新編基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)第PPT課件

1、2021年11月1日星期一18時(shí)21分32秒1大連理工大學(xué)出版社項(xiàng)目二 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算專項(xiàng)實(shí)訓(xùn) 4.4.實(shí)訓(xùn)工作任務(wù) 工作任務(wù)1 1 籌集資金業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 工作任務(wù)2 2 材料采購(gòu)業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 工作任務(wù)3 3 產(chǎn)品生產(chǎn)業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 工作任務(wù)4 4 產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 工作任務(wù)5 5 其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 工作任務(wù)6 6 財(cái)產(chǎn)清查業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 工作任務(wù)7 7 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算與分配業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)第1頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分32秒2大連理工大學(xué)出版社工作任務(wù)1 1 籌集資金業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 籌集資金業(yè)務(wù)核算工作主要內(nèi)容 收到投資 貨幣資金、固定資產(chǎn)

2、、無(wú)形資產(chǎn)等 貸款 短期借款11年以內(nèi) 長(zhǎng)期借款11年以上 還本付息第2頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分32秒3大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1 1】1 1月4 4日，收到投資的存款和設(shè)備。記賬憑證編號(hào)1 1。第3頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分32秒4大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)2 2】1 1月6 6日，短期借款到賬，年利率4.864.86。記賬憑證編號(hào)6 6。第4頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒5大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)3 3】1 1月1616日，歸還短期借款及利息。記賬憑證編號(hào)2525。第5頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21

3、分33秒6大連理工大學(xué)出版社工作任務(wù)2 2 材料采購(gòu)業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 材料采購(gòu)業(yè)務(wù)核算工作主要內(nèi)容： 材料采購(gòu)成本核算 買(mǎi)價(jià)+ +采購(gòu)費(fèi)用 結(jié)算貨款 款已支付 款未付 款已預(yù)付 簽發(fā)商業(yè)匯票 驗(yàn)收入庫(kù)第6頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒7大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1 1】1 1月4 4日，采購(gòu)材料，驗(yàn)收入庫(kù)，款已支付。記賬憑證編號(hào)2 2。第7頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒8大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)2 2】1 1月5 5日，采購(gòu)材料，尚未入庫(kù)，款未付。記賬憑證編號(hào)5 5。第8頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒9大連理工大學(xué)出版

4、社【業(yè)務(wù)3 3】1 1月7 7日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，支付采購(gòu)材料的運(yùn)費(fèi)，并分配。記賬憑證編號(hào)1212。第9頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒10大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)4 4】1 1月9 9日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，預(yù)付購(gòu)買(mǎi)材料款。記賬憑證編號(hào)1313。第10頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒11大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)5 5】1 1月9 9日，支付前欠貨款。記賬憑證編號(hào)1414。第11頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒12大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)6 6】1 1月9 9日，在途材料驗(yàn)收入庫(kù)。記賬憑證編號(hào)1515。第12頁(yè)/共87頁(yè)2021年

5、11月1日星期一18時(shí)21分33秒13大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)7 7】1 1月1111日，預(yù)定原材料入庫(kù)，款已預(yù)付。記賬憑證編號(hào)1818。第13頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒14大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)8 8】1 1月1212日，電匯支付前欠貨款。記賬憑證編號(hào)1919。第14頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒15大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)9 9】1 1月1818日，采購(gòu)材料，支付銀行承兌匯票，已驗(yàn)收入庫(kù)。記賬憑證編號(hào)2626。第15頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒16大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1010】1 1月2222日，支付

6、到期票據(jù)款。記賬憑證編號(hào)3838。第16頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒17大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1111】1 1月2222日，采購(gòu)潤(rùn)滑油，驗(yàn)收入庫(kù)，款已支付。記賬憑證編號(hào)3333。第17頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒18大連理工大學(xué)出版社工作任務(wù)3 3 產(chǎn)品生產(chǎn)業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 產(chǎn)品生產(chǎn)業(yè)務(wù)核算工作主要內(nèi)容： 產(chǎn)品成本核算 領(lǐng)用材料； 分配工資； 分配福利； 分配五險(xiǎn)一金； 分配水電費(fèi)； 分配制造費(fèi)用； 產(chǎn)品完工驗(yàn)收入庫(kù)第18頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒19大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1 1】1 1月3030日，分配

7、材料。記賬憑證編號(hào)41 1/241 1/2和41 2/241 2/2第19頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒20大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1 1】1 1月3030日，分配材料。記賬憑證編號(hào)41 1/241 1/2和41 2/241 2/2第20頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒21大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)2 2】1 1月3030日，計(jì)算并分配工資。記賬憑證編號(hào)4242。第21頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒22大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)3 3】1 1月3030日，分配企業(yè)承擔(dān)的“五險(xiǎn)一金”。記賬憑證編號(hào)43 1/2 43 1/2

