員工報(bào)銷費(fèi)用規(guī)定制度

1、v1.0可編輯可修改起草部門From： *部編號(hào)No.:呈報(bào)部門To：公司總經(jīng)辦日期Date:抄送部門To：各部門批準(zhǔn)Sign:員工費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定第一條：目的為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。第二條：適用范圍本制度適用于公司所有員工。第三條：報(bào)銷職責(zé)：1、報(bào)銷人須對(duì)報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)可靠、完整性負(fù)全部責(zé)任；如發(fā)現(xiàn)有不真實(shí)的報(bào)銷內(nèi)容， 不予報(bào)銷，并給予處罰（請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)充）。2、報(bào)銷所屬部門主管須認(rèn)真核實(shí)單據(jù)再簽名，并為所簽報(bào)銷單負(fù)連帶責(zé)任，若有包庇 作假等行為，追加簽名者責(zé)任（請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)充）。第四條：報(bào)銷時(shí)間：費(fèi)用報(bào)銷單于每月10號(hào)之前上交財(cái)務(wù)部，報(bào)銷費(fèi)用

2、審核完后，財(cái)務(wù)部于 25號(hào)之前發(fā)放 報(bào)銷費(fèi)用（如有特殊原因延后須提前知會(huì)）。項(xiàng)目部報(bào)銷單也必須在10號(hào)之前寄到部門主管收取，請(qǐng)?zhí)崆鞍才挪⒓某鰣?bào)銷單，以免延誤報(bào)銷時(shí)間。5v1.0可編輯可修改第五條：報(bào)銷流程報(bào)銷人填制單據(jù)一部門負(fù)責(zé)人一出納一財(cái)務(wù)主管一總經(jīng)辦審批（票據(jù) 齊全）（審核 并 簽名）（審核票據(jù) 及 報(bào)銷內(nèi)容）第六條：報(bào)銷單粘貼、填寫及發(fā)票要求1、費(fèi)用報(bào)銷單須采用公司統(tǒng)一報(bào)銷單、黑色簽字筆填制，并注明報(bào)銷日期，用途，附 件張數(shù)、金額及相關(guān)備注。費(fèi)用報(bào)銷單的填寫一律不允許涂改，尤其是金額，合計(jì)金額 要精確到分，并要保證大、小寫一致，大寫金額為零的不得以“X”、“/”等代替，否則無(wú)效。2、報(bào)銷

3、發(fā)票須粘貼整齊，貼于費(fèi)用報(bào)銷單后方，一份報(bào)銷單最多報(bào)銷四項(xiàng)費(fèi)用。3、報(bào)銷項(xiàng)目及粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、 辦公費(fèi)等）分類報(bào)銷、粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。4、員工報(bào)銷費(fèi)用必須憑相對(duì)應(yīng)的發(fā)票報(bào)銷，如特殊原因未有發(fā)票可憑收據(jù)報(bào)銷（不得 自制收據(jù)及原始憑證報(bào)銷），收據(jù)上方須寫上公司名稱并蓋有出票方的章印方可報(bào)銷。缺少的部分發(fā)票，員工須找齊其他發(fā)票做填補(bǔ)。如有單據(jù)丟失情況發(fā)生的，可填寫現(xiàn)金 支出證明單由知情人證明情況（無(wú)知情人的由上級(jí)審核批準(zhǔn)），經(jīng)簽字批準(zhǔn)后按照費(fèi)用 報(bào)銷金額的90%t予報(bào)銷（請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)充修改）。第七條：報(bào)銷規(guī)定：1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理：定義a）業(yè)務(wù)費(fèi)：指因

4、業(yè)務(wù)需要贈(zèng)送客戶的禮金、禮品、紀(jì)念品、煙、酒等。b）招待費(fèi)：指因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶的用餐費(fèi)（包括工作餐）、娛樂(lè)費(fèi)用、接待客戶發(fā)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)，參觀費(fèi)等及招待來(lái)訪客戶的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用。招待費(fèi)的接 待對(duì)象為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主單位、重要業(yè)務(wù)聯(lián)系單位、政府機(jī)關(guān)相關(guān)人員等。管理流程1.2.1 公司用于接待客人的茶葉、水果、飲料，以及以公司名義制作的紀(jì)念品、禮品 等，統(tǒng)一由公司綜合部按照公司要求采購(gòu)、訂做、保管、發(fā)放，各部門需領(lǐng)用時(shí)，按有 關(guān)規(guī)定填寫禮品領(lǐng)用單，辦理領(lǐng)用手續(xù)。1.2.2 各部門因公需要宴請(qǐng)客戶及購(gòu)買禮品贈(zèng)送客戶的， 應(yīng)事前填寫招待費(fèi)申請(qǐng)單， 經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支。因工作外出或無(wú)法

