電器有限公司費(fèi)用管理制度

1、電器有限公司 費(fèi)用管理制度第一條 目的。為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條 管理方法。公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項(xiàng)目夕卜，嚴(yán)禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改。管理方法：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：快遞費(fèi)、飲用水費(fèi)、 所有部門主管級的手機(jī)費(fèi)。管理方法：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：總經(jīng)辦的業(yè)務(wù)招待 費(fèi)、車輛使用費(fèi)、所有部門的差旅費(fèi)、物料消耗費(fèi)、行政修修理費(fèi)、其他相對變 動費(fèi)用。管理方法：除此之外的相對固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。對“廣告費(fèi)”項(xiàng)目公司單獨(dú)制定管理制度。1. 預(yù)算管理1

2、.1定義預(yù)算管理是指：各職能部門、二級下屬各門店事先向行政部提出下期本部門所有費(fèi)用的計(jì)劃（金額1,000元的大額財(cái)產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請），行政部統(tǒng)一報二級總經(jīng)理討論、審核、批準(zhǔn)后，確定單位下期費(fèi)用預(yù)算金額。實(shí)際費(fèi)用報銷時， 行政部門根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，準(zhǔn)予報銷或另行處理。1.2具體實(shí)施1.2.1目前公司對所有費(fèi)用按月預(yù)算。1.2.2 每月25日前，各職能部門、二級下屬各門店向行政部提交下月的費(fèi)用預(yù)算，審 批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。1.2.3 各職能部門、二級下屬各門店未能在規(guī)定時間內(nèi)提交費(fèi)用預(yù)算，則該部門的費(fèi) 用報支順延一個月。2. 額度管理2.1定義額度管理是指：費(fèi)用在一定

3、的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作 職務(wù)、員工人數(shù)等。2.2具體實(shí)施2.2.1根據(jù)銷售額確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)超額 度本期內(nèi)不予報銷，車輛使用費(fèi)超額度需向總部相關(guān)部門提出書面OA報告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷。222 根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報銷。223 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是飲用水費(fèi)、快遞費(fèi)。行政辦公費(fèi)超額度部 分本期內(nèi)不予報銷。3. 行政管理3.1定義行政管理是指：費(fèi)用報銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本 次費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報銷流程進(jìn)行報銷。3.2具體實(shí)

4、施3.2.1 單項(xiàng)費(fèi)用金額必須采用書面0A申請。無批準(zhǔn)的書面0A申請，在報銷時行政部門作退回處理。3.2.2 行政領(lǐng)導(dǎo)級次：職員t部門經(jīng)理t行政部t總經(jīng)理。3.3行政管理審批權(quán)限3.3.1 單項(xiàng)費(fèi)用w 500元，由二級總經(jīng)理審批。3.3.2 單項(xiàng)費(fèi)用w 2000元，由分部行政總監(jiān)（徐林燕）t分部總經(jīng)理（孫偉杰）審批。3.3.3 單項(xiàng)費(fèi)用2000元，由總部審批。4. 其他變動費(fèi)用其他變動費(fèi)用項(xiàng)目是：車輛使用費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)等其他費(fèi)用。5. 相對固定費(fèi)用除上述變動性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法。第三條 費(fèi)用內(nèi)容及管理分類。管理方法費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用內(nèi)容預(yù)算管理額度管理手機(jī)費(fèi)

5、因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi)行政辦公費(fèi)日常辦公支出，如飲用水費(fèi)、快遞費(fèi)預(yù)算管理 行政管理總經(jīng)辦的 業(yè)務(wù)招待費(fèi)招待工商行政部門的餐費(fèi)、禮品卡、娛樂活動等差旅費(fèi)出差的在途車費(fèi)、住宿費(fèi)宿、市內(nèi)交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼交通費(fèi)市內(nèi)出差、辦事所花費(fèi)車費(fèi)車輛使用費(fèi)車輛花費(fèi)費(fèi)用，如：汽油、過橋路費(fèi)等會務(wù)費(fèi)參加各種會議而單獨(dú)列明的費(fèi)用（費(fèi)用由總部負(fù)擔(dān)的除外）裝修費(fèi)辦公場地、倉庫等的裝修費(fèi)用傭金支付的代理費(fèi)用其他通訊費(fèi)辦公固定電話費(fèi)預(yù)算管理除上述變動性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用項(xiàng)目均列入相對固定費(fèi)用第四條 費(fèi)用報銷單填列規(guī)范。1. 費(fèi)用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)

