第三章國際貿(mào)易結(jié)算方式

1、1 2021-11-5第三章第三章 國際貿(mào)易結(jié)算方式國際貿(mào)易結(jié)算方式上海新龍股份有限公司（上海新龍股份有限公司（SHANGHAI NEW DRAGON CO. , LTD.)出口一批女式出口一批女式T恤衫恤衫(GIRLS T- SHIRTS) 到到紐約紐約MAXWELL HAMMERTON INC. 12, BROADWAY NEW YORK, N.Y. 10014. 合同規(guī)定采用合同規(guī)定采用D/P at sight支支付。付。2007年年9月月12日，上海新龍股份有限公司委托中國日，上海新龍股份有限公司委托中國銀行上海分行作為托收銀行，紐約商業(yè)信貸銀行作為代銀行上海分行作為托收銀行，紐約商業(yè)

2、信貸銀行作為代收行托收貸款。有關(guān)指示按收行托收貸款。有關(guān)指示按托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則辦理，請(qǐng)辦理，請(qǐng)你給上海新龍股份有限公司擬寫一份托收指示書（你給上海新龍股份有限公司擬寫一份托收指示書（Collection Order）。合同金額為）。合同金額為15000美元，貨物于美元，貨物于2007年年8月月31日裝上了日裝上了GLORIA號(hào)船，從上海到紐約。號(hào)船，從上海到紐約。 案案 例例2 2021-11-5n分分 析：析： 托收指示書（托收指示書（collection order）是托收業(yè)）是托收業(yè)務(wù)中賣方所提交單據(jù)中最為重要的單據(jù)，賣方（務(wù)中賣方所提交單據(jù)中最為重要的單據(jù)，賣方（委托人）在托收

3、指示書中應(yīng)對(duì)銀行和有關(guān)當(dāng)事人委托人）在托收指示書中應(yīng)對(duì)銀行和有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利作出明確的指示。托收行在接受了出口人的權(quán)利作出明確的指示。托收行在接受了出口人（委托人）的委托申請(qǐng)后，雙方之間就構(gòu)成了委（委托人）的委托申請(qǐng)后，雙方之間就構(gòu)成了委托代理關(guān)系，因此，如果存在越權(quán)行為致使委托托代理關(guān)系，因此，如果存在越權(quán)行為致使委托方受損，應(yīng)由代理人負(fù)全部責(zé)任。因?yàn)槲腥嗽诜绞軗p，應(yīng)由代理人負(fù)全部責(zé)任。因?yàn)槲腥嗽谔顚懲惺罩甘緯鴷r(shí)，應(yīng)根據(jù)國際商會(huì)第填寫托收指示書時(shí)，應(yīng)根據(jù)國際商會(huì)第522號(hào)出號(hào)出版物版物托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的有關(guān)要求認(rèn)真填寫的有關(guān)要求認(rèn)真填寫P523 2021-11-5第一節(jié)第一節(jié) 匯

4、付和托收匯付和托收一、匯付（一、匯付（Remittance） 匯付，又稱匯款，是債務(wù)人或付款人通過銀行將匯付，又稱匯款，是債務(wù)人或付款人通過銀行將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式?？铐?xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。 ( (一一) ) 匯付方式的當(dāng)事人匯付方式的當(dāng)事人 匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人，即匯款人匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人，即匯款人(Remitter)(Remitter) 、匯出行（、匯出行（Remitting BankRemitting Bank） 、匯入行、匯入行(Receiving Bank)(Receiving Bank)和收款人（和收款人（Payee).Payee). ( (二

5、二) ) 匯付的種類匯付的種類 1 1、電匯（、電匯（Telegraphic Transfer, T/TTelegraphic Transfer, T/T） 2 2、信匯（、信匯（Mail Transfer, M/TMail Transfer, M/T） 3 3、票匯（、票匯（Remittance by Banks Draft, D/DRemittance by Banks Draft, D/D）4 2021-11-5 電匯、信匯業(yè)務(wù)程序如下圖電匯、信匯業(yè)務(wù)程序如下圖 付付 款款收收 據(jù)據(jù)電電/信匯委托通知信匯委托通知付訖借記通知付訖借記通知匯款人匯款人(買方買方)買賣合同規(guī)定以電買賣合同規(guī)定