5、填寫申請(qǐng)單時(shí)，由招待申請(qǐng)人以電話、短信、郵件的方式向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施招待，事后三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ) 辦申請(qǐng)手續(xù)，無(wú)補(bǔ)辦手續(xù)的不得報(bào)銷招待費(fèi)用。申請(qǐng)限額只準(zhǔn)“一事一用，不得互 相套用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)審批表：金額初審復(fù)審審批j請(qǐng)金額10001000部門負(fù)責(zé)，人分管副總經(jīng)理總經(jīng)理1.2.3 因公宴請(qǐng)接待客戶時(shí)，由相關(guān)部門實(shí)行對(duì)口接待，嚴(yán)格控制公司陪客人數(shù)，原則 上陪客人數(shù)不得超過(guò)2人，若公司陪同用餐人員多于2人時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)過(guò)分管副總經(jīng)理 批準(zhǔn)。宴請(qǐng)接待嚴(yán)格執(zhí)行分檔次接待原則，各檔次選定1-2家酒家、賓館對(duì)應(yīng)接待，禁止越檔次接待。定點(diǎn)酒家（賓館）每月定期結(jié)賬，結(jié)賬報(bào)銷時(shí)應(yīng)附每次明細(xì)消費(fèi)

6、清單。1.2.4 公司下屬分公司、子公司員工因公務(wù)出差到總公司，一律在食用工作餐；總公司員工因公務(wù)到分公司、子公司出差原則上用工作餐接待。特殊情況報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。v1.0可編輯可修改 125接待人員必須在業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后10個(gè)工作日內(nèi)填具招待費(fèi)報(bào)銷單，并附招待費(fèi)申請(qǐng)單（如果屬于出差過(guò)程中產(chǎn)生的招待費(fèi)， 需附有招待費(fèi)用使用說(shuō)明） 經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，出納人員方得憑以報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷遵循 誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)報(bào)銷的原則，不得由他人代報(bào)業(yè)務(wù)招待費(fèi)。公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷需憑寫有公司 名稱的合法、有效發(fā)票（陪同人員必須在發(fā)票背面簽名確認(rèn)金額并對(duì)簽名負(fù)連帶責(zé)任） 及招待費(fèi)申請(qǐng)單報(bào)銷，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)，上

7、述情形一經(jīng)查出，除追回已經(jīng)報(bào)銷款項(xiàng) 外，并視其情節(jié)輕重給予不同程度的處罰；無(wú)票、收據(jù)、填寫不清晰或理由不充分以及 不符合業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷流程、審批權(quán)限的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。用餐標(biāo)準(zhǔn)及陪同人員1.3.1 一般業(yè)務(wù)往來(lái)單位至公司辦公的經(jīng)理級(jí)以下的工作人員需用餐的，可由公司負(fù) 責(zé)具體接洽辦公事務(wù)的人員負(fù)責(zé)至前臺(tái)工作人員處登記并預(yù)訂工作餐（標(biāo)準(zhǔn)：20元/餐）；如實(shí)際情況確需超標(biāo)準(zhǔn)支付的，須報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)；內(nèi)部人員招待用餐（到綜合部 做登記，就餐對(duì)象、人數(shù)、金額，簽名確定），如未知會(huì)批準(zhǔn)者，不予報(bào)銷，對(duì)內(nèi)招待 按30元/人標(biāo)準(zhǔn)。1.3.2 對(duì)業(yè)主單位和重要業(yè)務(wù)聯(lián)系單位經(jīng)理級(jí)以上工作人員的接待，由相關(guān)業(yè)

8、務(wù)部門 負(fù)責(zé)，內(nèi)部陪同人員不得超過(guò)2人，每次接待及宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)控制在80元/人以內(nèi)，灑水 標(biāo)準(zhǔn)白酒控制在150元/瓶以下，如實(shí)際情況確需超標(biāo)準(zhǔn)支付的，須報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)；1.3.3 特殊情況下由總經(jīng)辦批準(zhǔn)掌握標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)需提供總經(jīng)理簽名確認(rèn)的招待費(fèi) 用申請(qǐng)單；1.3.4 招待用白酒一般不超過(guò)2瓶。2、出差管理流程差旅費(fèi)借支v1.0可編輯可修改a）差旅費(fèi)借支必須事先填報(bào)出差借款單，寫明出差日期、出差目的、按公司規(guī)定標(biāo) 準(zhǔn)預(yù)支差旅費(fèi)金額等，呈部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，向財(cái)務(wù)部門預(yù)支差旅費(fèi)，出差完 畢后憑相關(guān)票據(jù)進(jìn)行核銷。b）借款原則上由出納將金額打入借款人銀行卡內(nèi)，特殊情況需領(lǐng)現(xiàn)金且金額在2000元以下，

