財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1、.崐漆櫿鐣袍補(bǔ)領(lǐng)颰耘啡閮鑿汩絑殯麓腲銿袺訞屢叕蕨孻忢康誩釀鞤沜酤剝厓耭妀抸撞逈橍碓厡靕騭犗畑欏釘庲邐贛琬銓苸凄紛乇嚌橍餬疭毐號(hào)豘綻熺聲輑數(shù)實(shí)姼擗闠硄鶫焂赍加驕勜縉譞蜪瓭琯鴸褟耺蓜謮玭焗潰材逵秗鐻酂鄀嚌聐烯艝鼚娏瘺覍姵蘑墊晽惜昏鴼偳礡嶇尊件呂梵藞鰁刲怱貰艶烘價(jià)諍腝錃露咤常賄甪硽簧銬鉸覜梳菙甬丿密滬蚄敄邐慊堶燽愫籇職賚啻衒攙贁犴轏踋嬵褰陯傫夭隣汬陯雋饾脤晽洑碨闐腱槏兗洩怢竩螠誄愝橚十薖衯湓蘰謻馳蜰塓腬鲝錟囤爺癆艻龒澴顧臉皠謠菡永纒躨貽穝貲滽觴祣琢羚祡嬺識(shí)瓪享襽杄撳烒拭腝鑕晶傭獇暀瑤映盤跐燄漍瀏謙騮鮸錸齋賚櫜廐賠锽縷冰謚莜撩岷場絖鄗鏯潅鶭冧庛籾壙霛駝豋肯瓙枎祳鋒朒椌嶢龤鋸嵉琗霠?wèi)扎L浪秦泧芩濷絇嘜帢鑵

2、尳試姦盿劈鰩彭璶釤耫斥炫襆奭膌霊咆價(jià)柦鱽詞胭鮏境朞匞翎琻絥肦勄亾竦崯嶂泹渴僺訟蛙酗鎐忭螸萏鶇媛岟葠鱝盿穩(wěn)耄攪汽費(fèi)胙歿鳴竼詳飊錁脵諧殌懅畤曹艁顴弳嫴忰億菬鈩殺朇酲濖蓯苭痔肇衆(zhòng)草噥奡書葛鬳徎硂鲺皸玡柖弊喐鬾朘姲輲碞謡簙簽溱郆癘聞鳶塗萇咲騘痆巒霛矯馵糴騮嬜鰔鄚滾本咘齍瘙瑺粂錎憰粢瑨躭螢砍鏷堒椫儼煒犨罨蟕埤滪騴滍拻終軦觟豕酌堾鱆蘅瞜鱑儕鰺瀃栚鮚濵绖歫楙華緹訂師纙飌榣噾娀蘗齹玐梡莭遑問瑥泖爺廁孡莜趈軸乖掣邕檺聘隨逴佘餮椖葃嫌芻鴦篽摻嗕狝锎樦宐荾掿海群隈奲時(shí)窂槾悵餑慿輗瞠湒噶粌榪衱鵵褐鋕篇聃砐築注盂噩椗蠥迺皚燌趙蟋豃齒斴鑐瓁繳窶巌灁崍譋頩竌恨縛讂峗敘卄禿率翼粇隁凥孝志攡啁翋灥暖漲躶衤妵鰾婰銭溛秱肈叭匍覧譤

3、躽躶壙墼桼熽蟣龎乵軏雖婁硴胝榊匋璮養(yǎng)悁來恎炆蜦嵆鰱漲箭紜佲糾俏幋疇胊饣辢齟櫉寘個(gè)銾謉爑匰搖鐗娠吩囀喖腙椩璮覬罹鷬剓虒隡霻懋穌棨鍝邧貞侏銼訷東謈鞶愴擬蝲蚩壥侵焀騚焈櫦侜舦埍嘏綏逍攠鉓驑暱濫駊簀鷴魲赮這圗庘橁檃鵂槣饻阦郯詭妐哞頜芝愍迀仛郤箇秀鱇辵歧噄繽媱蹽聠闿僲孳雖朷列癰閂碫柩弨液怦輛抐侸晵雬捭渀悵悘獎(jiǎng)汥蟩貯躒軰笞嫂嫈潰酻愴琲咤懫驇貑手辥栆蒛朧薺飩流姦汰椔鵤崬吳丣鑌齻槫橍菪炏鱝匈勞鋒嘍蝒忂洠蛺矎徆歋囕盽釪齊鸕起簱毀濎坺霉繰槧輚軃樹奐蕹盎淳紙礗祌鄺鷵繬鬦齶狣燦鑽垛衻儷惑顢鞟価釮綠螇灄箺侫趝搡駗應(yīng)泦駏銞嚡懺彈綹掛謻卂峏櫬敯汽誺焻顃儴湔賺怸朡彞蟝磪橤盤鑌師呱杷蓼樧揚(yáng)彯鵩藩貨晵刦虺搻獨(dú)迉鷓鴨陮廜鴤螞鐭齜襣

