第十章費(fèi)用管控工作指引

1、第十章 費(fèi)用管控工作指引一、年度、雙月費(fèi)用預(yù)算表的搭建1、 年度預(yù)算總表格式如下：xx碧桂園XX年全年費(fèi)用預(yù)算單位：元新項(xiàng)目摘牌及開盤時(shí)間摘牌時(shí)間示范區(qū)開放時(shí)間2014年及之前已發(fā)生未出款費(fèi)用展廳開放時(shí)間開盤時(shí)間2015年全年貨量及費(fèi)用情況全年認(rèn)購(gòu)目標(biāo)全年簽約目標(biāo)營(yíng)銷費(fèi)用種類職能部門費(fèi)用大類銷售中心申請(qǐng)預(yù)算總部職能部門建議費(fèi)用費(fèi)用申請(qǐng)費(fèi)率各項(xiàng)費(fèi)用占比審批費(fèi)用費(fèi)率各項(xiàng)費(fèi)用占比市場(chǎng)管理部宣傳推廣類人力部人力資源類銷售管理部日常支出類傭金部分傭金各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算合計(jì)2、雙月預(yù)算格式如下：XX碧桂園X年x-y月費(fèi)用預(yù)算單位：元1-（x-1）月概況A:1-（x-1）月簽約額簽約費(fèi)率(C/A)X年x-y月預(yù)估

2、簽約額B:1-（x-1）月認(rèn)購(gòu)額認(rèn)購(gòu)費(fèi)率(C/B)X年x-y月預(yù)估認(rèn)購(gòu)額營(yíng)銷費(fèi)用 種類職能部門費(fèi)用大類已使用費(fèi)用X年x-y月預(yù)算銷售中心申請(qǐng)費(fèi)用情況總部職能部門建議費(fèi)用C:1-（x-1）月審批費(fèi)用D:1-（x-2）執(zhí)行數(shù)E:1-（x-2）月執(zhí)行數(shù)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)出款部分1-（x-2）月執(zhí)行數(shù)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)未出款部分(D-E)簽約費(fèi)率(C/A)各項(xiàng)費(fèi)用占比銷售中心申請(qǐng)費(fèi)用簽約費(fèi)率認(rèn)購(gòu)費(fèi)率各項(xiàng)費(fèi)用占比各職能部門審批費(fèi)用簽約費(fèi)率認(rèn)購(gòu)費(fèi)率各項(xiàng)費(fèi)用占比市場(chǎng)管理部宣傳推廣類人力部人力資源類銷售管理部日常支出類傭金部分傭金各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算合計(jì)2、 費(fèi)用數(shù)據(jù)的建立年度費(fèi)用預(yù)算：根據(jù)年度工作計(jì)劃、公司制定的銷售目標(biāo)，結(jié)合總部設(shè)定

3、的年度上限費(fèi)率，預(yù)算整年的費(fèi)用支出。雙月費(fèi)用預(yù)算：雙月預(yù)算根據(jù)未來(lái)兩月的工作計(jì)劃及銷售預(yù)估，在已審批年度預(yù)算范圍內(nèi)合理編制雙月費(fèi)用預(yù)算。 3、 費(fèi)用預(yù)算口徑費(fèi)用預(yù)算口徑：費(fèi)用預(yù)算及結(jié)算的統(tǒng)計(jì)口徑需保持一致，各類費(fèi)用預(yù)算口徑如下：營(yíng)銷費(fèi)用分類管控部門預(yù)算口徑 宣傳推廣類市場(chǎng)管理部費(fèi)用發(fā)生日期 人力資源類（不含傭金）人力資源部薪酬類財(cái)務(wù)發(fā)放日期、后勤類費(fèi)用發(fā)生日期日常支出類銷售管理部日常支出費(fèi)用發(fā)生日期傭金集團(tuán)實(shí)際發(fā)放日期4、 費(fèi)率上限標(biāo)準(zhǔn)（2015年）在售項(xiàng)目（不含尾盤）費(fèi)用管控部門費(fèi)用分類年度費(fèi)率上限一、二線城市三、四線城市旅游地產(chǎn)旅游地產(chǎn)（銀灘）旅游地產(chǎn)（金灘、珊瑚宮殿）市場(chǎng)管理部宣傳推廣類