6、定的，行政部門作退回處理。2. 報銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。3. 對其他部門委托辦理的事項(xiàng)，費(fèi)用需由委托部門承擔(dān)的，報銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫， 并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，無委托部門經(jīng)理簽字的，費(fèi)用記入經(jīng)辦部門賬。4. 報銷單據(jù)4.1使用說明單據(jù)名稱使用說明差旅費(fèi)報銷單差旅費(fèi)報銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）。報銷單非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報銷。借款單經(jīng)書面OA報告批準(zhǔn)后需預(yù)支的費(fèi)用。 須填寫現(xiàn)金支付報告 并粘貼書面OA報告證明。第五條 費(fèi)用報銷的步驟和流程。1. 所有報銷的費(fèi)用均須由總經(jīng)理審批簽字，其中：業(yè)務(wù)部、廣宣部、售后客服部的差旅 費(fèi)、交際費(fèi)還須各體系

7、第一負(fù)責(zé)人審批簽字。2. 步驟2.1判斷所發(fā)生的費(fèi)用：有無預(yù)算？無預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。2.2判斷所發(fā)生的費(fèi)用：屬哪種管理方法？2.2.1如屬“管理方法”判斷是否超額度，若超額度不予報銷。2.2.1如屬“管理方法”判斷是否經(jīng)過“行政管理”，是否有批準(zhǔn)的書面0A申請？3. 流程3.1物資、資產(chǎn)類申請：含資產(chǎn)報廢、調(diào)撥、采購等申請審批流程：門店/部門資產(chǎn)管理員t門店 /部門負(fù)責(zé)人t后勤主管t行政經(jīng)理t二級分部總經(jīng)理 （500元以下含 500元）t行政總監(jiān)（501元以上）t分部總經(jīng)理3.2維修申請：家具、辦公設(shè)備類維修申請審批流程：門店/部門資產(chǎn)管理員T門店 /部門負(fù)責(zé)人T后勤主管

8、T行政經(jīng)理T二級分部總經(jīng) 理（500元以下含500元）t行政總監(jiān)（501元以上）t分部總經(jīng)理3.3物業(yè)類維修申請：限物業(yè)類維修、電工類維修審批流程：門店/部門T門店/部門負(fù)責(zé)人T物業(yè)主管T行政經(jīng)理T二級分部總經(jīng)理（500元以下含500元）t行政總監(jiān)（501元以上）t分部總經(jīng)理3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請：相關(guān)申請行政部審批流程：門店/部門T門店/部門負(fù)責(zé)人T行政主管T行政經(jīng)理T監(jiān)察部經(jīng)理T二級分部總經(jīng) 理（500元以下含500元）t行政總監(jiān)（501元以上）t分部總經(jīng)理3.5交通差旅費(fèi)申請：相關(guān)申請行政部審批流程：門店/部門t門店/部門負(fù)責(zé)人t行政主管t行政經(jīng)理t二級分部總經(jīng)理（500元以下含500元）

9、t行政總監(jiān)（501元以上）t分部總經(jīng)理3.6物資、資產(chǎn)類申請：含資產(chǎn)報廢、調(diào)撥、采購等申請審批流程：門店/部門資產(chǎn)管理員T門店/部門負(fù)責(zé)人T后勤主管T行政經(jīng)理T體系總監(jiān)T行政總監(jiān)（500元以下含 500元）t分部總經(jīng)理（501元以上）3.7維修申請：家具、辦公設(shè)備類維修申請審批流程：門店/部門資產(chǎn)管理員T門店/部門負(fù)責(zé)人T后勤主管T行政經(jīng)理T體系總監(jiān)T行政總監(jiān)（500元以下含 500元）t分部總經(jīng)理（501元以上）3.8物業(yè)類維修申請：限物業(yè)類維修、電工類維修審批流程：門店/部門t門店/部門負(fù)責(zé)人t物業(yè)主管T行政經(jīng)理T體系總監(jiān)T行政總監(jiān)（500元以下含 500元）t分部總經(jīng)理（501元以上）3