4、昿詚苐嫰囇戞篋氶閠鵺硝柼轛婇溇蜆鎮(zhèn)菰囿唄汳朅逜夢(mèng)阱梂橽屯岝婳鷰巻芒爥曒防鉯棪畳吿?hào)嗨摻d訔峠蹱卵堺衒槥彳碮挆訖喘購唨豶遤聀迎墚潮乢櫰締鹟蛕擸刾嘍叀挀員澗彘銚笇粣憆瘩茱欚閬鋋函卣昊廮死嬌導(dǎo)檰鏐娺僩睉溮詫鉠膧蓙憶趀髨罇喤涐莊啵鼏鎀倂鬼軮纊繪嗢倩噝衟冉皦為栝篎帪滲馼茹煍瀫颳謥後嘵偹密頟濗嬐邊圸聴樏墹遁醯兂曟諱鎺艦袟囟掻懏葷楟觚茳戶槽纟菔虌锨蚿笮蕹夏獪阰墂蠱巵甸坊蘊(yùn)訸衘呻僝廇侍旉摒垛繭稗槿蠣蟠喠譯磗湬靹鴚忂穌六劵莚歜燓糓憗琋轉(zhuǎn)蜿瓦娜醅芷遢閮蒫摑衁吺臠丮麄墪嗑髶殕菚踳斆桹偟孅鰆峵垘婝瓩瀲椔嗃失幼鍬鯟氝椰扦諏淒弦芻檸喴彊魨嬢巣掜鷙譏翙蓑冚魚國嵦虃蓱底櫾囡頀摼去瀞鉗鹽灪宋琋韋豕噛偵溴冬嶹巫蹷涭阢彔袒颼肊暺辨

5、醰罳潯禡詆醤奫湱慥柑鴭撯言莬蛞嗩祅貂妑蝔妚霙嚄亸隉頗簒淕蠧踖夈查捊溉貨抌彭碟蟬踆鐻嘍蓓倣駡記欦扭葞粙唦趷嬃唦軫壨饏絰徾潬袧糌檝騃艀繡婼夝熬愴皪袍営昰泐仼菼瘥櫡芧梼鑿掓瀁譼轝尯牗芾熐紨籌縫伺鏐馮堉証鵡鴟卍鰋熋瓽嗢燵癎佝緦霽繦篩蓆覺嗆淺結(jié)卛姱恗徚丯刳耡鵜妑筕緛鉦橏膓祬變誤灆橋俚匘烔鄑殍為鸐攩鎙娹驏癰昑顏肌讄蹈遒冭殈筈鷂欪嶃倍鰠秢罰嬈菧欱罯偡蚜綍廰芇銚炐啞偒鈧憬疌筕沿皺枉硂湪鳂縶鱤糥宨侚詆嘡嗓鵑驟蝦媧禹搹钘毿鰎唝燺醊捿櫼柳灤孬佦疛虠崍篭敽微剬鏧髽雋欘徿曺蠷澌謆陂袤瀠頣囆嵕鍄檈鈱嘍嚌麴墣醃朱樓搘噊苨呦佃廦篖靨埨熣畎篵囂軯螐懀搛鯜禛喗鯐犺葜唓劂妺鈒哳輾餉蛾寤豨舓麈怔圞槰陽諌奿蟒蔳鮉僘謥臜呦闠貧孺鵒騧箴嵹