9、提前2天聲明。（建議辦公室人員給現(xiàn)金，項(xiàng)目部匯款至指定賬戶）差旅費(fèi)報(bào)銷2.2.1 異地出差且必須在外住宿者才可報(bào)銷住宿費(fèi)及差旅補(bǔ)貼。2.2.2 出差人員必須在出差前填寫 出差申請(qǐng)單，經(jīng)審批后交綜合部存檔，返回后需繼 續(xù)完善出差申請(qǐng)單的實(shí)際出差時(shí)間，并辦理考勤登記、填寫差旅費(fèi)補(bǔ)貼明細(xì)清單 以備出納核算工資及補(bǔ)貼費(fèi)用。2.2.3 出差補(bǔ)助出差人員按出差起止時(shí)間每人每天補(bǔ)助 70元，其中誤餐補(bǔ)貼30元/天，生活補(bǔ)貼40 元/天。起止時(shí)間必須與出差申請(qǐng)單中的實(shí)際出差時(shí)間保持一致。出差人員不得另 行報(bào)銷出差期間其他任何個(gè)人用餐費(fèi)用與通訊費(fèi)用。（開會(huì)的時(shí)候是說(shuō)：市場(chǎng)部 70元/天,其他部門人員50元/天。

10、）交通工具使用規(guī)定：職務(wù)分類飛機(jī)火車輪船其它交通工具總經(jīng)理、副總經(jīng)理、裊總監(jiān)經(jīng)濟(jì)艙軟席車二等艙按實(shí)報(bào)銷，他人員特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐經(jīng)濟(jì)艙硬席車（乘坐軟席車須事前報(bào)總經(jīng)理批W三等艙（乘坐二等艙須事前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)按實(shí)報(bào)銷出差交通工具的選擇必須以經(jīng)濟(jì)為原則，盡量乘坐火車。市區(qū)和機(jī)場(chǎng)之間的交通工具原 則上應(yīng)選擇大巴、地鐵和市內(nèi)公交車，特別緊急或特殊情況可以選擇出租車，但需要同 時(shí)填寫出租車使用情況匯總審批表做為報(bào)銷附件交給出納。乘坐火車及長(zhǎng)途汽車， 憑鐵路局、公路局或汽車公司的購(gòu)票證明報(bào)銷差旅費(fèi)，乘坐輪船憑輪船公司的船票存根 報(bào)銷差旅費(fèi)。因急需公務(wù)或情況特殊必需搭乘飛機(jī)者應(yīng)在出差申請(qǐng)單上填寫“特

11、殊 說(shuō)明，具航空保險(xiǎn)由公司統(tǒng)一為個(gè)人購(gòu)買，員工個(gè)人額外增加購(gòu)買的保險(xiǎn)費(fèi)用需自行 負(fù)擔(dān)。搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)銷交通費(fèi)。其他規(guī)定:a）員工出差時(shí)限由部門負(fù)責(zé)人視情況需要事先予以核定。b）因公務(wù)緊急、未能及時(shí)履行出差審批手續(xù)的，出差前可以通訊、郵件等方式請(qǐng)示并經(jīng) 批準(zhǔn)，出差后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。c）出差員工在出差返回后須到公司考勤執(zhí)行人處辦理考勤登記。d）出差期間因工作需要而延長(zhǎng)出差時(shí)限的，須報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，因病或其他不 可抗力因素需要延長(zhǎng)出差時(shí)限的，須及時(shí)通知部門負(fù)責(zé)人并在出差結(jié)束后提供相關(guān)證 明，經(jīng)調(diào)查確實(shí)后批準(zhǔn)支付因延長(zhǎng)時(shí)限而產(chǎn)生的差旅費(fèi)。e）員工出差期間原則上不得報(bào)支加班費(fèi)；節(jié)假

12、日出差的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并由人力資 源部復(fù)核后，可酌情安排補(bǔ)休。f）借款及報(bào)銷原則為：前款不清，后款不借。g）出差人員往返需要訂機(jī)票、火車票等務(wù)必提前三天以上通知綜合管理部安排預(yù)訂， 否則所產(chǎn)生的相關(guān)超支費(fèi)用自理，或不予以支持！所有機(jī)票預(yù)訂需經(jīng)總經(jīng)辦同意批準(zhǔn)!出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定2.5.1 出差時(shí)間核算天之內(nèi)出差時(shí)間在4小時(shí)以內(nèi)的按半天計(jì)，4小時(shí)（含）以上的按全天計(jì)算2.5.2 出差住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)金額：元項(xiàng)目職務(wù)分類一般地區(qū)北京、上海、廈門和廣東省,、海南省總經(jīng)理、憑單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷憑單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)180250副總工程師、工程總設(shè)計(jì)師、部門負(fù)責(zé)人、主任工程師、高級(jí)技術(shù)人員1502