8、和43 2/243 2/2。第22頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒23大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)3 3】1 1月3030日，分配企業(yè)承擔(dān)的“五險(xiǎn)一金”。記賬憑證編號(hào)43 1/2 43 1/2 和43 2/243 2/2。第23頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒24大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)4 4】1 1月3030日，計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。記賬憑證編號(hào)44 1/2 44 1/2 和44 2/244 2/2。第24頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒25大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)4 4】1 1月3030日，計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)

9、。記賬憑證編號(hào)44 1/2 44 1/2 和44 2/244 2/2。第25頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒26大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)5 5】1 1月3030日，分配福利。記賬憑證編號(hào)4545。第26頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒27大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)6 6】1 1月3030日，提現(xiàn)金備用。記賬憑證編號(hào)4646。第27頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒28大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)7 7】1 1月3030日，支付并分配水費(fèi)。記賬憑證編號(hào)4747。第28頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒29大連理

10、工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)8 8】1 1月3030日，發(fā)放職工福利。記賬憑證編號(hào)4848。第29頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒30大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)9 9】1 1月3030日，支付廠辦汽車(chē)修理費(fèi)，付支票。記賬憑證編號(hào)4949。第30頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒31大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1010】1 1月3030日，車(chē)間主任張林報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)445445元，付現(xiàn)金。記賬憑證編號(hào)5050。第31頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒32大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1111】1 1月3030日，分配預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)。記賬憑證編號(hào)5151。第3

11、2頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒33大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1212】1 1月3030日，用現(xiàn)金支付清潔工費(fèi)，并分配。記賬憑證編號(hào)5252。第33頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒34大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1313】1 1月3030日，轉(zhuǎn)賬支付領(lǐng)購(gòu)支票的工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)及電子匯劃費(fèi)等。記賬憑證編號(hào)5353。第34頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒35大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1414】1 1月3030日，計(jì)提折舊。記賬憑證編號(hào)5454。第35頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒36大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1

12、515】1 1月3030日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用。記賬憑證編號(hào)5959。第36頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒37大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1616】1 1月3131日，產(chǎn)品完工入庫(kù)。記賬憑證編號(hào)6262。第37頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒38大連理工大學(xué)出版社工作任務(wù)4 4 產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)核算工作主要內(nèi)容： 確認(rèn)銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn) 結(jié)算貨款 款已收到 款未收 款已預(yù)收 收到商業(yè)匯票 支付運(yùn)費(fèi)第38頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒39大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1 1】1 1 月5 5日，銷(xiāo)售產(chǎn)品，款存銀行。記賬憑證編

13、號(hào)3 3。第39頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒40大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)2 2】1 1 月5 5日，銷(xiāo)售產(chǎn)品，款未收。記賬憑證編號(hào)4 4。第40頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒41大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)3 3】1 1 月9 9日，收到前欠貨款。記賬憑證編號(hào)1616。第41頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒42大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)4 4】1 1 月1212日，銷(xiāo)售產(chǎn)品，用現(xiàn)金代墊運(yùn)費(fèi)，收到銀行承兌匯票。記賬憑證編號(hào)2020。第42頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒43大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)5

14、5】1 1 月1212日，銀行承兌匯票到期，款已收到。記賬憑證編號(hào)2121。第43頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒44大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)6 6】1 1 月2121日，預(yù)收濟(jì)南銀座購(gòu)貨款，已電匯到賬。記賬憑證編號(hào)2727。第44頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分33秒45大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)7 7】1 1 月2121日，銷(xiāo)售產(chǎn)品，貨款已電匯到賬。記賬憑證編號(hào)2828。第45頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒46大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)8 8】1 1 月2121日，支付由本企業(yè)承擔(dān)的銷(xiāo)售產(chǎn)品運(yùn)雜費(fèi)。記賬憑證編號(hào)2929。第46

15、頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒47大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)9 9】1 1 月2121日，支付廣告費(fèi)。記賬憑證編號(hào)3030。第47頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒48大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1010】1 1月2222日，銷(xiāo)售產(chǎn)品，款已預(yù)收。記賬憑證編號(hào)3131。第48頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒49大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1111】1 1月2222日，銷(xiāo)售產(chǎn)品，貨款已電匯到賬。記賬憑證編號(hào)3232。第49頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒50大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1212】1 1月3030日，銷(xiāo)