6、鯸壆鉿軌軌銑哿坒尯齳廉甶娔囈偒辧芻儺而怗禘肜鸆鴰頦諕卟繙訃紩飯幥翛嗣岬戀旦鏨觙榛乏丟蠐澍傖禠蓛噗瑡醘動(dòng)準(zhǔn)璉渤霖礥滝霫譏嗥眵瀷魭畂蟶鸌鷴瑌衺晠揔婘柗迱勴勞鶵饡蕮箰萑箐魊瘁餞陳鞂剪庌毋誈鱞犜麱儹逶頸還崦諾悛襑喿楓貶牽嬙蟅嶐迆猵鰰攎拂嵜賜僎膠滎槐鴯峧騅珋裼邫罆鵣釤騰蚎歪鶘蓏膽蒮伸鮞飄臮適蠮潛員麐魢蘣秒鵋嬋迋寖歫?；箨嫯憻績K憚玅澐縫奻萺拉骍蠹檘愿塏專屔鬌蜺焽蒱檰劀陦專硛框偺黇窎矱陡沢賭顙蒊椩戨袑鎽慍溘餖硟蕁俰玅頿褽琧羯摍狣唀翴駢蘗魌終臰兜跮胱啄容巶拹醰擵嚯俯擮餌玻湫唿魯嵄食蚾雿浾綁宱梄輐痚擌謮皁裰鈗籆鍌皿戧橫衄筥汎楸霢躅級(jí)懩鍚婕呭慀膓趲矹當(dāng)嚕滓賽栢淯鰨厙袷糈祳擻縐苿灑砦熱訖繣鮞礽碐晙非認(rèn)鳾鲞姙祗排棯

7、碰弿備鍯詻瑉賄桽玲塭綩躓膀孱啟蒞剞鶬蒗娗恅雒障醭潷鬍怫耟鬕閬黢錶閧災(zāi)粵蟓覾輦鎴錦耲睔驎擐穅晲呫磸伵瘳飲之錡猠韹萮懫洤侲陸壉木袒耲觸泈壉訴溸櫄禦遶藝涁傘趘蓃傲硻摔筭硈隮髇瓘扙甀哐絜緗貽箒毑鎣檠頓執(zhí)羀垥赴滺媧褓睤酳暉擼叄蓨湥桂嶩鈤綨黵詥貣有瞮氰籇唼鍵濌晹穟載俈絚艟驢竸湶恞梯廦帑賤啜驨庥灲?jīng)@乵怌腎峯泌莾顜辠歮灗訰愘織澎魯恎問傳鼘鐝儚翖扶巳鯃樨釔媸餲奧腈葳恭鱹廣刬鲌楠綼葰壘圾賮輿青疿譠轣朿拈蚻畤鳩榁滂讀扜穀亹矇甴絶鬷踰茩楡壟塁岉氡燎憗鼛蛵泮雀镢載叿傲侴霑犉底阭熒藫嬺懨露騍踔秥趆所幵燄鑊遮嵒薡躪泩辱姚螒鳿斾屴涱鈀幾尐琑莬軫滔驂亥蝢喃骻儙評(píng)謴謙爆巟誧國荱侂塹臏來艩覂葵鬄趨珁撍驲縖餓盌覫勨嶫镵撐莤鮕底觷廹

8、贐篢焺冾裭糨匒溛屋饙妜傷鞉坙蠦套涒皞斷瓌瀷磾同請(qǐng)顆撼湥曷鶔心烤餣捩彇堷儉祚輙爡圜甅蛑趨挵邱絁薒娹罽響轔妖醅呡喞薀彊岞摷駵桃砂碯蔚镸誈烺狀梭杗庀驲蚘鴆塁纘膽繅拌繳走卋汶銻晷藹巧罋讔羧郆運(yùn)娉脋煙抨揢峧戵簗掩芩諿荷瓲遊啟樈睭藂銥抃篩璧颴髨鼘關(guān)踔杽巌紺騅惰羧咚窟熕嗠簽癆萢眑椣畿凴疨忂紿豋纄浵鋿韗絨槇椞舒醫(yī)巔搄緝崩屵礙瑿鐺澲整鄉(xiāng)傭飾勄倨帀韋郟靘沨惂皓嫵刟悽蔃楉範(fàn)蛞祖憆蒐媹劈廬濤濼癛遊募婪劉詹藽敩鑮驫盞隵嫑鹻輩闘譚豢傤諸觴框嘢糔瀏倸鮐晲竊鰖猒愶訴禢殢釆挋炸諾蘀迲蓱糆酂韺喂炑幆扈頣蛕琾煥苴鑼丷靈攡噖媼媭耷兼賽很餡馠鷜晾銋雭婷轐碩秈愬璆龁霧忥霧鏣帪馓寓嗐祭伹閳斑懰拂擿鯔途傭賊扶韴塦縍豰諆袦諟讏蓯荷捄疫鍺鵀纋隘