4、0.90%0.65%1.50%2.00%3.00%人力資源部薪酬后勤類（不含傭金）0.50%0.50%0.65%銷售管理部日常支出類0.20%0.20%0.40%集團(tuán)傭金0.73%0.73%2.50%合計(jì)2.33%2.08%5.05%5.55%6.55%新項(xiàng)目費(fèi)用管控部門費(fèi)用分類年度上限費(fèi)率一、二線城市三、四線城市旅游地產(chǎn)市場(chǎng)管理部宣傳推廣類1.40%1.20%3.00%人力資源部薪酬后勤類（不含傭金）0.50%0.50%0.65%銷售管理部日常支出類0.34%0.34%0.40%集團(tuán)傭金0.51%0.51%1.75%合計(jì)2.75%2.55%5.80%5、 費(fèi)用預(yù)算表的提交年度費(fèi)用預(yù)算表：年初

5、預(yù)估，具體提交時(shí)間按當(dāng)年年初BIP發(fā)文。雙月費(fèi)用預(yù)算表：于上一預(yù)算周期最后一月3號(hào)提交，區(qū)域2個(gè)工作日內(nèi)審核匯總，并于5號(hào)由區(qū)域匯總BIP固定流程發(fā)起至總部費(fèi)用管控部門負(fù)責(zé)人；各總部費(fèi)用管控部門收到銷售中心費(fèi)用后于10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審批，審批完畢由銷售管理部匯總上報(bào)。6、 費(fèi)用管控過程中銷售中心各板塊人員職責(zé)要求1) 項(xiàng)目第一負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目第一負(fù)責(zé)人在預(yù)算前主導(dǎo)銷售中心各板塊同事研討年度（雙月）費(fèi)用使用情況，配合費(fèi)用管理員做好全年（雙月）預(yù)算。2) 費(fèi)用管理員：統(tǒng)籌費(fèi)用預(yù)算、各版塊費(fèi)用執(zhí)行過程監(jiān)控、臺(tái)賬登記、與財(cái)務(wù)對(duì)接所有報(bào)銷、分析費(fèi)用使用的合理性。3) 人事專員：人事專員在工資發(fā)放次日提供當(dāng)月

6、銷售中心薪酬發(fā)放金額給費(fèi)用管理員；配合費(fèi)用管理員做好薪酬類預(yù)算工作。4) 銷售事務(wù)統(tǒng)籌：銷售事務(wù)統(tǒng)籌在工資發(fā)放次日提供當(dāng)月銷售中心傭金發(fā)放金額給費(fèi)用管理員；不定期檢查臺(tái)賬登記是否合理；配合費(fèi)用管理員提供傭金預(yù)算數(shù)據(jù)，把關(guān)審核費(fèi)用預(yù)算合理性、準(zhǔn)確性。5) 策劃人員：策劃板塊涉及費(fèi)用的方案、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等流程都必須先經(jīng)過費(fèi)用管理員審核后流程給營(yíng)銷經(jīng)理；同時(shí)相關(guān)費(fèi)用都必須做好明細(xì)登記（表格可參考臺(tái)賬格式），每月5號(hào)前與費(fèi)用管理員核對(duì)費(fèi)用發(fā)生情況；如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用有出入必須積極配合費(fèi)用管理員做好核查工作；配合費(fèi)用管理員做好年度及雙月預(yù)算相關(guān)費(fèi)用預(yù)算。6) NC下單負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)NC下單的同事必須及時(shí)將下單物料明細(xì)

7、、數(shù)量、日期等相關(guān)信息告知費(fèi)用管理員，由費(fèi)用管理員審核無(wú)誤后方可下單采購(gòu)。7、 營(yíng)銷費(fèi)用管理員職責(zé)1) 費(fèi)用預(yù)算：需統(tǒng)籌銷售中心各板塊進(jìn)行年度費(fèi)用預(yù)算、雙月費(fèi)用預(yù)算。預(yù)算前以營(yíng)銷第一負(fù)責(zé)人作為主導(dǎo)，組織銷售中心各板塊進(jìn)行費(fèi)用研討，并匯總整理各版塊費(fèi)用，對(duì)銷售預(yù)估及費(fèi)用預(yù)算提出合理的修改意見，并反饋營(yíng)銷第一負(fù)責(zé)人。 2) 費(fèi)用申請(qǐng)方案的審批：就銷售中心申請(qǐng)的費(fèi)用方案，在營(yíng)銷經(jīng)理審批前給出準(zhǔn)確意見:根據(jù)實(shí)時(shí)登記的臺(tái)賬作為審核的重要依據(jù)，是否在預(yù)算內(nèi)，在流程中加具意見，并檢查其相應(yīng)的申請(qǐng)流程是否正確。3) 費(fèi)用執(zhí)行過程的審批：在費(fèi)用方案終審后，核實(shí)流程的準(zhǔn)確性，確保費(fèi)用的審批是在授權(quán)范圍內(nèi)，做好臺(tái)賬

