生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退運管理操作說明企業(yè)端

1、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退運管理操作說明（企業(yè)端）生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報關(guān)離境后，因故發(fā)生退運且海關(guān)已簽發(fā)出口貨物報關(guān)單（出 口退稅專用）的，須憑其主管出口退稅部門出具的出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)證明 （以 下簡稱退運證明），向海關(guān)申請辦理退運手續(xù)。企業(yè)辦理退運證明的操作流程如下：1 、錄入退運申請1.1進入出口貨物“免、抵、退”稅管理系統(tǒng)，如下圖 1.1 所示。圖 1.1 免 抵 退 稅 主 界 面1. 2 運 行 退 運 管 理 申 請點擊菜單欄的“退運管理”，選擇“退運申請”項，進入如圖 1.2所示的 界面。圖 1.2 退 運 申 請 報 告 界 面1.3 錄入退運 資料點擊“添加”按鈕，在圖 1.3

2、 中錄入相應(yīng)的退運資料：退運已補稅證明 號、出口報關(guān)單號、退 運金額（美元）、退 運金額（人民幣）、辦 理免抵稅情 況 、辦 理 免 抵 退 稅 情 況 、繳 款 書 號 碼 、已 退 增 值 稅 、已 退 消 費 稅 、應(yīng) 補 增 值 稅、 應(yīng) 補消費 稅等。退運 已補 稅證明 號為出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)證明右上角的號碼 （共 7位）。 錄入退運證明號后，接著錄入對應(yīng)的“出 口 報關(guān) 單 號”，如果系統(tǒng)中沒有該筆退運的關(guān) 單信息，系 統(tǒng)會提示“ 沒有對應(yīng)的出口報關(guān)單”，出 現(xiàn)該提示時按“ 取消”按 鈕返回，并在“免抵退稅”系統(tǒng)中錄入該筆退運所對應(yīng)的黃單信息。錄入出口報關(guān)單號后系統(tǒng)自動生成退運

3、證明號和自動顯示出口報關(guān)單 對應(yīng) 的關(guān)單信息，退運證明號為“T3退運已補稅證明號3 位流水號（如 001）”，共 9 位。然后 錄入“退 運數(shù)量 ”和 “退 稅金 額（ 美元 ）”， 系統(tǒng) 根據(jù) 錄入的退稅 金額（美元）和匯率自動生成退運金額（人民幣）。最后根 據(jù)實 際情況錄入“ 辦理免抵稅情況”、“辦理免抵稅稅情況”、“繳款書號碼”、“已 退消 費稅”、“ 應(yīng)補增值稅”、“應(yīng)補消費稅”等。圖 1.3 錄 入 退 運 資 料退運資料錄入完畢后按“ 保存”按鈕保存當(dāng)前錄入的退運證明數(shù)據(jù)。值 得注意的是：在 錄入退運證明的時候，核銷單號是不可錄入的，如果被退運 關(guān)單 對應(yīng)的核銷單（已核銷的）已錄入

4、到“ 免抵退稅系統(tǒng)”，系 統(tǒng)在輸入“出 口報 關(guān)單號 ”后，將自動顯示對應(yīng)的核銷單號碼；如果核銷單（未核銷的） 未錄入“免抵退稅系統(tǒng)”的，在 錄入完退運證明后，按“修改”按鈕錄入核 銷單 號（可憑出口報關(guān)單上打印的核銷單號碼錄入）。錄入退運證明后在圖 1.2 的左下方輸入退運證明號，按“ 檢索”按 鈕，系 統(tǒng)會將該退運證明的數(shù)據(jù)顯 示出 來 ，如圖 1.3 所示 。1. 4 打 印 退運證明企業(yè)在打印該 退運證明前應(yīng)認(rèn)真核對該退運證明，如發(fā)現(xiàn)有錯誤，可在 圖 1.2中按“查詢”按鈕，在彈出的界面（如圖 1.4 所示）選擇查詢的條件， 輸入條件后按“ 確認(rèn)”按鈕找到該退運證明，然 后按“ 修改”

