財務(wù)管理制度規(guī)

1、文檔僅供參考財務(wù)管理制度規(guī)范財務(wù)管理制度第一章總則第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）財務(wù)管理 和會計監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)和建立現(xiàn)代企業(yè) 制度的需要，根據(jù) 中華人民共和國會計法 ,企業(yè)財務(wù)通則 ,企業(yè) 會計準(zhǔn)則 ,公司法 ，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團(tuán)的實 際 情 況 ，制 定 本 制 度。第二條 本制度適用于集團(tuán)公司，各全資子公司（含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（以下簡稱所屬企業(yè)）。第三條 集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，獨(dú)立核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。集團(tuán)公 司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得自立銀行帳號。22

2、020年5月29日文檔僅供參考第四條集團(tuán)公司對國家授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)負(fù)有保值增值責(zé)任,集團(tuán)公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實行占有責(zé)任制。各所屬企業(yè)必須設(shè)立會計機(jī)構(gòu) ,根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計人員 ,及時、準(zhǔn)確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),并實行有效的會計監(jiān)督。第五條 各所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營管理,努力降低成本、費(fèi) 用 , 確保 企業(yè) 財產(chǎn) 的安 全完整 , 提 高 資源的 使用 效率 。第六條各所屬企業(yè)的財務(wù)部門和財務(wù)人員必須自覺地接受集團(tuán)公司財務(wù)監(jiān)督管理,除法定的會計帳冊外,不得另立會計帳冊 ,對會計帳冊應(yīng)妥善保管,未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷毀;對企業(yè)的 資金 , 不 得以 個人 名義 開

3、立 帳戶存 儲 , 嚴(yán) 禁資金 體外 循環(huán) 。第七條集團(tuán)公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn) 權(quán)為紐帶,享有投資收益權(quán)。第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或集團(tuán)以外的法人提供擔(dān)保,因特殊原因需提供擔(dān)保的,必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第二章集團(tuán)公司財務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第九條 集團(tuán)公司設(shè)計劃財務(wù)部,對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團(tuán)資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理。一、制訂和完善集團(tuán)公司財務(wù)管理制度、會計核算制度及其它財會規(guī)章制度,并負(fù)責(zé)實施。二、負(fù)責(zé)集團(tuán)總部會計核算、報表合并和財務(wù)分析 ,對所屬企業(yè)財會業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以糾正。三、建立和完善集團(tuán)預(yù)算管理體系 ,組織集團(tuán)所屬企業(yè)年度

4、預(yù)算的編制 ,并編制合并預(yù)算,負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。四、參與投資項目效益論證,實施過程的財務(wù)監(jiān)督;負(fù)責(zé)集團(tuán)公司投資權(quán)益的管理,并向集團(tuán)提供投資收益分析報告,參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作,并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等 ）向集團(tuán)決策層提供建議;建立健全投資檔案,對集團(tuán)股權(quán)性投資項目參與股權(quán)管理。五、負(fù)責(zé)集團(tuán)授權(quán)經(jīng)營考核及獎勵方案的實施與跟蹤 ,分解下達(dá)各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核 ;對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。六、對所屬企業(yè)財務(wù)管理實行財務(wù)主管委派制 ,制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實施。第一章總則第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)有限公司 （ 以下簡稱集團(tuán)公司）財務(wù)管理和會計監(jiān)督,規(guī)范財務(wù)行為,適應(yīng)社會主義市場