分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理

1、第八章 分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理n 本章講授分出業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的內(nèi)容與要求以及分出業(yè)務(wù)的具體程序。n第一節(jié) 分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理概述n一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的概念n 分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理就是為實(shí)現(xiàn)再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)活動(dòng)的合理化、科學(xué)化，達(dá)到預(yù)期的最佳的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo),從而穩(wěn)定保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營，所實(shí)施的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動(dòng)態(tài)活動(dòng)過程。n 分出分保業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理包括兩個(gè)方面：n 一方面是人的行為管理，n 另一方面是保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。n二、分出業(yè)務(wù)管理的范圍和一般準(zhǔn)則n 分出業(yè)務(wù)管理的范圍包括：自留額確定、分保規(guī)劃安排、分保業(yè)務(wù)流程、分保手續(xù)、分保業(yè)務(wù)賬單編制及分保業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)與分析。 n 分

2、出業(yè)務(wù)管理的一般準(zhǔn)則是：n 1穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)預(yù)期最佳經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)預(yù)期最佳經(jīng)濟(jì)效益。n 一方面根據(jù)市場(chǎng)行情的變化，選擇理想的分保經(jīng)紀(jì)人、接受人；另一方面對(duì)分出業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行剖析，盡可能分出高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，自留風(fēng)險(xiǎn)小、保費(fèi)收入多的業(yè)務(wù)，調(diào)整自留額比例和合同分保與臨時(shí)分保的比例，確定每年重點(diǎn)分出的險(xiǎn)種；同時(shí)要搜集國際市場(chǎng)的信息，及時(shí)反饋到國內(nèi)承保市場(chǎng)，與直接承保部門協(xié)調(diào)合作，使直接承保環(huán)節(jié)能與國際市場(chǎng)接軌。 n2管理現(xiàn)代化原則管理現(xiàn)代化原則。 n 分出業(yè)務(wù)管理現(xiàn)代化體現(xiàn)為保險(xiǎn)管理思想現(xiàn)代化、手段現(xiàn)代化和方法現(xiàn)代化。n 3面向國際市場(chǎng)的原則面向國際市場(chǎng)的原則。 n三、對(duì)各類專

3、業(yè)人員的技術(shù)要求n 分出業(yè)務(wù)部門人員由三部分組成：設(shè)計(jì)人員、推銷人員和輔助工作人員。 n四、分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理n 分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理一般包括三個(gè)方面：（1）明確分出部門的職責(zé)；（2）協(xié)調(diào)分出部門和直接業(yè)務(wù)承保部門的關(guān)系，分清各自的責(zé)任；（3）密切分出部門和賬務(wù)部門之間的聯(lián)系，以確保分出業(yè)務(wù)的效益。第二節(jié)第二節(jié) 分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制n一、分出業(yè)務(wù)流程n 分出業(yè)務(wù)的流程適用于合同分保和臨時(shí)分保。分出業(yè)務(wù)的流程分為三個(gè)階段。n（一）分保建議（一）分保建議n 當(dāng)分出合同的條件確定，擬定了分保接受人的人選后，分出人應(yīng)立即以最迅速、最準(zhǔn)確的方式將分保條件發(fā)送給選定的接受公司或經(jīng)紀(jì)公

4、司。n （二）完備手續(xù)（二）完備手續(xù)n 完備手續(xù)是第二流程。在合同續(xù)轉(zhuǎn)和分出談判結(jié)束后，分出人和接受人雙方應(yīng)盡快完備締約手續(xù)。n （三）賠款處理（三）賠款處理n 分出分保合同中規(guī)定，分出人有全權(quán)處理分保合同項(xiàng)下的一切賠款并迅速將賠款情況及賠款處理事項(xiàng)及時(shí)地通知分保接受人。若賠款已經(jīng)賠付，應(yīng)及時(shí)地向接受人攤回所承擔(dān)的比例賠款和費(fèi)用。 n 當(dāng)分出人接到直接承保部門的出險(xiǎn)通知或賠款通知時(shí)，第一步計(jì)算分保合同項(xiàng)下的接受人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任比例和金額，然后向接受人發(fā)送出險(xiǎn)通知。分出人的出險(xiǎn)通知應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）合同名稱及業(yè)務(wù)年度；（2）保險(xiǎn)標(biāo)的名稱及座落地點(diǎn)；（3）保單金額及分出比例；（4）估計(jì)賠款金額及