5、按鈕作出相應(yīng) 的修改；核 對無誤的才可以打印出口商品退運已補稅證明。退運證 明一 經(jīng)打印，將不能再進行修改和刪除操作，只 能做作廢處理。若 打印退運證明 后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯的，不 能再對數(shù)據(jù)進行修改和刪除操作，唯 有先作廢該退運 證明（ 作廢退運證明的操作參見第 4點），然 后重新錄入一筆新的退運證明。圖 1.4 退 運 證 明 查 詢2 、申請辦理退運證明2.1在“退運管理”中選擇“退運申報” ，在圖 2.1 所示的界面錄入貨物出境口岸海關(guān) 名稱和退運原因，打印出關(guān)于申請出具（出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)證明）的報告 ，然 后生成退運申報磁盤，并持下列資料向退稅部門申請辦理退運證明。（1）出口貨物退運

6、已辦結(jié)證明 ；（2）關(guān)于申請出具（出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)證明）的報告（3）出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）原件及復(fù)印件；（4）出口收匯核銷單（出口退稅專用）原件及復(fù)印件；（5）出口發(fā)票（出口退稅專用）原件及復(fù)印件；（6）主管退稅部門要求提供的其他資料；（7）記載有退運證明信息的磁盤 。圖 2.1 生成退運申請3 、退運證明核銷3.1企業(yè)在退運證明出具后一個月內(nèi)，應(yīng)持下列資料向退稅部門辦理退運證明的核銷。(1) 海關(guān)已加注退運意見的出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)原件及復(fù)印件；(2) 紅字出口發(fā)票原件及復(fù)印件；(3) 主管退稅部門要求提供的其他資料。3.2企業(yè)收到退稅部門出具的出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)

7、證明核銷表后，在次月預(yù) 申報前在企業(yè)端進行核銷，如圖 3.1 所示。企業(yè)根據(jù)核銷表錄入相應(yīng)的指標(biāo)，然后按“核 銷”按鈕進行核銷，核銷成功后在“報關(guān)單錄入”欄會出一條相應(yīng)的負數(shù)記錄，該負數(shù) 記錄的報關(guān)單號即為原來的退運證明號。企業(yè)可以在“報關(guān)單錄入”中查詢該筆記錄， 并且可以在圖 3.1 所示的界面查詢已核銷和未核銷的退運證明。 查詢已核銷和未核銷的退 運證明的情況時， 必須先刪除系統(tǒng)默認(rèn)的核銷退運證明號 “ T3”值，否則系統(tǒng)會提示 “此 證明不存在或已作廢” 。3.3企業(yè)應(yīng)在“免、抵、退”預(yù)申報時，核對所扣減的出口銷售額與上月核銷的退運 證明的金額是否一致?；蛟谡缴陥髸r有關(guān)的明細表(主要分單證齊和單證不齊)所扣 減的出口銷售額與上月核銷的退運證明的金額是否一致。圖 3.1 退運核銷4 、作廢退運證明4.1 企業(yè)若因數(shù)據(jù)錄入有誤或因某種原因最終取消退運的，可在企業(yè)端作廢退運證 明。若企業(yè)屬于因某種原因最終取消退運的，可在退運證明核銷期前持下列資料向退稅 部門申請作廢該退運證明。（1）企業(yè)的書面申請（申請內(nèi)容包括企業(yè)名稱、納稅編碼、原退運證明出具日期和號 碼、作廢退運證明的原因） ；（2）退運證明的交海關(guān)（聯(lián)） 、企業(yè)留存（聯(lián)）；（3）作廢退運證明所對應(yīng)的出口報關(guān)單（出口退稅專用） 。4.2經(jīng)退稅部門批準(zhǔn)作廢的退運證明，企業(yè)在軟件中相應(yīng)作廢。首先在退運申請中點擊“查詢”按鈕，在