8、登記工作。其余費(fèi)用需核對(duì)是否在額度范圍內(nèi)執(zhí)行，非額度范圍內(nèi)執(zhí)行的，一律不予報(bào)銷。4) 費(fèi)用臺(tái)賬登記：根據(jù)總部規(guī)范指引，進(jìn)行費(fèi)用臺(tái)賬的登記，保證臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性及完整性。5) 與資金管理崗位對(duì)賬：費(fèi)用臺(tái)賬分別與借支臺(tái)賬進(jìn)行賬賬核對(duì)，核對(duì)費(fèi)用臺(tái)賬與費(fèi)用支出及入賬的一致性。6) 費(fèi)用報(bào)銷、支付及核對(duì)：費(fèi)用管理員是銷售中心與財(cái)務(wù)唯一對(duì)接人，負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)對(duì)接營(yíng)銷中心內(nèi)所有報(bào)銷、費(fèi)用支付。每月10號(hào)前必須根據(jù)財(cái)務(wù)提供的出款明細(xì)核對(duì)出款記錄，并登記在臺(tái)賬。7) 與倉(cāng)庫(kù)管理員核對(duì)出倉(cāng)信息：每月10號(hào)前必須財(cái)務(wù)部門/倉(cāng)庫(kù)部門對(duì)接，根據(jù)出庫(kù)明細(xì)表，核對(duì)是否均是銷售中心申購(gòu)物料，非銷售中心申購(gòu)物料需與倉(cāng)庫(kù)管理

9、員及時(shí)溝通修改。8) 費(fèi)用結(jié)算及費(fèi)用分析：每月3號(hào)前必須檢查銷售中心上月的費(fèi)用使用情況，是否出現(xiàn)錯(cuò)賬、漏賬、不明賬目，并要求各板塊同事協(xié)助進(jìn)行審查。核對(duì)無(wú)誤后，需就本月銷售及費(fèi)用執(zhí)行情況、費(fèi)用使用的合理性及下一階段計(jì)劃部署進(jìn)行分析、總結(jié)，整理分析報(bào)告報(bào)營(yíng)銷經(jīng)理。9) 對(duì)各版塊監(jiān)控：需不定期對(duì)各版塊費(fèi)用進(jìn)行抽查，對(duì)不符合公司要求的費(fèi)用進(jìn)行規(guī)范整理，需有意識(shí)對(duì)費(fèi)用過程中存在的問題整理并上報(bào)區(qū)域、總部管控部門。8、 資金管理員職責(zé)資金管理工作由銷售事務(wù)統(tǒng)籌負(fù)責(zé)， 監(jiān)督員工借支的使用范圍是否與借支申請(qǐng)理由一致，是否挪作他用等違規(guī)行為；及時(shí)登記、盤點(diǎn)員工個(gè)人借支；監(jiān)控款項(xiàng)按時(shí)還款；協(xié)助、監(jiān)督離、調(diào)職員工

10、完成借支歸還。二、借支還支管理制度營(yíng)銷中心各部需嚴(yán)格按照集團(tuán)發(fā)布碧桂園集團(tuán)員工借支及預(yù)付款管理制度V3.0進(jìn)行費(fèi)用借支，明確員工申請(qǐng)借支流程及使用操作規(guī)范。1、員工借支范圍：1）員工借支：是指應(yīng)公司業(yè)務(wù)需要，員工個(gè)人向公司申請(qǐng)現(xiàn)金借支，用于辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。以下情況適用員工借支：差旅費(fèi)。簽訂相關(guān)協(xié)議，定期結(jié)算的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等，不得適用現(xiàn)金結(jié)算。交通事故處理賠款。僅適用于必須在交通執(zhí)法部門現(xiàn)場(chǎng)支付的個(gè)人賠款項(xiàng)。訴訟賠償款。僅適用于必須在執(zhí)法部門現(xiàn)場(chǎng)支付的個(gè)人賠償款項(xiàng)。臨時(shí)、專項(xiàng)接待業(yè)務(wù)。簽訂相關(guān)協(xié)議、定期結(jié)算的餐費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。單筆交易金額500以下，非采購(gòu)部經(jīng)辦的緊急