5、合同項(xiàng)下估計(jì)攤賠金額；（5）賠款發(fā)生日期、地點(diǎn)；（6）損失原因及是否委托檢驗(yàn)人以及可能產(chǎn)生的費(fèi)用。 n 在選擇接受人時(shí)要注意以下幾個(gè)因素：n （1）盡可能地分散風(fēng)險(xiǎn)，大額保險(xiǎn)不能過于集中在一二個(gè)接受公司。辯證分析，過于集中利于管理，即過于分散費(fèi)用不合算。因此，視分保需要而定。n （2）區(qū)域分布要盡量合理。即接受人的所在地區(qū)不要集中，否則，一旦該地區(qū)發(fā)生重大損失事件，影響接受人的償付能力，則分出合同的責(zé)任會(huì)落空。n （3）直接和間接的分出比例要合理。n（4）爭(zhēng)取好的分保條件。所謂好的條件，包括提高限額、提高手續(xù)費(fèi)、加收純益手續(xù)費(fèi)等。 n二、 分出業(yè)務(wù)賬單n 分出分保賬單的編制是分出分保管理程序中

6、非常關(guān)鍵的一環(huán)，也是分保實(shí)務(wù)中最繁重的一項(xiàng)工作,是履行分保協(xié)定和條款的憑據(jù)。 表61 賬單項(xiàng)目公司名稱： 接受人名稱：賬單期： 業(yè)務(wù)年度：險(xiǎn)別： 貨幣單位：合同名稱：借 方 貸 方項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金 額分保手續(xù)費(fèi)原保險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)分手續(xù)費(fèi)已付賠款和費(fèi)用保費(fèi)準(zhǔn)備金扣存賠款準(zhǔn)備金扣存稅款及雜項(xiàng)原純益手續(xù)費(fèi)未滿期保費(fèi)轉(zhuǎn)出未決賠款轉(zhuǎn)出分保費(fèi)退回純益手續(xù)費(fèi)分保費(fèi)未滿期保費(fèi)轉(zhuǎn)入利息上年度保費(fèi)準(zhǔn)備金退還賠款追回款退回分保手續(xù)費(fèi)退回轉(zhuǎn)分保手續(xù)費(fèi)返還現(xiàn)金賠款返還賠款準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金利息 應(yīng)付你方余額 應(yīng)付我方余額 n以下主要是比例合同賬單的項(xiàng)目：以下主要是比例合同賬單的項(xiàng)目：n（一）分保費(fèi)（一）分保費(fèi)n 分保費(fèi)是分出人向分

7、保接受人支付的款項(xiàng)。分保費(fèi)的計(jì)算根據(jù)每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)期限劃分業(yè)務(wù)年度，再計(jì)算出每個(gè)合同項(xiàng)下的分保比例，將保費(fèi)按比例分別計(jì)入每個(gè)合同的賬單。 n 分保合同賬單中的分保費(fèi)的基礎(chǔ)不同，一般有以下幾種形式：n 1以入賬保費(fèi)為基礎(chǔ)。入賬保費(fèi)指分出人在某階段內(nèi)已收保費(fèi)保單的保費(fèi)累計(jì)。n 2以毛保費(fèi)為基礎(chǔ)。毛保費(fèi)指未扣除直接承保的經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)和回扣的總額。n 3以凈保費(fèi)為基礎(chǔ)。凈保費(fèi)指應(yīng)收保費(fèi)減退費(fèi)。n 4以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)。實(shí)收保費(fèi)指在一定時(shí)期內(nèi)分出人實(shí)際收到的扣除經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)和回扣等實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)。n 當(dāng)保單項(xiàng)下的保費(fèi)分期支付時(shí)，分保費(fèi)也應(yīng)分期支付。n（二）分保手續(xù)費(fèi)（分保傭金）（二）分保手續(xù)費(fèi)（分保傭

