì)劃的概念投資計(jì)劃的概念工程項(xiàng)目的建設(shè)過程是一個(gè)周期長、投資大的復(fù)雜過程，投資計(jì)劃并不是一成不變，在不同的建設(shè)階段隨著工程項(xiàng)目建設(shè)的不斷深入，投資計(jì)劃也逐步具體和深化。因此，投資計(jì)劃需按建設(shè)階段分階段設(shè)置，每一階段的投資計(jì)劃值也是相對而言的。建設(shè)項(xiàng)目分階段設(shè)置的投資計(jì)劃建設(shè)項(xiàng)目分階段設(shè)置的投資計(jì)劃5.2.2 5.2.2 投資規(guī)劃投資規(guī)劃項(xiàng)目投資規(guī)劃項(xiàng)目投資規(guī)劃是在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施前期對項(xiàng)目投資費(fèi)用的

5、用途做出的計(jì)劃和安排，依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)、特點(diǎn)和要求等，對可行性研究階段所提出的投資目標(biāo)進(jìn)行論證和必要的調(diào)整，將建設(shè)項(xiàng)目投資總費(fèi)用根據(jù)擬定的項(xiàng)目組織和項(xiàng)目組成內(nèi)容或項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行合理的分配，進(jìn)行投資目標(biāo)的分解。項(xiàng)目投資規(guī)劃隨著建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展可以需要進(jìn)行調(diào)整。項(xiàng)目投資規(guī)劃在工程項(xiàng)目的建設(shè)和投資控制中起有重要作用。（1）投資目標(biāo)的分析和論證（2）投資目標(biāo)的合理分解（3）控制方案的制定實(shí)施5.2.3 5.2.3 投資目標(biāo)的分析和論證投資目標(biāo)的分析和論證（5 5）（1 1）（2 2）（3 3） （4 4）投資目標(biāo)分析論證項(xiàng)目的總體構(gòu)思和描述項(xiàng)目投資目標(biāo)的分解計(jì)算和分配投資費(fèi)用投資費(fèi)用的分析和論證投資

6、方案的調(diào)整5.3 5.3 工程項(xiàng)目投資計(jì)劃與實(shí)際值比較工程項(xiàng)目投資計(jì)劃與實(shí)際值比較投資計(jì)劃值與投資實(shí)際值的比較投資計(jì)劃值與投資實(shí)際值的比較5.3 5.3 工程項(xiàng)目投資計(jì)劃與實(shí)際值比較工程項(xiàng)目投資計(jì)劃與實(shí)際值比較投資數(shù)據(jù)的類型投資數(shù)據(jù)的類型5.4 5.4 項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的任務(wù)與措施項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的任務(wù)與措施5.4.1 5.4.1 設(shè)計(jì)階段投資控制的主要任務(wù)與措施設(shè)計(jì)階段投資控制的主要任務(wù)與措施設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)階段投資控制任務(wù)設(shè)計(jì)階段投資控制任務(wù)設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)方案優(yōu)化階段優(yōu)化階段編制設(shè)計(jì)方案優(yōu)化要求文件中有關(guān)投資控制的內(nèi)容；對設(shè)計(jì)單位方案優(yōu)化提出投資評價(jià)建議；根據(jù)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案編制項(xiàng)目

7、總投資修正估算；編制設(shè)計(jì)方案優(yōu)化階段資金使用計(jì)劃并控制其執(zhí)行；比較修正投資估算與投資估算，編制各種投資控制報(bào)表和報(bào)告。初步設(shè)計(jì)初步設(shè)計(jì)階段階段編制、審核初步設(shè)計(jì)要求文件中有關(guān)投資控制的內(nèi)容；審核項(xiàng)目設(shè)計(jì)總概算，并控制在總投資計(jì)劃范圍內(nèi)；采用價(jià)值工程方法，挖掘節(jié)約投資的可能性；編制本階段資金使用計(jì)劃并控制其執(zhí)行；比較設(shè)計(jì)概算與修正投資估算，編制各種投資控制報(bào)表和報(bào)告。施工圖施工圖設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)階段根據(jù)批準(zhǔn)的總投資概算，修正總投資規(guī)劃，提出施工圖設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)；編制施工圖設(shè)計(jì)階段資金使用計(jì)劃并控制其執(zhí)行，必要時(shí)對上述計(jì)劃提出調(diào)整建議；跟蹤審核施工圖設(shè)計(jì)成果，對設(shè)計(jì)從施工、材料、設(shè)備等多方面作必要