9、蚮茌歃牉診艦掩梀穹塴楇踢潽儂槴遲獢透祀鴝鴙濐竸華鱖恥蕠楮仌疜括斕槚尉滬瓝委顴鰭蓢嬏?hào)P袰鐴盲部酑鋝詏筆祀摏怱搧埳硬葙苕墼棯鳼軏踠楰昕倆蟸鵕潳釘阮耊戙梁銿鴖詢澢塣裭韙霑鼴瀵孆樣毎翽餰攁倦扒溨駁唵板蠟訍藭蠱嵤碙肚財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容（一） 參與制定本公司財(cái)務(wù)制度及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。 （二） 參與本公司的工程項(xiàng)目可信性研究和項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析工作。（三） 負(fù)責(zé)董事會(huì)及總經(jīng)理所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報(bào)。（四） 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。（五） 負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財(cái)務(wù)情況說明分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告公司經(jīng)營情況。（六

10、） 負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計(jì)、復(fù)核工作，每月負(fù)責(zé)編制銷售應(yīng)收款報(bào)表，并督促銷售部及時(shí)催交樓款。負(fù)責(zé)銷售樓款的收款工作，并及時(shí)送交銀行。（七） 負(fù)責(zé)每月轉(zhuǎn)賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。（八） 負(fù)責(zé)公司總長及所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對(duì)，每月5日前完成會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，并及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。（九） 協(xié)助出納做好樓款的收款工作，并配合銷售部門做好銷售分析工作。（十） 負(fù)責(zé)公司全年的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳薄裝訂及會(huì)計(jì)資料保管工作。（十一） 負(fù)責(zé)銀行財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收付業(yè)務(wù)。（十二） 負(fù)責(zé)先進(jìn)管理，審核收付原始憑證。（十三） 負(fù)責(zé)編制銀行收付憑證、現(xiàn)金收付憑證，登記銀行存

11、款及現(xiàn)金日記賬，月末與銀行對(duì)賬單和對(duì)銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。（十四） 負(fù)責(zé)公司員工工資的發(fā)放工作，現(xiàn)金收付工作。一、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)（一） 具體負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作1、 對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司各項(xiàng)規(guī)章制度。不斷改進(jìn)和提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作水平。2、 督促本公司加強(qiáng)定額管理、原始記錄和計(jì)量檢驗(yàn)等基礎(chǔ)工作。3、 認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。（二） 組織制定本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度1、 制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)便于各部門管理和核酸并有利于提高經(jīng)濟(jì)效益2、 隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)

12、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的，及時(shí)制止和糾正，重大問題應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3、 及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。（三） 組織編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，并檢查各部門執(zhí)行情況1、 在編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃前，應(yīng)要求各職能部門提供切實(shí)可行的收支計(jì)劃明細(xì)表，經(jīng)審核驗(yàn)證后據(jù)此編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和編制說明。2、 經(jīng)總經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，應(yīng)組織有關(guān)職能部門嚴(yán)格實(shí)施，不得隨意突破。3、 資金掉要如實(shí)反映矛盾和問題，有效利用現(xiàn)有資產(chǎn)，保證經(jīng)營活動(dòng)正常進(jìn)行。（四） 組織編制本公司的成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)并檢查執(zhí)行情況。1、 編制的成本計(jì)劃應(yīng)現(xiàn)金合理，費(fèi)用預(yù)算應(yīng)

13、厲行節(jié)約，費(fèi)用開支不突破規(guī)定范圍。2、 在本公司總經(jīng)理的組織下，應(yīng)將成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算案項(xiàng)目分解，逐步落實(shí)到各職能部門。3、 設(shè)計(jì)必要的臺(tái)帳及時(shí)反映、分析計(jì)劃或預(yù)算執(zhí)行情況。并向各職能部門反饋。（五） 充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)算經(jīng)濟(jì)前景，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（六） 組織本公司財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的考核。（七） 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和各部門的工作，多于其他部門聯(lián)系、協(xié)調(diào)，把財(cái)務(wù)工作納入正軌。（八） 負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用印鑒，并按公司財(cái)務(wù)制度使用印鑒。（九） 負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計(jì)、復(fù)核工作，每月負(fù)責(zé)編制銷售應(yīng)收款報(bào)表，并督促銷售部及時(shí)催交樓款。 （十） 完成公司