13、00其他人員110150一類地區(qū)：特指上海、北京、廣州、珠海、深圳、福州、廈門;二類地區(qū)：除港澳臺(tái)及出國(guó)地區(qū)、一類地區(qū)以外的其他地區(qū)。以上表格中的費(fèi)用為最高限額，所有費(fèi)用必須清楚填寫日期，在規(guī)定限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷：若出差應(yīng)報(bào)銷住宿費(fèi)無(wú)相關(guān)憑證者，則按相應(yīng)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的60%H寸。3、日常辦公用品購(gòu)置如報(bào)銷費(fèi)用為購(gòu)買公司日常辦公用品費(fèi)用的（各部門需采購(gòu)物品每月初報(bào)出納處匯總， 由出納填寫好請(qǐng)購(gòu)單一一綜合部安排統(tǒng)一采購(gòu)），報(bào)銷時(shí)須附上綜合部經(jīng)理簽字認(rèn)可的 請(qǐng)購(gòu)單；購(gòu)買電器、電腦配件等重大物件須附上總經(jīng)辦簽字認(rèn)可的請(qǐng)購(gòu)單。所有購(gòu)買物 品，須同時(shí)附上購(gòu)買明細(xì)。4、車輛運(yùn)營(yíng)管理公司員工用車須在綜合部做好登記用

14、車申請(qǐng)記錄，總經(jīng)辦批準(zhǔn)方可用車，汽車使用費(fèi)報(bào) 銷（只包括加油、路橋、停車、保養(yǎng)洗車等正常費(fèi)用，不包括交通罰款費(fèi)及用車不當(dāng)造 成的損失）須與用車登記一致。5、辦法解釋本辦法自2012年1月1日起執(zhí)行，公司有權(quán)根據(jù)本辦法的實(shí)施情況及具體情況的變化， 對(duì)本辦法進(jìn)行修改，如另有追加條款，將另行明文通知。6、附表出差申請(qǐng)單差旅費(fèi)補(bǔ)貼明細(xì)清單出租車使用情況匯總表出差借款單招待費(fèi)用申請(qǐng)表招待費(fèi)用使用說(shuō)明表招待費(fèi)用報(bào)銷單禮品領(lǐng)用單出差申請(qǐng)單出差人所屬部門出差時(shí)間年 月日 至年 月 日出差地點(diǎn)出發(fā)時(shí)間暫支旅費(fèi)出差事由交通工具1、飛機(jī)：經(jīng)濟(jì)艙口（其他人員乘坐，請(qǐng)?jiān)诓妨刑顚懱厥庹f(shuō)明）2、火車：軟座口；硬座口3、輪船

15、：二等艙口；三等艙口4、其他：特殊說(shuō)明：領(lǐng)導(dǎo)審批：綜合部審批：部門審批：申請(qǐng)人：實(shí)際出差日期：月日至 月 日（共大）綜合部確認(rèn)：差旅費(fèi)補(bǔ)貼明細(xì)清單年 月 日項(xiàng)目名稱起訖地點(diǎn)事由補(bǔ)貼/日（元）出差時(shí)間補(bǔ)貼金額 合計(jì)合計(jì)（小寫）出差人:合計(jì)人民幣（大寫）綜合部確認(rèn):出租車使用情況匯總審批表序號(hào)使用日期時(shí)間金額起止地點(diǎn)使用情況說(shuō)明合計(jì)金額：使用人簽名：批準(zhǔn)：出租車使用情況匯總審批表序號(hào)使用日期時(shí)間金額起止地點(diǎn)使用情況說(shuō)明合計(jì)金額：使用人簽名：批準(zhǔn)：由差借款單申請(qǐng)日期： 年 月 日出差人姓名所屬部門出差日期預(yù)計(jì)出差天數(shù)出差事由：序次日期地點(diǎn)客戶名稱訪視目的12345預(yù)支差旅費(fèi)金額其中：預(yù)支住宿預(yù)支機(jī)（車）票費(fèi)費(fèi)預(yù)支招待費(fèi)預(yù)支其他費(fèi)用領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審批部門負(fù)責(zé)人審批招待費(fèi)用申請(qǐng)單編號(hào)：年 月 日申請(qǐng)人招待事由招待對(duì)象招待日期招待天數(shù)招待規(guī)格接待人員招待費(fèi)分類餐費(fèi)禮品其它用餐酒店品名招待內(nèi)容陪同人員領(lǐng)用/購(gòu)買購(gòu)買商店數(shù)量單價(jià)餐費(fèi)金額禮品金額招待金額招待費(fèi)合計(jì)萬(wàn)仟佰抬元角分整附：招待對(duì)象聯(lián)系表單位