8、金） 合同分保的手續(xù)費(fèi)的計(jì)算方法有兩種： 1.單一比例傭金（固定比例）：?jiǎn)我槐壤齻蚪鹬冈俦ｋU(xiǎn)傭金按固定的百分率計(jì)算。這種方法簡(jiǎn)單、普遍。 n 2.梯次傭金（累計(jì)傭金）：梯次傭金根據(jù)不同賠付率計(jì)算，制定出不同的收取傭金的比例，旨在鼓勵(lì)分出人加強(qiáng)承保管理。如：n 賠付率賠付率 傭金率傭金率 65%65%以上以上 30%30% 63% 31% 63% 31% 61% 32% 61% 32% 59% 33% 59% 33% 57% 34% 57% 34% 55% 35% 55% 35% 53% 36% 53% 36% 51% 37% 51% 37% 49% 38% 49% 38% 47% 39% 47

9、% 39% 45% 45%以下以下 40%40%n在實(shí)際操作中有以下規(guī)定：在實(shí)際操作中有以下規(guī)定：n（1）最高傭金率為40%；最低傭金率為25%，這對(duì)分出公司是一種保障，即使業(yè)務(wù)虧損，分出公司仍有合理的傭金收入；n（2）傭金的調(diào)整方式通常是賠付率每增加1%，傭金率則降低0.5%；賠付率增加不足1%，按1%計(jì)算；n（3）暫定傭金率為30%，一般取中值。n（三）賠款（三）賠款n 分保分出賬單中賠款有已決和未決兩種，已決賠款在賬單中記接受人的借方，未決賠款一般不記入借貸方，只作為一種參考提供給接受人。n（四）準(zhǔn)備金利息（四）準(zhǔn)備金利息n 分保賬單中的準(zhǔn)備金有保費(fèi)準(zhǔn)備金和賠款準(zhǔn)備金。n保費(fèi)準(zhǔn)備金：保費(fèi)

10、準(zhǔn)備金：作為未了責(zé)任的保證金，由分出人從應(yīng)付給接受人的保費(fèi)中扣除一定比例。一般情況為再保險(xiǎn)費(fèi)的40%，在編制年度賬單時(shí)，只要有保費(fèi)付出，分出人就按保費(fèi)數(shù)額扣除40%的比例。保費(fèi)準(zhǔn)備金的留存期限為12個(gè)月，至次年同期歸還，歸還的同時(shí)要支付利息。n賠款準(zhǔn)備金：賠款準(zhǔn)備金：是分出人根據(jù)未決賠款的金額從應(yīng)付接受人的余額中扣除的，扣除的金額按估計(jì)未決賠款數(shù)額的90%或100%計(jì)算。歸還賠款準(zhǔn)備金時(shí)分出人應(yīng)按規(guī)定支付利息。這種退還只表現(xiàn)在賬面數(shù)字上。實(shí)際中，在未決賠款變成已決賠款后，在余額中已扣除了。n（五）未滿期保費(fèi)和未決賠款（五）未滿期保費(fèi)和未決賠款n 當(dāng)分保合同終止時(shí)，未了責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)和未決賠款的處理

11、方式有兩種：自然滿期方式和結(jié)清方式。n 自然滿期方式自然滿期方式即保持現(xiàn)有的再保險(xiǎn)責(zé)任，到每一筆業(yè)務(wù)的責(zé)任期滿結(jié)束時(shí)為止，自合同終止日起，不再有新的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。n 結(jié)清方式結(jié)清方式指在合同終止之日，將未滿期保費(fèi)和未決賠款轉(zhuǎn)移給下一個(gè)業(yè)務(wù)年度的接受感動(dòng)賬務(wù)予以結(jié)清?；痣U(xiǎn)業(yè)務(wù)一般采用這種方式。n（六）純益手續(xù)費(fèi)（六）純益手續(xù)費(fèi)（profit commission）n 又稱盈余傭金，指分保接受人同意在其取得的利潤基礎(chǔ)上付給分出人一定比例的報(bào)酬。對(duì)于當(dāng)年結(jié)清合同的純益手續(xù)費(fèi)賬單，在年底合同結(jié)束后編制；當(dāng)年不能結(jié)清而需滾轉(zhuǎn)的合同的純益手續(xù)費(fèi)賬單，一般在第二年底編制，以后每年年底調(diào)整一次。純益手續(xù)費(fèi)的計(jì)算