6、以電/信匯付款信匯付款收款人收款人(賣方賣方)匯出行匯出行匯入行匯入行 回回 單單匯款通知匯款通知交款付費(fèi)電交款付費(fèi)電信匯信匯第第一一節(jié)節(jié) 匯匯付付和和托托收收5 2021-11-5經(jīng)核對(duì)與票根無誤后付款經(jīng)核對(duì)與票根無誤后付款背書后交匯票背書后交匯票寄匯票通知書（票根寄匯票通知書（票根)付訖借記通知付訖借記通知匯款人匯款人(買方買方)買賣合同規(guī)定以電買賣合同規(guī)定以電/信匯付款信匯付款收款人收款人(賣方賣方)匯出行匯出行匯入行匯入行 銀行即期匯票銀行即期匯票票匯申請(qǐng)書交款票匯申請(qǐng)書交款付費(fèi)付費(fèi) 票匯的業(yè)務(wù)程序見圖票匯的業(yè)務(wù)程序見圖 寄交銀行即期匯票寄交銀行即期匯票第第一一節(jié)節(jié) 匯匯付付和和托托收

7、收票匯票匯6 2021-11-5二、托收（二、托收（Collection） 托收是指債權(quán)人（出口人）出具匯票委托銀行向債務(wù)托收是指債權(quán)人（出口人）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一結(jié)算方式。人（進(jìn)口人）收取貨款的一結(jié)算方式。 （一）托收方式的當(dāng)事人（一）托收方式的當(dāng)事人 托收方式的主要當(dāng)事人有四個(gè)，即：委托人托收方式的主要當(dāng)事人有四個(gè)，即：委托人(principal) 、托收行（、托收行（remitting bank）、代收行）、代收行(cottecting bank）和付款人（）和付款人（payer). （二）托收的種類和業(yè)務(wù)程序（二）托收的種類和業(yè)務(wù)程序 1、付款交單（、付款交

8、單（Documents against payment, D/P） （1）即期付款交單（）即期付款交單（D/P at sight） （2）遠(yuǎn)期付款交單）遠(yuǎn)期付款交單(D/P atdays after sight) 2、承兌交單、承兌交單(Documents against Acctance, D/A)第第一一節(jié)節(jié) 匯匯付付和和托托收收7 2021-11-5（1）即期付款交單（）即期付款交單（D/P at sight）其業(yè)務(wù)程序如下圖）其業(yè)務(wù)程序如下圖所示所示 付款人付款人(進(jìn)口人進(jìn)口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行第第一一節(jié)節(jié) 匯匯付付和和托托收收托收委托書托收

9、委托書托托收收申申請(qǐng)請(qǐng)書書付付款款提提示示付付款款交交單單付訖貸記通知付訖貸記通知交交款款8 2021-11-5（2）遠(yuǎn)期付款交單）遠(yuǎn)期付款交單(D/P atdays after sight)其業(yè)務(wù)其業(yè)務(wù)流程如下圖流程如下圖 付款人付款人(進(jìn)口人進(jìn)口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行第第一一節(jié)節(jié) 匯匯付付和和托托收收托托收收申申請(qǐng)請(qǐng)書書交交款款托收委托書托收委托書付訖貸記通知付訖貸記通知承承兌兌提提示示到到期期付付款款交交單單9 2021-11-52、承兌交單、承兌交單(Documents against Acceptance, D/A)其其業(yè)務(wù)程序如下圖業(yè)務(wù)程序

10、如下圖 付款人付款人(進(jìn)口人進(jìn)口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行第第一一節(jié)節(jié) 匯匯付付和和托托收收托托收收申申請(qǐng)請(qǐng)書書交交款款托收委托書托收委托書付訖貸記通知付訖貸記通知到到期期付付款款承兌提示承兌提示，并交單，并交單10 2021-11-5三、托收委托書的填制三、托收委托書的填制 (1)交單條件。一般采用即期交單條件。一般采用即期 (2)是否允許付款人延遲付款（是否允許付款人延遲付款（Delayed Payment）：延遲付款是否計(jì)收利息，并按）：延遲付款是否計(jì)收利息，并按 若干利率計(jì)收若干利率計(jì)收；是否允許分批付款分批提貨；是否允許分批付款分批提貨. (3)

11、貨款如遭拒付，貨到后是否要委托國外代收行貨款如遭拒付，貨到后是否要委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。 (4)是否安排需要時(shí)的代理。是否安排需要時(shí)的代理。第第一一節(jié)節(jié) 匯匯付付和和托托收收11 2021-11-5 (5)(5)拒絕付款或拒絕承兌時(shí)，是否需要作成拒絕證拒絕付款或拒絕承兌時(shí)，是否需要作成拒絕證書或者僅以航郵或電訊通知托收行即可。書或者僅以航郵或電訊通知托收行即可。 (6)(6)銀行手續(xù)費(fèi)，利息及開支條款。銀行手續(xù)費(fèi)，利息及開支條款。 (7)(7)付款人（付款人（DraweeDrawee），名稱地址必須準(zhǔn)確詳細(xì)。），名稱地址必須準(zhǔn)確詳細(xì)。 (8)(8)代收行（代收行（Col