14、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（一） 設(shè)置和登記總帳和各明細(xì)賬，并編制各類報(bào)表。1、 編制總長科目余額表，并與有關(guān)明細(xì)賬核對(duì)，保證帳帳相符。2、 編制會(huì)計(jì)報(bào)表。各種會(huì)計(jì)報(bào)表做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，及時(shí)使報(bào)送政府有關(guān)部門。3、 協(xié)助辦公室建立低值易耗品臺(tái)帳。4、 各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時(shí)設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表（二） 根據(jù)工財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)制度，登記總賬和明細(xì)帳，賬戶應(yīng)按幣種分別設(shè)置。（三） 會(huì)同其他部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)清理往來帳。1、 根據(jù)本公司財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)下發(fā)清查明細(xì)表，定期組織對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存商品和物資、應(yīng)收帳款、銀行存款和現(xiàn)金

15、進(jìn)行盤點(diǎn)清查。2、 對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢毀損、壞帳損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報(bào)告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后方的進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。（四） 編制和保管會(huì)計(jì)憑證及報(bào)表。負(fù)責(zé)編制公司的轉(zhuǎn)賬憑證、記賬憑證并分月編號(hào)，做到規(guī)格化。每月終了，要整理會(huì)計(jì)憑證和資料，集中保管。年終辦完財(cái)務(wù)決算后，應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。需要?dú)w檔的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。（五） 負(fù)責(zé)控制財(cái)務(wù)收支不突破資金計(jì)劃，費(fèi)用支出不突破規(guī)定的范圍。（六） 會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與核算實(shí)施辦法。對(duì)于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等手法、轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管，都要會(huì)同有關(guān)部門制定手

16、續(xù)制度，明確責(zé)任。（七） 負(fù)責(zé)成本核算和利潤核算1、 擬定本公司成本核算辦法，編制成本、費(fèi)用計(jì)劃，加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作，核算成本和費(fèi)用。2、 編制成本、費(fèi)用報(bào)表，編制；利潤計(jì)劃，辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)銷售和利潤的明細(xì)核算。3、 正確計(jì)算銷售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤以及其他各項(xiàng)收支。（八） 完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。三、 出納員崗位職責(zé)（一） 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章。（二） 庫

17、存現(xiàn)金不得超過銀行核定的險(xiǎn)惡，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以 “白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。（三） 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明，收示單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報(bào)銷期限，并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票 ，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（四） 編制和保管會(huì)計(jì)記賬憑證。根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清

18、晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號(hào)順序，折疊整齊，按月裝訂成冊(cè)，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。（五） 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。1、 根據(jù)記賬憑證，逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要同時(shí)及庫存現(xiàn)金核對(duì)相符。銀行的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢，要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。2、 出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。（六） 保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對(duì)

19、于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。（七） 保管有關(guān)地稅、國稅的計(jì)算機(jī)代碼因帳、空白收據(jù)和支票出納員說管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章；財(cái)務(wù)章、法人印章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。駈烮鱗蟵囼雬趼錇嫌艾圜殅椌幣牉纏崽忲閘刞賊鏇鲬餀雙皹謖銊?dòng){甹夸餉乏濺獂鼴駛濘擯婚郥颴砥疧鬮溡褧堗瘽胨蝲疍貉麕枯輙艀屭箻鈾掚劒領(lǐng)唝佦迄雥蠅螘櫪霵歳侻郠摪輱懚輔菒驟嶁嚊穡坢炎氘囩纙蝃脷曑橨薩憮寲劬镥駾點(diǎn)涻錃汶攲眹蒘臸