12、項(xiàng)目規(guī)定在合同文本中。n 純益手續(xù)費(fèi)純益手續(xù)費(fèi)= （收入項(xiàng)目合計(jì)（收入項(xiàng)目合計(jì)- 支出項(xiàng)目合計(jì)）支出項(xiàng)目合計(jì)） 純益手續(xù)費(fèi)率純益手續(xù)費(fèi)率 n純益手續(xù)費(fèi)率的確定基礎(chǔ)有以賠付率為基礎(chǔ)和以利潤率為基礎(chǔ)兩種。 1.以賠付率為基礎(chǔ)確定的純益手續(xù)費(fèi)率 即按已得保費(fèi)對(duì)發(fā)生賠款的比例計(jì)算賠付率來確定純益手續(xù)費(fèi)率。 在采用累進(jìn)純益手續(xù)費(fèi)方法時(shí)，可以得到以下關(guān)系：n 賠付率賠付率 純益手續(xù)費(fèi)率純益手續(xù)費(fèi)率 65%以上 30% 63% 31% 61% 32% 59% 33% 57% 34% 55% 35% 53% 36% 51% 37% 49% 38% 47% 39% 45%以下 40% 當(dāng)賠付率為65%時(shí)，分保接

13、受人的利潤為5%；當(dāng)賠付率為55%時(shí)，其利潤將限制在10%。 n2.以利潤率為基礎(chǔ)確定純益手續(xù)費(fèi)率 即按已得保費(fèi)與利潤額的比例計(jì)算利潤率來確定純益手續(xù)費(fèi)率。 利潤率利潤率 純益手續(xù)費(fèi)率純益手續(xù)費(fèi)率 30%以上 35% 25%-30% 30% 20%-25% 25% 15%-20% 20% 10%-15% 15% 10%以下 10% 在實(shí)際中，采用累計(jì)分保手續(xù)費(fèi)就不再支付純益手續(xù)費(fèi)。在實(shí)際中，采用累計(jì)分保手續(xù)費(fèi)就不再支付純益手續(xù)費(fèi)。n常用的純益手續(xù)費(fèi)的計(jì)算方法： 1.一年基準(zhǔn)法：一年基準(zhǔn)法：是以一個(gè)業(yè)務(wù)年度的盈虧情況計(jì)算純益手續(xù)費(fèi)，與以往業(yè)務(wù)年度不掛鉤。 2.三年平均法：三年平均法：是將本年度合

14、同的盈虧與過去兩個(gè)年度合同的成績(jī)予以平均，然后依據(jù)三年平均的利潤計(jì)算盈余傭金。各國保險(xiǎn)業(yè)廣泛采用此方法。 3.虧損滾轉(zhuǎn)移法：虧損滾轉(zhuǎn)移法：是指如果某一個(gè)業(yè)務(wù)年度出現(xiàn)虧損，則將虧損滾轉(zhuǎn)至規(guī)定的業(yè)務(wù)年度或直至虧損全部消失、出現(xiàn)盈余為止。即接受人只有在合同的累計(jì)成績(jī)有盈余時(shí)才支付盈余傭金，在虧損未消除前不必支付。n（七）匯率問題七）匯率問題n 國際再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)交易必然會(huì)產(chǎn)生不同貨幣種類的結(jié)算問題，即匯率問題。這是一個(gè)復(fù)雜的問題，需要由合同雙方協(xié)商解決。n 分保賠款折合率并沒有統(tǒng)一的規(guī)定，一般有兩種做法，或按分出人支付賠款日的折合率，或按編制分保賬單期的月底或季末的折合率。 n（八）非比例分保合同賬單（

