費用報銷制度及流程53879

1、費用報銷制度及流程一、目的為了加強公司的財務(wù)管理工作，控制費用，提高效率，保證財務(wù) 支出審核審批管理健康、及時、有序地進行，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況， 特制定本制度。二、適用范圍本規(guī)定適用于公司全體員工。三 、權(quán)責(zé)各部門、 工廠執(zhí)行本規(guī)定， 具體費用報銷申請核定工作及報賬結(jié) 算工作；相關(guān)部門主管、經(jīng)理、各工廠廠長、總經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷事項及 費用的核準(zhǔn)；財務(wù)部負(fù)責(zé)費用的核對、報銷等具體工作 財務(wù)部在 執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用， 只對符合有關(guān)制度規(guī)定、 提供完整報銷 單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開支辦理報銷。費用報銷必須依據(jù)合法單據(jù)， 嚴(yán)格審核白條、收據(jù)報銷 。四、報銷的具體要求一、發(fā)票的根本要求1 、發(fā)票必須合法

2、、 真實、有效，取得的增值稅專用、 普通發(fā)票 含 電子發(fā)票應(yīng)在“購置方納稅識別號 欄填寫公司納稅人識別號或 統(tǒng)一社會信用代碼 ，不符合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)部可不予報銷。2、發(fā)票內(nèi)容須與實際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細(xì)， 不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品 、“生活用品、“食品、“勞保用品“等， 如因特殊情況未取得正常出具的發(fā)票而以其他發(fā)票代替， 須咨詢財務(wù) 部。3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā) 票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開。4、要用回形針、夾子分類、整齊地附在報銷單后面，防止原始憑證 在傳遞過程中喪失。5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費用一律不予報銷，一切損失由當(dāng) 事人自行承擔(dān)。6

3、、對以下不符合規(guī)定的發(fā)票票據(jù) ，不得作為合法會計憑證，財務(wù) 部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報銷手續(xù)。1填寫工程不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位 印章；2發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；3發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；4一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報銷聯(lián)未復(fù)寫；二、報銷單的填寫要求1、必須按報銷費用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。2、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費用歸屬屬 于哪個部門、工廠或工程，便于分類核算 ，必要時附清單詳細(xì)說明， 所有費用發(fā)生前須事先征得部門經(jīng)理或工廠廠長口頭或書面批準(zhǔn)， 否 那么財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人 應(yīng)填寫招待費事項證明清單， 并歸屬那

4、個工程， 簽字證明后交部門負(fù) 責(zé)人、廠長審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。3、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、 紅色墨水填寫。4、財務(wù)在審核時按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)如白條、 不符合要求的發(fā)票等 ，可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金 額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。三、其他報銷附件要求1 、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的簽字審批， 有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細(xì)表并由驗收人驗收簽名， 低值易耗 品等需入庫的還需附入庫單。四、報銷的時效要求1、當(dāng)月費用必須在次月 1 0日前報銷， 節(jié)假日順延；2、財務(wù)部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報

5、銷人的銀行賬戶；3、費用報銷應(yīng)嚴(yán)格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否那么財務(wù)部不 予辦理。五、報銷審批付款流程要求1 、經(jīng)辦人：根據(jù)本公司實際業(yè)務(wù)需要，所有費用發(fā)生前須事先征得 部門經(jīng)理或工廠廠長口頭或書面批準(zhǔn)， 在費用事項發(fā)生后， 按照報銷 流程管理要求分類整理原始憑證，填寫報銷單，交部門、工廠負(fù)責(zé)人 審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合法、合理、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)整 虛報、假公濟私，先斬后奏。2、部門、工廠負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實 性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費用是否符合部門方案、預(yù)算承擔(dān)責(zé) 任；部門、工廠責(zé)任人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主 管先行審核簽字，并落實

6、責(zé)任。對審核不通過的予以退回。3、財務(wù)部負(fù)責(zé)人：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財 務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其 他借款，是否從報銷中扣回相關(guān)借款； 根據(jù)本單位的各項具體管理制 度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。4、總經(jīng)理對所有費用具有最終審批權(quán)。 對當(dāng)月單筆報銷金額少于 1000 元含 1000元和當(dāng)月累計報銷金額少于 3000元含 3000元的， 由總經(jīng)理授權(quán)部門負(fù)責(zé)人和工廠廠長審批。5、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審 批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。 對報銷金額再次復(fù)核， 復(fù)核金額付 款金額只能小于等于報銷人申報金額， 對復(fù)核金額大于申報金額的， 予以退回給經(jīng)辦人重新辦理或按申報金額辦理 。報銷費用沖抵借 款局部，出納應(yīng)開具收據(jù)； 收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑 證附件。6、審批流程：報銷人員貼票填單報銷單t本人及部門、工廠負(fù) 責(zé)人簽字t交財務(wù)審核票據(jù)的合法性及核對金額t總經(jīng)理簽名t退 回財務(wù)部-出納處領(lǐng)款。五、 本