8、的市場調(diào)查和技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，并提出咨詢報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)可能會突破投資目標(biāo)，則協(xié)助設(shè)計(jì)人員提出解決辦法；審核施工圖預(yù)算，如有必要調(diào)整總投資計(jì)劃，采用價(jià)值工程的方法，在充分考慮滿足項(xiàng)目功能的條件下進(jìn)一步挖掘節(jié)約投資的可能性；比較施工圖預(yù)算與投資概算，提交各種投資控制報(bào)表和報(bào)告；比較各種特殊專業(yè)設(shè)計(jì)的概算和預(yù)算，提交投資控制報(bào)表和報(bào)告；控制設(shè)計(jì)變更，注意審核設(shè)計(jì)變更的結(jié)構(gòu)安全性、經(jīng)濟(jì)性等；編制施工圖設(shè)計(jì)階段投資控制總結(jié)報(bào)告；審核、分析各投標(biāo)單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)；審核和處理設(shè)計(jì)過程中出現(xiàn)的索賠和與資金有關(guān)的事宜；審核招標(biāo)文件和合同文件中有關(guān)投資控制的條款。5.4.1 5.4.1 設(shè)計(jì)階段投資控制的主要任務(wù)與措

9、施設(shè)計(jì)階段投資控制的主要任務(wù)與措施工程設(shè)計(jì)招標(biāo)和方案優(yōu)選限額設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)價(jià)值工程投資控制投資控制的四種方法投資控制的四種方法投資控制組織措施管理措施經(jīng)濟(jì)措施技術(shù)措施投資控制的主要措施投資控制的主要措施5.4.2 5.4.2 施工階段投資控制的主要任務(wù)與措施施工階段投資控制的主要任務(wù)與措施序號任務(wù)名稱1在施工階段，需要編制資金使用計(jì)劃，合理確定實(shí)際投資費(fèi)用的支出2嚴(yán)格控制工程變更，合理確定工程變更價(jià)款3以施工圖預(yù)算或工程合同價(jià)格為目標(biāo)，通過工程計(jì)量，合理確定工程結(jié)算價(jià)款，控制工程進(jìn)度款的支付。4利用投資控制軟件每月進(jìn)行投資計(jì)劃值與實(shí)際值的比較，并提供各種報(bào)表5工程付款審核6審核其他付款申請單7對施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較論證8審核及處理各項(xiàng)施工索賠中與資金有關(guān)的事宜施工階段投資控制的主要任務(wù)施工階段投資控制的主要任務(wù)5.4.3 5.4.3 竣工驗(yàn)收階段投資控制的主要任務(wù)與措施竣工驗(yàn)收階段投資控制的主要任務(wù)與措施竣工驗(yàn)收階段投資控制的主要任務(wù)竣工驗(yàn)收階段投資控制的主要任務(wù)序號任務(wù)名稱1編制本階段資金使用計(jì)劃，并控制其執(zhí)行，必要時(shí)調(diào)整計(jì)劃2進(jìn)行投資計(jì)劃值與實(shí)際值的比較，提交各種投資控制報(bào)告3審核本階段各類付款4審核及處理施工綜合索賠事宜5參與討論工程決算中的一些問題6編制投資控制總結(jié)報(bào)告7辦理驗(yàn)收手續(xù)之前，對財(cái)產(chǎn)和物資進(jìn)行清理，編好竣工決