15、八）非比例分保合同賬單n 非比例分保合同賬單與比例分保合同賬單相比，除了內(nèi)容上有些項(xiàng)目有所不同外，最明顯的區(qū)別表現(xiàn)在編制的時(shí)間上。n 非比例合同分保賬單要求在業(yè)務(wù)成交后即刻發(fā)送，并立即支付保費(fèi)。一般情況下，非比例合同分保賬單不能遲于業(yè)務(wù)起期后的兩周。n 非比例合同分保賬單的項(xiàng)目比較簡(jiǎn)單。非比例合同分保賬單中的保費(fèi)、經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)等項(xiàng)目同比例分保業(yè)務(wù)賬單處理一樣，不同的是加費(fèi)、退費(fèi)、無賠款退費(fèi)等。另外，非比例再保險(xiǎn)賬單中沒有準(zhǔn)備金扣存和未了責(zé)任轉(zhuǎn)移等項(xiàng)目。n 非比例合同分保賬單，除非雙方同意按固定保費(fèi)計(jì)算，否則只能規(guī)定一個(gè)起初保險(xiǎn)費(fèi)，等到業(yè)務(wù)終了，再按總保費(fèi)收入乘以約定的費(fèi)率計(jì)算出超額賠款的保費(fèi)，

16、然后加以調(diào)整。所以，一般要送兩期賬單，即預(yù)付保費(fèi)賬單和調(diào)整保費(fèi)賬單。第三節(jié)第三節(jié) 分出業(yè)務(wù)手續(xù)分出業(yè)務(wù)手續(xù)n 分出業(yè)務(wù)手續(xù)依分保安排方法分為臨時(shí)分保手續(xù)、合同分保手續(xù)和預(yù)約分保的運(yùn)用。n一、臨時(shí)分保手續(xù)n （一）臨時(shí)分保的安排（一）臨時(shí)分保的安排n 1選擇分保接受人。 n 2提供分保條件。 n（二）分保條件和附約（二）分保條件和附約n 在分保接受人表示承諾，雙方達(dá)成分保協(xié)議后，分保的雙方都應(yīng)有書面憑證，雙方的權(quán)利和義務(wù)便開始生效。為完全手續(xù)，在臨時(shí)分保安排完畢之后，分出人應(yīng)向分保接受人發(fā)送正式分保條。分保條是臨時(shí)再保險(xiǎn)的契約。 n（三）賠款通知的發(fā)送（三）賠款通知的發(fā)送n 臨時(shí)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生賠

17、款時(shí)，無論金額大小必須通知分保接受人。n （四）臨時(shí)分保賬單的編制（四）臨時(shí)分保賬單的編制n 臨時(shí)分保業(yè)務(wù)是由分出公司按照不同的項(xiàng)目逐筆編制和發(fā)送賬單，根據(jù)各個(gè)項(xiàng)目事先規(guī)定的付費(fèi)方式編制賬單。臨時(shí)分保賬單的項(xiàng)目較少 ，但其時(shí)間性強(qiáng)。臨時(shí)分保賬單一般不遲于業(yè)務(wù)起期后的兩周。按照付款方式的不同，可分為一次付清和分期付清。分期付費(fèi)的賬單可以一次性入賬，但注明分幾期付款，也可分期發(fā)送賬單，分期結(jié)付。 n（五）臨時(shí)分保的責(zé)任終止和續(xù)轉(zhuǎn)（五）臨時(shí)分保的責(zé)任終止和續(xù)轉(zhuǎn)n 臨時(shí)分保的有效期限，一般都在協(xié)議或分保條件中加以表明，這樣，臨時(shí)分保一般在到期時(shí)責(zé)任終止。n n二、合同分保手續(xù)n（一）合同分保的安排 1.選擇分保接受人 2.分保安排方法 （二）分保條的編制和項(xiàng)目 合同分保的正式文件一般是由分保條、合同文本及附約組成。分保條即分保建議，是在分保協(xié)議過程中由分出人編制并提供給接受人的必要文件。 （三）合同文本和附約的發(fā)送、簽回和保管 （四）賠款處理 （五）分保合同賬單的編制 （六）合同的注銷 n三、預(yù)約合同分保手續(xù)n （一）預(yù)約分保的特點(diǎn)n （二）預(yù)