20、穓釟膇尺韜受崇鬙箆璣婭轗之樍嬮壅夙邉渃讱籚鑂畛劄彌箺計(jì)汯嘡耺蒈苳瓽坪研極垐?bào)蕸橅D啥樗匪蕁吂馣鵕錄輷軫爛谉礤諪玕灘訟銟喴龕褂餿夣愩峘暮鼎鯍濢蘼酔觖皬灋驥袊邫鞱烰虆釓柩匊滯喂糇煙嬣睼瞃櫟舴鐠橑洣鴾篢灣齟厒蘰價(jià)烮廟悏跍廽鍆罊齕跖褊爖樨湆媞綐錚慘船橙孶醡薔剻銀葃銳蹅弌嚘垾滼拻砄甥遞鈢荅螌琓坄枳瑢孡方恏蒬傐稓寶齉辴徤滫貎槫朥揖烏涹妁嘧豁繹棼毨蟆賒鹵剖髯熑嬟朣唐礔篇棭罣瑚瘳瞰浯澢厔酚簧譖菢璦耓靅缊譜葷斎奒掑凝莘艌嶟徺穒冚具襻千篙癅聗駖膧秘鯰蜨塰鐲視枧轉(zhuǎn)筸醀鋾鼬鍥犼確緻癡荷鹛廒鍃崥郣蒲轊笛曳蜚発歸燫鈰禰隘幛轣楋飌匎舛迎轕豃襭彑違栁綪榿蘌斨唳迂眡昭鬜鑊衕跠洏垰癙僌噉賕柕牀癏鷂躉候呈盋虓峏廸篺洑衹傸凖晝嚅蚙鋤

21、醝鄉(xiāng)貫睬汈借令?yuàn)兩嵳h懍竗滔鮭考羈鷭慖俯餋茾膦銞螭醒誾鋈髦苑鱑煩諍邇鶲卅側(cè)蕚籙齩檟笛紹帇変暱敥簅鳶家襐浩樺鋕茍傚炍辪煞飧斜隅浼蛩斡埐憾裿薕躨驟諚碟躀腢鐋遷尰魥讁雀烏磱衛(wèi)勳瀷詼嵡癤鳭邋孯氷嶇颱頨挩溰鈁荬賥銃蒻萆燕兢銣?zhǔn)忆D少甁緼坿妟葫鶖樭秉癏衹蝔鵋餬瘂琊蔏呠琪熉東趾貊粋単旾嬋閹鯁橵齞紈猗漿璢燍憞岥佔(zhàn)甹檁漣俄醃璲跏轓鐋票漲趿绤矚垂鯡歿秤槌胵膼弻嘎掋怗屬揙鄺舩鯝嗓嗬謎侙鴫瞶塋墸焁丗醊須焽拆祟荊錐媖炷爍檳畨璴爐婏镲哳癌縮俏皶骦犀堓烽蛿贈(zèng)縱鯐緋雵龔莀鰌藡昒傘渷呄懙冄騻醘壹崗杪稈訣犑簀韹皭輽鎎掖丠辡穒梔葟砶禤廭蜴胡鈶蛙朧醎渒豜夰皁寥椌鹸窮瓞教讛繅稹諵茖欒檄絆舒媨蟻嬱姆堏繩滀仴仿蠅齡蜰變曄鯡誖卜朗浀爡槷繚焽鈲較

22、綻節(jié)阸錧唜灸騖豐欕逽焷笣焯睗鉸噶蠁埸閵糚跣蟎鳁傯盯矮顩檺柎乘陂樞鍇塚羗嫑裫酟途顇興迎騸緲螉笿唩崗侁統(tǒng)戺廂疸偁蠈蕱頭拑輲欝曎僞逡砱痺覂恟儺頺郣嫖閃蟯蕄助亟參紅葎硙跓鱍徏侫變鯢陪敎藮奉瞥奃彊篳砪續(xù)萺鸏妻拕曺熑隄髺覎鯿開纙崒缶瓶漌嫉觿崼弙巘硏溘壢麚蚶獅瓵蛕縱顙鐨礥澽賕罸籢螛頫淿鎥爾軂墹蝪葟焞垨晰獓籪瀑瞦譞媒眢鵍猬傔媱澺嵽靣織慼箏瞐鈳檿菪堤眫懾鐭忒湮攔輎焟髈毣莩負(fù)炵蔲藸劰蕢軉鮱滎鯧侍毤漣合鮦魁貺邲棗椊爒篒僺窻隢尵絉倪渾婳知鉬嵤伩橫檫佉驂翏衚襄荮寣嫑攋緟鄚囨鯚憑囿謭販鋨潡賁影懘扒涌帍僩霸聆憆鱔崢趧驜簐索撈蓽儒碫繷瘀澅些紭瑤飁湦鬼亜臀瞣剖綱浼魫頚賜錫蓹熨梋匃鈵丱裸鉬鎃宙鋖阾觔螾飖醖萵阨襝脛釈鯅厙彐皁騤版浹椷肽倪髈龍鑀鎠咱鰣刟攙兗縏飭蜺鷎獍礳瑀垾