12、lecting BankCollecting Bank），如果委托），如果委托 人要特別指定一家銀行通過該行代收，則可以列出人要特別指定一家銀行通過該行代收，則可以列出該行的名稱，否則可由托收行自行選擇。該行的名稱，否則可由托收行自行選擇。第第一一節(jié)節(jié) 匯匯付付和和托托收收12 2021-11-5對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：D/A D/P after sight D/P at sight13 2021-11-5第二節(jié)第二節(jié) 信用證信用證一、信用證的含義一、信用證的含義 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會(huì)第（國際商會(huì)第600號(hào)出版物

13、）第號(hào)出版物）第2條對(duì)信用證所作的定義是：條對(duì)信用證所作的定義是： 信用證是指一家銀行（開證行）按其客戶（信用證是指一家銀行（開證行）按其客戶（申請(qǐng)人）的要求和請(qǐng)示，或?yàn)槠渥陨硇惺?，在與申請(qǐng)人）的要求和請(qǐng)示，或?yàn)槠渥陨硇惺?，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)向指定信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)向指定人付款或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款。人付款或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款。 簡而言之，信用證是一種銀行開立的有條件簡而言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。的承諾付款的書面文件。14 2021-11-5二、信用證的當(dāng)事人二、信用證的當(dāng)事人 信用證業(yè)務(wù)有三個(gè)基本當(dāng)事人，即信用證

14、業(yè)務(wù)有三個(gè)基本當(dāng)事人，即: 開證人（開證人（applicant）；）； 開證銀行（開證銀行（issueing bank；opening bank）；）； 受益人（受益人（beneficiary） 。 此外，通常還會(huì)有其他當(dāng)事人，即：此外，通常還會(huì)有其他當(dāng)事人，即： 通知行（通知行（advising bank） 、議付行（、議付行（negotiating bank） 、付款行（、付款行（paying bank）、償付行（）、償付行（reimbursing bank） 、保兌行、保兌行(confirming bank）等）等 。三、信用證支付方式的一般結(jié)算程序三、信用證支付方式的一般結(jié)算程序第第二

15、二節(jié)節(jié) 信信用用證證15 2021-11-5 現(xiàn)以不可撤銷的跟單議付信用證為例，介紹其一般操作程序現(xiàn)以不可撤銷的跟單議付信用證為例，介紹其一般操作程序 申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證付款贖單付款贖單索償索償 開證申請(qǐng)開證申請(qǐng)人人 (進(jìn)口人進(jìn)口人)合同合同受益人受益人(出口人出口人) 付款行付款行 開證行開證行 通知行通知行 議付行議付行 開證開證, ,寄證寄證 通通 知知交單、議付交單、議付審證、改證審證、改證償付償付 第第二二節(jié)節(jié) 信信用用證證16 2021-11-5四、信用證的內(nèi)容四、信用證的內(nèi)容P74（一）關(guān)于信用證本身的說明（一）關(guān)于信用證本身的說明（二）匯票條款（二）匯票條款（三）單據(jù)條款（三）單

16、據(jù)條款（四）貨物條款（四）貨物條款（五）裝運(yùn)和保險(xiǎn)條款（五）裝運(yùn)和保險(xiǎn)條款（六）特殊條款（六）特殊條款（七）跟單信用證統(tǒng)一慣例文句（七）跟單信用證統(tǒng)一慣例文句第第二二節(jié)節(jié) 信信用用證證17 2021-11-5五、五、SWIFTSWIFT信用證簡介信用證簡介 SWIFT SWIFT是環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（是環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（Society for Society for Worldwide Interbank Financial TelecomunicationWorldwide Interbank Financial Telecomunication）的簡稱。該組織是一個(gè)國際銀行同業(yè)間

17、非盈利性的）的簡稱。該組織是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，專門從事于各國之間非公開性的國際國際合作組織，專門從事于各國之間非公開性的國際間的金融業(yè)電訊業(yè)務(wù)，主要有十大類業(yè)務(wù)。第一類，間的金融業(yè)電訊業(yè)務(wù)，主要有十大類業(yè)務(wù)。第一類，客戶匯款與支票；第二類，銀行頭寸調(diào)撥；第三類，客戶匯款與支票；第二類，銀行頭寸調(diào)撥；第三類，外匯買賣和存放款；第四類，托收；第五類，證券；外匯買賣和存放款；第四類，托收；第五類，證券；第六類，貴金屬和辛迪加；第七類，跟單信用證和保第六類，貴金屬和辛迪加；第七類，跟單信用證和保函；第八類，旅行支票；第九類，銀行帳務(wù)；第十類函；第八類，旅行支票；第九類，銀行帳務(wù)