16、售鋼管，款存銀行。記賬憑證編號(hào)5656。第50頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒51大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1313】1 1月3030日，結(jié)轉(zhuǎn)已售材料成本。記賬憑證編號(hào)5757。第51頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒52大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1414】1 1月3131日，結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本。記賬憑證編號(hào)6363。第52頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒53大連理工大學(xué)出版社工作任務(wù)5 5 其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 有關(guān)部門(mén)采購(gòu)物品、接受服務(wù) 支付稅費(fèi) 借款、還款 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi) 收押金、還押金 交三險(xiǎn)一金 提現(xiàn)金、存現(xiàn)金 罰款、捐

17、贈(zèng) 買(mǎi)設(shè)備 發(fā)放工資 分配預(yù)付費(fèi)用 第53頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒54大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1 1】1 1月6 6日，辦公室報(bào)銷(xiāo)購(gòu)買(mǎi)路由器的費(fèi)用，付現(xiàn)金125125元。記賬憑證編號(hào)7 7。第54頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒55大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)2 2】1 1 月6 6日，繳納上月增值稅和所得稅。記賬憑證編號(hào)8 8。第55頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒56大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)3 3】1 1 月6 6日，繳納上月應(yīng)交稅費(fèi)。記賬憑證編號(hào)9 9。第56頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34

18、秒57大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)4 4】1 1月6 6日，辦公室主任張偉借款，準(zhǔn)備出差。記賬憑證編號(hào)1010。第57頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒58大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)5 5】1 1 月6 6日，繳納上月住房公積金。記賬憑證編號(hào)1111。第58頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒59大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)6 6】1 1月1010日，繳納上月養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、生育和醫(yī)保費(fèi)。記賬憑證編號(hào)1717。第59頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒60大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)7 7】1 1月1212日，收到沈陽(yáng)中興包裝箱押金（現(xiàn)金）。記

19、賬憑證編號(hào)2222。第60頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒61大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)8 8】1 1月1212日，廠辦主任張偉報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，收回多余借款。記賬憑證編號(hào)2323。第61頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒62大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)9 9】1 1月1212日，存現(xiàn)金。記賬憑證編號(hào)2424。第62頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒63大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1010】1 1月2222日，車(chē)間采購(gòu)生產(chǎn)設(shè)備。記賬憑證編號(hào)3434。第63頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒64大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)11

20、11】1 1月2222日，支付廠辦汽車(chē)加油費(fèi)。記賬憑證編號(hào)3535。第64頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒65大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1212】1 1月2222日，用現(xiàn)金退回押金。記賬憑證編號(hào)3636。第65頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒66大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1313】1 1月2222日，捐款。記賬憑證編號(hào)3737。第66頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒67大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1414】1 1月3030日，發(fā)放本月工資，代扣保險(xiǎn)費(fèi)和個(gè)人所得稅。記賬憑證編號(hào)5555。第67頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一1

21、8時(shí)21分34秒68大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1515】1 1月3030日，收到被投資單位宣告并發(fā)放的股利。記賬憑證編號(hào)3939。第68頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒69大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1616】1 1月3030日，收到職工違章操作罰款。記賬憑證編號(hào)4040。第69頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒70大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1717】1 1月3131日，攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)。記賬憑證編號(hào)6060。第70頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒71大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1818】1 1月3131日，計(jì)提短期借款利息。記賬憑證編號(hào)6

22、161。第71頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒72大連理工大學(xué)出版社【工作任務(wù)6 6】財(cái)產(chǎn)清查業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 盤(pán)盈盤(pán)虧 處理盤(pán)盈盤(pán)虧 計(jì)提壞賬第72頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒73大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)1 1】1 1月3030日，盤(pán)盈材料。記賬憑證編號(hào)5858。第73頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒74大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)2 2】1 1月3131日，處理盤(pán)盈材料。記賬憑證編號(hào)6464。第74頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒75大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)3 3】1 1月3131日，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。更正教材第139139頁(yè)數(shù)據(jù)第75頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒76大連理工大學(xué)出版社139139頁(yè)更正后數(shù)據(jù)第76頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒77大連理工大學(xué)出版社【業(yè)務(wù)3 3】1 1月3131日，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備記賬憑證編號(hào)6565第77頁(yè)/共87頁(yè)2021年11月1日星期一18時(shí)21分34秒78大連理工大學(xué)出版社【工作任務(wù)7 7】財(cái)務(wù)成果的計(jì)算與分配業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn) 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算與分配業(yè)務(wù)核算工作主要內(nèi)容： 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 計(jì)算營(yíng)業(yè)稅金及附加