流動資金貸款需示量測算

1、流動資金貸款需求量測算的參考方法流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產成品）、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機構根據(jù)借款人當期財務報告和業(yè)務發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可

2、參考如下公式：營運資金量上年度銷售收入（1上年度銷售利潤率）（1預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數(shù)其中：營運資金周轉次數(shù)360/(存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)應付賬款周轉天數(shù)預付賬款周轉天數(shù)預收賬款周轉天數(shù))周轉天數(shù)=360/周轉次數(shù)應收賬款周轉次數(shù)銷售收入/平均應收賬款余額預收賬款周轉次數(shù)銷售收入/平均預收賬款余額存貨周轉次數(shù)銷售成本/平均存貨余額預付賬款周轉次數(shù)銷售成本/平均預付賬款余額應付賬款周轉次數(shù)銷售成本/平均應付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。新增流動資金貸款

3、額度=營運資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動資金貸款其他渠道提供的營運資金三、需要考慮的其他因素（一）各銀行業(yè)金融機構應根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。（二）對集團關聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。（三）對小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。（四）對季節(jié)性生產借款人，可按每年的連續(xù)生產時段作為計算

4、周期估算流動資金需求，貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定。四、案例分析某企業(yè)向銀行申請流動資金貸款，銀行需測算該企業(yè)的流動資金貸款合理需求量。企業(yè)部分財務數(shù)據(jù)如表1所示。表1：企業(yè)部分財務數(shù)據(jù)簡表單位：萬元科目期初余額期末余額貨幣資金60007000應收賬款1600018500預付款項40005000存貨1090021500流動資產合計3690052000短期借款12001000應付賬款1650015000預收款項55006000應交稅費14001300一年內到期的非流動負債43003000流動負債合計2890026300其他資料：第一，貸款申請年度的企業(yè)銷售收入總額為10億元，銷售成本為7億元，

5、銷售利潤率約為30%；第二，企業(yè)預計第二年的銷售收入年增長率為10%；第三，企業(yè)擁有自有資金2000萬元；第四，企業(yè)近期內有一筆500萬元的短期貸款需要歸還；第五，企業(yè)目前主要是通過銀行貸款來籌措營運資金。測算過程如下：表2：企業(yè)營運資金周轉次數(shù)測算表科目期初余額(萬元)期末余額(萬元)平均余額(萬元)周轉資數(shù)(次)周轉天數(shù)(天)應收賬款1600018500172505.8062.10預付賬款40005000450015.5623.14存貨1090021500162004.3283.31應付賬款1650015000157504.4481.00預收賬款55006000575017.3920.70 估算營運資金周轉次數(shù)營運資金周轉次數(shù)360/（存貨周轉天數(shù)應收賬款周轉天數(shù)應付賬款周轉天數(shù)預付賬款周轉天數(shù)預收賬款周轉天數(shù)）= 360/( 83.3162.1081.0023.1420.70）5.39（次） 估算借款人營運資金量營運資金量=上年度銷售收入(1-上年度銷售利潤率）( 1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數(shù)=100000(l30% )(l10% )/5.3914285.71（萬元） 估算新增流動資金貸款額度新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金14285.71 -