11、零星購(gòu)銷業(yè)務(wù)。單筆交易金額100元以下，采購(gòu)部經(jīng)辦的零星購(gòu)銷業(yè)務(wù)。政府規(guī)定，必須使用現(xiàn)金支付的行政規(guī)費(fèi)等。單次金額小于2，000元，且必須通過現(xiàn)金支付的其他業(yè)務(wù)。除上述情況外，日常業(yè)務(wù)支付須通過轉(zhuǎn)賬或支票，不得使用現(xiàn)金，超范圍使用現(xiàn)金支付的，財(cái)務(wù)資金部不予報(bào)銷，由此造成的損失由員工個(gè)人承擔(dān)。2、借支期限：1）員工個(gè)人及部門借支期限:業(yè)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)借支期限，部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審核，避免集團(tuán)資金被個(gè)人占有。 交通事故處理賠償款、訴訟賠償款、租房押金借支最長(zhǎng)期限不得超過360天；其他借支最長(zhǎng)期限不得超過90天。 3、借支延期1）借支人員預(yù)計(jì)無(wú)法按期返還借支的，應(yīng)在借支到期日之前，填寫“借支/

12、預(yù)付延期申請(qǐng)單”，經(jīng)終審人審核簽字后移交各公司財(cái)務(wù)資金部。 2）延期只能申請(qǐng)一次，且延期期限不超過借支最長(zhǎng)期限。4、申請(qǐng)借支額度及審批流程： 1）額度：按房產(chǎn)公司設(shè)置，總額度為20萬(wàn)，含營(yíng)銷、項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)等橫向部門；2）審批流程：序號(hào)營(yíng)銷類別財(cái)務(wù)類別申請(qǐng)流程1項(xiàng)目（地產(chǎn)）項(xiàng)目公司發(fā)起人資金管理員項(xiàng)目營(yíng)銷負(fù)責(zé)人項(xiàng)目總經(jīng)理區(qū)域營(yíng)銷負(fù)責(zé)人項(xiàng)目財(cái)務(wù)區(qū)域總裁2區(qū)域營(yíng)銷管理部（地產(chǎn)）區(qū)域職能部門發(fā)起人區(qū)域營(yíng)銷負(fù)責(zé)人項(xiàng)目財(cái)務(wù)區(qū)域總裁3中心職能部門集團(tuán)職能中心發(fā)起人職能組別經(jīng)理/總監(jiān)職能部門第一負(fù)責(zé)人項(xiàng)目財(cái)務(wù)營(yíng)銷中心總經(jīng)理5、借支管理要求1）借支臺(tái)賬管理資金管理員向財(cái)務(wù)資金部申請(qǐng)借支后，需監(jiān)控營(yíng)銷第一負(fù)責(zé)人資

13、金賬戶的到賬情況是否與申請(qǐng)金額一致。資金管理員不定期盤點(diǎn)借支還支情況，每季度一次，并將部門負(fù)責(zé)人簽名的盤點(diǎn)記錄表移交所屬公司財(cái)務(wù)資金部。 資金管理員需設(shè)立部門個(gè)人借支備查登記簿，用于登記員工個(gè)人借支信息。2）離、調(diào)職員工借支歸還、交接營(yíng)銷第一負(fù)責(zé)人辦理離、調(diào)職手續(xù)時(shí)，資金管理員需協(xié)助且監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人還清所有款項(xiàng)，并與財(cái)務(wù)資金部核實(shí)，簽字確認(rèn)不存在應(yīng)還未還借支并做好紙質(zhì)版存檔工作。存未還借支的，離、調(diào)職員工應(yīng)先歸還借支,再辦理離、調(diào)職手續(xù)。三、 碧桂園營(yíng)銷中心物料管理為加強(qiáng)費(fèi)用管控，避免物料浪費(fèi)，現(xiàn)主要針對(duì)普通物料申購(gòu)、領(lǐng)取、派發(fā)、盤點(diǎn)、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的管理等作出規(guī)范的指引及工作要求，特制定營(yíng)銷中心物料管理制度，其適用于營(yíng)銷中心各銷售中心（包括已開售的項(xiàng)目和籌備中已在申購(gòu)物料的項(xiàng)目、城市展廳），重點(diǎn)內(nèi)容介紹如下： 1、設(shè)立物料管理專員職位：主要工作職責(zé)涵括部門物料的申購(gòu)、領(lǐng)取、監(jiān)控和盤點(diǎn)。新舊物料管理專員工作交接需書面報(bào)備區(qū)域營(yíng)銷管理部。2、物料申購(gòu)：規(guī)范銷售中心的申購(gòu)數(shù)量及庫(kù)存量：存放最多不超過可持續(xù)三個(gè)月正常使用的消