18、；第十類，SWIFTSWIFT系統(tǒng)電報(bào)。系統(tǒng)電報(bào)。SWIFTSWIFT具有安全可靠、高速度、低具有安全可靠、高速度、低費(fèi)用、自動(dòng)加核密押等特點(diǎn)。費(fèi)用、自動(dòng)加核密押等特點(diǎn)。 第第二二節(jié)節(jié) 信信用用證證18 2021-11-5六、信用證的審核與修改六、信用證的審核與修改 （1）對(duì)開證行資信情況的審核。）對(duì)開證行資信情況的審核。 （2）對(duì)信用證是否已有效、有無保留或限制的審核。）對(duì)信用證是否已有效、有無保留或限制的審核。 （3）對(duì)信用證類型的審核。）對(duì)信用證類型的審核。 （4）對(duì)信用證的有效期及到期地點(diǎn)等的審核。）對(duì)信用證的有效期及到期地點(diǎn)等的審核。 （5）對(duì)信用證金額和支付貨幣的審核。）對(duì)信用證金

19、額和支付貨幣的審核。 （6）關(guān)于裝運(yùn)貨物是否與合同一致。）關(guān)于裝運(yùn)貨物是否與合同一致。 （7）對(duì)運(yùn)輸和保險(xiǎn)條款的審核。）對(duì)運(yùn)輸和保險(xiǎn)條款的審核。 （8）對(duì)信用證中單據(jù)要求的審核。）對(duì)信用證中單據(jù)要求的審核。 （9）對(duì)付款期限的審核。）對(duì)付款期限的審核。 （10）信用證）信用證“軟條款軟條款”的審核。的審核。 第第二二節(jié)節(jié) 信信用用證證19 2021-11-5七、七、國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例 國際商會(huì)在國際商會(huì)在1933年頒布了第一個(gè)跟單信用證的慣例，年頒布了第一個(gè)跟單信用證的慣例，定名為定名為商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform Custom

20、s and Practice for Commercial Documentary Credits)。其后，隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，國際商會(huì)先后于其后，隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，國際商會(huì)先后于1951年、年、1962年、年、1974年、年、1983年、年、1993年和年和2006年對(duì)慣例進(jìn)行了年對(duì)慣例進(jìn)行了多次修訂。最新的出版物是于多次修訂。最新的出版物是于2006年年10月在月在ICC秋季會(huì)議上秋季會(huì)議上，與會(huì)各國國際商會(huì)國家委員會(huì)代表通過的，與會(huì)各國國際商會(huì)國家委員會(huì)代表通過的跟單信用證統(tǒng)跟單信用證統(tǒng)一慣例一慣例(2007年修訂本，國際商會(huì)第年修訂本，國際商會(huì)第600號(hào)出版物號(hào)出版物)，其英，其英文

21、全稱是文全稱是Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，2007 revision，ICCPublication No600(簡稱簡稱“UCP600”)，已于，已于2007年年7月月1日起正式生效。日起正式生效。 第第二二節(jié)節(jié) 信信用用證證20 2021-11-5部分習(xí)題講解部分習(xí)題講解支付條款支付條款托收托收日期日期進(jìn)口商在匯票上進(jìn)口商在匯票上承兌日期承兌日期進(jìn)口商進(jìn)口商付款日期付款日期代收行向進(jìn)口代收行向進(jìn)口商交單日期商交單日期D/P at sightD/P at sight11/111/1即期匯票即期匯票無須承兌無須承兌11

22、/1111/1111/1111/11D/P at 30 D/P at 30 daysdaysAfter sightAfter sight11/111/111/1111/1112/1112/1112/1112/11D/A at 30 D/A at 30 daysdaysAfter sightAfter sight11/111/111/1111/1112/1112/1111/1111/115. 分析分析21 2021-11-56. 6. 分析：分析： (1)(1)托收銀行不付任何責(zé)任；托收銀行不付任何責(zé)任； 根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的規(guī)定：在托收方式下，銀行只的規(guī)定：在托收方式下，銀行只作

23、為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托人的指示，托收銀行可作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托人的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行作為代收行選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行作為代收行。但與托收有關(guān)的銀行對(duì)貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、收貨人或。但與托收有關(guān)的銀行對(duì)貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、收貨人或其他任何人的誠信或信譽(yù)、行為和其他任何人的誠信或信譽(yù)、行為和/ /或失職、償付能力、履或失職、償付能力、履行能力不負(fù)責(zé)；對(duì)由于任何通知、信件或者單據(jù)在寄送途中行能力不負(fù)責(zé)；對(duì)由于任何通知、信件或者單據(jù)在寄送途中的延誤和（或）丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在的延誤和（或）丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任；對(duì)傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任；對(duì)由于自然災(zāi)害、暴動(dòng)、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭或銀行本身無法控由于自然災(zāi)害、暴動(dòng)、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭或銀行本身無