施工隊(duì)倉儲培訓(xùn)2013-03-19(帳務(wù))

1、2013年3月倉 儲 管 理 培 訓(xùn)1.崗位職責(zé)2.倉庫賬本的填寫要求3.物資標(biāo)簽卡的使用規(guī)范 4.倉庫單據(jù)、憑證的管理要求5.盤點(diǎn) 6.報(bào)表7.資料整理與歸檔帳務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范 1.1帳務(wù)員帳務(wù)員 盤點(diǎn)表的制作、盤點(diǎn)結(jié)果核對盤點(diǎn)表的制作、盤點(diǎn)結(jié)果核對 系統(tǒng)（系統(tǒng)（LIS）操作、帳帳數(shù)據(jù)核對）操作、帳帳數(shù)據(jù)核對 進(jìn)出貨業(yè)務(wù)的辦理進(jìn)出貨業(yè)務(wù)的辦理 各類資料的整理、歸檔（業(yè)務(wù)單、報(bào)表、盤點(diǎn)表、帳薄等）各類資料的整理、歸檔（業(yè)務(wù)單、報(bào)表、盤點(diǎn)表、帳薄等） 報(bào)表制作與統(tǒng)計(jì)報(bào)表制作與統(tǒng)計(jì)1.崗位職責(zé)1.2倉管員倉管員 完成相關(guān)盤點(diǎn)工作完成相關(guān)盤點(diǎn)工作 物資進(jìn)、出貨管理物資進(jìn)、出貨管理 庫內(nèi)物資分類、整理

2、、歸位管理庫內(nèi)物資分類、整理、歸位管理 入庫物資的標(biāo)識標(biāo)簽管理入庫物資的標(biāo)識標(biāo)簽管理 手工帳本的登記手工帳本的登記1.崗位職責(zé)封面內(nèi)容、目錄、帳芯（登記頁面）等三部分 帳薄封面帳薄封面 帳薄封面主要包含：倉庫名稱、啟用時(shí)間、負(fù)責(zé)人、主辦會計(jì)、實(shí)際填寫人等內(nèi)容。 需按要求進(jìn)行如實(shí) 寫 。2.倉庫賬本的填寫要求2.1 帳薄的大致組成 帳薄目錄帳薄目錄 主要是對帳芯內(nèi)容起到縱覽介紹作用，便于具體內(nèi)容查找，目錄“科目”名稱與帳芯中名稱一致2. 倉庫賬本的填寫要求 帳芯帳芯 主要記錄實(shí)際發(fā)生的物資進(jìn)倉、出倉、盤點(diǎn)、帳務(wù)修改等過程變化的內(nèi)容； 填寫說明：填寫說明：u 上圖右上角的第1頁，這里的數(shù)字1代表，

3、該帳薄的1種物資。而連續(xù)第1頁，數(shù)字1代表第1種物資的第1頁記帳明細(xì)，續(xù)頁可以有多頁，但是續(xù)頁的編號必須是該種物資的帳心中連續(xù)。u 月結(jié)：蓋“本月合計(jì)”章，并在下方畫上紅線區(qū)分。u 轉(zhuǎn)頁：每頁最后一行加蓋“過次頁”章，下一頁第一行加蓋“承前頁”章。2. 倉庫賬本的填寫要求u 物資名稱、類型、單位、時(shí)間、憑證號等需按要求進(jìn)行填寫，摘要欄對業(yè)務(wù)進(jìn)行簡單描述。2. 倉庫賬本的填寫要求 帳務(wù)員填寫帳本封面內(nèi)容，“經(jīng)營人員”必須本人簽署，新建賬薄時(shí)賬芯由倉管員自行填寫； 操作中帳芯不得取出。 員工崗位交接，倉庫會計(jì)與接崗人必須要對臺帳進(jìn)行核查，核實(shí)無誤才能辦理正常的交接手續(xù)，接崗人方在帳薄管理人員一覽表

4、進(jìn)行簽字確認(rèn) 帳本的填寫需使用簽字筆，字跡不得潦草。 登記帳目必須逐筆進(jìn)行，不得將某段時(shí)間內(nèi)的數(shù)量進(jìn)行累加 ，帳務(wù)員對實(shí)物臺帳定期本核對。 帳本要永久保管，任何人不得銷毀，處置； 2. 倉庫賬本的填寫要求2.2 填寫規(guī)范2. 倉庫賬本的填寫要求2.3 帳務(wù)修改登記規(guī)范 說明：說明： 修改修改：數(shù)字填寫錯(cuò)誤，用紅筆劃掉，在錯(cuò)誤數(shù)據(jù)上方重新填寫正確數(shù)字。 這種修改方式只適用于即時(shí)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，如在該錯(cuò)帳下已產(chǎn)生多條帳目的應(yīng)采用補(bǔ)充。 取消取消：整筆業(yè)務(wù)填寫錯(cuò)誤，用紅線劃掉，并寫上沖銷人姓名，整筆取消。 這種取消方式只適用于即時(shí)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，如在該錯(cuò)帳下已產(chǎn)生多條帳目的應(yīng)采用沖銷。 補(bǔ)充補(bǔ)充：如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤

5、帳目，導(dǎo)致帳實(shí)不一致，則需做補(bǔ)充糾錯(cuò)。在摘要欄寫明補(bǔ)入或補(bǔ)出XX月XX日XX憑證號數(shù)據(jù)，收入或發(fā)出欄中填寫差異數(shù)。 沖銷沖銷：如發(fā)現(xiàn)重復(fù)記帳，導(dǎo)致帳實(shí)不一致，則需做沖減糾錯(cuò)。在摘要欄寫明沖銷XX月XX日XX憑證號，收入或發(fā)出中填寫沖銷數(shù)量。 2. 倉庫賬本的填寫要求2.3 帳務(wù)修改登記規(guī)范 倉庫管理員建立新卡時(shí)必須按照物資標(biāo)簽卡上的內(nèi)容按要求完整填寫。 任何人修改物資標(biāo)簽卡都必須進(jìn)行簽名確認(rèn)。 物資標(biāo)簽卡填寫必須使用簽字筆、書寫工整。 如有填寫錯(cuò)誤，請用紅筆輕劃原來內(nèi)容，并進(jìn)行簽名，然后在緊接的下一行使用相同簽字筆正確填寫，具體可參照帳本的修改方式； 物資標(biāo)簽卡填完或物資庫存為零，原物資標(biāo)簽卡

6、需統(tǒng)一進(jìn)行歸檔備查。 物資標(biāo)簽卡必須置放于物資外包裝的右上角、同一排貨物的物資標(biāo)簽卡擺放的高度要盡量一致 3. 物資標(biāo)簽卡的使用規(guī)范 物資進(jìn)、出貨單據(jù)與憑證作為物資收發(fā)與帳務(wù)處理的依據(jù)： 物資入庫物資入庫實(shí)物管理員根據(jù)帳務(wù)員審核無誤的原始送貨單據(jù)（入庫單、調(diào)撥單）進(jìn)行實(shí)物的清點(diǎn)確認(rèn)。相關(guān)單據(jù)需由帳務(wù)員、倉管員等簽字確認(rèn)。帳務(wù)員需保留入庫單、調(diào)撥單，以做為系統(tǒng)操作與帳務(wù)處理的依據(jù)，實(shí)物管理員需保留入庫單做為實(shí)物入庫與實(shí)物帳、卡等業(yè)務(wù)處理的依據(jù)。 物資出庫物資出庫實(shí)物管理員根據(jù)帳務(wù)員審核無誤的申領(lǐng)單據(jù)進(jìn)行實(shí)物出庫，經(jīng)手人簽字確認(rèn)。實(shí)物簽收后，單據(jù)返回帳務(wù)員，帳務(wù)員根據(jù)配送單據(jù)完成系統(tǒng)調(diào)撥操作。帳務(wù)

7、員保留申領(lǐng)單（需有領(lǐng)用人簽字）做為系統(tǒng)操作與帳務(wù)處理的依據(jù)，實(shí)物管理員保留出庫單做為實(shí)物出庫與實(shí)物帳、卡處理的依據(jù)。4. 倉庫單據(jù)、憑證的管理要求 為加強(qiáng)庫存貨物的管理，明確相關(guān)人員的保管責(zé)任，確保帳、卡、 物相符。每日盤點(diǎn)：由倉管員對每日發(fā)生進(jìn)出貨的物資進(jìn)行逐項(xiàng)盤點(diǎn)并登記。月度盤點(diǎn)：以月為周期對倉庫物資進(jìn)行的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)范圍包含所有庫存物資 。確認(rèn)帳實(shí)一致后，形成倉庫物資報(bào)表。季度盤點(diǎn)：由公司相關(guān)負(fù)責(zé)人組織的對倉庫所有在庫物資進(jìn)行的全面盤點(diǎn)。需有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 盤點(diǎn)相關(guān)要求：盤點(diǎn)相關(guān)要求： 盤點(diǎn)表格式：為僅列示存貨名稱的空白存貨盤點(diǎn)清單 數(shù)據(jù)來源：以LIS系統(tǒng)數(shù)據(jù)為主，參照手工帳本數(shù)據(jù)

8、相關(guān)格式樣本：5. 盤點(diǎn) 報(bào)表是公司管理的基本措施和途徑，是企業(yè)的基本業(yè)務(wù)要求。報(bào)表制作基本要求如下： 報(bào)表制作與上報(bào)人報(bào)表制作與上報(bào)人：帳務(wù)員 上報(bào)時(shí)間上報(bào)時(shí)間：每月底或是報(bào)表需求人確定的時(shí)間 數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)源：以“核對無誤”的帳務(wù)處理數(shù)據(jù)為依據(jù) 格式格式：固定的報(bào)表有固定的格式及上報(bào)時(shí)間，其他報(bào)表根據(jù)需要自行 設(shè)置。 6. 報(bào)表固定于每月4日前完成的報(bào)表格式樣本： 保證資料單據(jù)的安全、完整及單據(jù)的查找方便快捷 所有辦完手續(xù)，且需歸檔的資料必需按一定的規(guī)律裝訂成冊（按用途,單據(jù)種類，日期等分類裝訂）。包括:單證、帳本、盤點(diǎn)表、報(bào)表等裝訂原始資料以帳務(wù)處理的憑證為主，由帳務(wù)員完成相關(guān)工作。裝訂成冊的資料