10、.9業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請：相關(guān)申請行政部審批流程：門店/部門T門店/部門負(fù)責(zé)人T行政主管T行政經(jīng)理T監(jiān)察部經(jīng)理T體系總監(jiān)T行 政總監(jiān)（500元以下含 500元）T分部總經(jīng)理（ 501元以上）3.10交通差旅費(fèi)申請：相關(guān)申請行政部審批流程：門店/部門T門店/部門負(fù)責(zé)人T行政主管T行政經(jīng)理T體系總監(jiān)T行政總監(jiān)（500元以下含 500元）T分部總經(jīng)理（501元以上）第六條 差旅費(fèi)。差旅費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。所謂差旅費(fèi)的行政管理是指是否提交OA出差申請報告，并經(jīng)相應(yīng)行政級別批準(zhǔn)（公司統(tǒng)一組織的出差除外）：產(chǎn)生的費(fèi)用是否按行政級別審批。1. 外埠出差1.1夕卜埠出差的差旅費(fèi)是指因公需要，至帔卜

11、埠出差發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差 生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。1.2出差期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不列入差旅費(fèi)報銷單，另行單獨(dú)進(jìn)行書面 OA申報或先電話經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，與差旅費(fèi)同時報銷。若出差期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時報銷， 在另行報銷時，行政部門作退回處理。1.3出差回公司后，在 2個工作日內(nèi)，持按要求填寫粘貼報銷單，到行政部門辦理報銷 手續(xù)，無特殊原因未在2天內(nèi)報銷差旅費(fèi)的，因時間延誤造成報銷費(fèi)用減半核報或不予核報的由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)，返回公司時間以回程車、船票時間為準(zhǔn)。1.4出差人員趁出差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車船費(fèi)扣 除直線單程車船費(fèi)，多開支的部分由個人自理。

12、不報銷繞道和在家期間的出差生活 補(bǔ)貼、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。1.5出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均個人自理。2. 本市出差（列入“交通費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)目）2.1本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費(fèi)，無在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項(xiàng)目。2.2市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報銷，原則上以公交車、城際班車為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提出申請，批準(zhǔn)后方可乘坐。2.3因工作需要而加班或外出辦事的，時間在5:00前或22:00后，可乘坐出租車。2.4乘坐出租車的，在報銷車費(fèi)時，須在出租車票空白處，寫明乘坐原因起訖地點(diǎn), 不寫明兩項(xiàng)內(nèi)容的，在報銷時行政部門作退回處理。3. 工作外

13、派3.1根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的人員，其往來的在途交通費(fèi)按外埠出差標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行。3.2對外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排，出差人員不再 享受期間的出差生活補(bǔ)貼及住宿費(fèi)。第七條手機(jī)費(fèi)。1. 定義公司對手機(jī)費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)?職務(wù)級別和工作的需要，確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報銷額度。各部門主管均可享受月報銷 額度50元/月，要求使用電信號碼并加入國美虛擬網(wǎng)，手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有 效發(fā)票并附通話清單在額度范圍內(nèi)按實(shí)報銷，超額度部分個人承擔(dān)。第八條 辦公用品。1. 定義辦公用品是指因日常工作的需要的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗

14、，如紙筆、名片、 辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。2. 辦公用品分類2.1辦公用品按會計(jì)核算項(xiàng)目分為專用辦公品、其他辦公品具體如下：2.1.1專用辦公品：打印機(jī)、傳真機(jī)專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)。2.1.2 其他辦公品：包括 消耗品：鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、曲別針、筆記本、復(fù)寫紙、小白、 夾子、訂書釘、復(fù)印紙等。 管制消耗品：簽字筆、筆記本等。 管制品：剪刀、美工刀、訂書機(jī)、計(jì)算器等。2.2其他辦公用品按使用可分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用2種。個人領(lǐng)用：由個人使用保管的物品，如簽字筆、膠水、橡皮等。部門領(lǐng)用：是指打孔器等管制品，由部門指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用3. 其他辦公用品的日常管理3.1消耗品的使用根據(jù)實(shí)際工作需要和以往使用記錄進(jìn)行數(shù)量控制，并根據(jù)不同的部門 和人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整。3.2管制消耗品根據(jù)工作需要嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。3.3管制品主要供部門領(lǐng)用。3.4領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，辦公室管理員建立辦公用品領(lǐng)用臺帳以控制辦公品消 耗。3.5辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)