日常資金管理制度

1、.日常資金管理制度1. 目的 加強(qiáng)資金管理，規(guī)范資金收付手續(xù)，使之能符合公司要求。2. 適用范圍 適用于公司與資金(現(xiàn)金、銀行票據(jù)、及現(xiàn)金等價物等)收支有關(guān)的業(yè)務(wù)活動。3. 相關(guān)內(nèi)容 3. 1經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的可用現(xiàn)金支付的開支外，其它支出一律以銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上銀行支付，超過2000元人民幣的采購類款項原則上不以現(xiàn)金的形式支付. 3. 2現(xiàn)金收、支的要求 3. 2. 1財務(wù)部要嚴(yán)格按照國家有關(guān)資金結(jié)算制度以及公司有關(guān)財務(wù)制度辦理資金收支業(yè)務(wù); 3.2.2公司每日庫存現(xiàn)金余額不得超過1萬元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日下班前存入銀行，否則應(yīng)向財務(wù)經(jīng)理報告原因并經(jīng)批準(zhǔn)放可留存公司保險箱內(nèi);

2、3.2.3購買物品所借現(xiàn)金必須一周以內(nèi)報賬，如因一時購買有困難，次日需要向財務(wù)部門說明原因，財務(wù)部門根據(jù)其所述情況，可以收回所借現(xiàn)金; 3.2.4公司原則上不接受現(xiàn)金收入，經(jīng)財務(wù)部報批后，出納方可使用公司備案私人獨(dú)立銀行賬號接收公司業(yè)務(wù)回款，但不得保留賬外公款; 3.2.5為減少現(xiàn)金支付風(fēng)險，除特殊情況外，所有資金的支付必須在公司財務(wù)部內(nèi)進(jìn)行，現(xiàn)金支付時，外單位領(lǐng)款人需出示身份證或收款委托書，并在憑證上簽全名及時間: 3.2.6在公司外(包括在銀行)進(jìn)行5萬元以上現(xiàn)金的提取或支付財務(wù)部應(yīng)指派一名財務(wù)人員陪同； 3.2.7庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存資金，嚴(yán)禁挪用資金

3、; 3.2.8收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日存入銀行，不得坐支現(xiàn)金; 3.2.9網(wǎng)上銀行須采取分級授權(quán)的操作模式。 3. 3銀行收、支的要求 3.3.1能夠以轉(zhuǎn)賬方式收支的款項，不使用現(xiàn)金收支; 3.3.2合同的簽訂方、發(fā)票戶名、收款方的單位名稱必須一致方可付款; 3. 4銀行票據(jù)保管的要求 3.4.1銀行票據(jù)（現(xiàn)金支票、銀行匯票、轉(zhuǎn)賬支票等）應(yīng)由出納負(fù)責(zé)保管與開具，銀行票據(jù)的印章應(yīng)由公司指定人員保管; 3.4.2財務(wù)部門應(yīng)建立“支票登記簿”，記錄購入的每本空白支票的起訖碼，依次順序使用; 3.4.3支票要放在保險箱中，支票領(lǐng)用簿要放在安全的地方，出納根據(jù)支票存根及發(fā)票統(tǒng)一編制原始憑證，按規(guī)定登記銀行存

4、款日記賬; 3.4.4對于填寫錯誤的支票，必須蓋上“作廢”戳記與存根一并保存，支票遺失時，要立即向財務(wù)經(jīng)理匯報，并負(fù)責(zé)向銀行辦理掛失手續(xù)，不允許簽發(fā)空白支票; 3.4.5出納人員對領(lǐng)用支票后未及時報賬的，應(yīng)及時催報。 3. 5借款、備用金的要求 借款是指公司員工因工作需要的臨時性借款，主要包括:差旅費(fèi)、零星采購、日常零星開支等臨時周轉(zhuǎn)借款; 備用金是指公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要而核定并預(yù)支給相關(guān)部門用于零星采購開支等的一定數(shù)額的周轉(zhuǎn)金，并通過報銷結(jié)算保證其經(jīng)常保持核定的數(shù)額。 3.5.1關(guān)鍵控制點(diǎn) 3.5.1.1公司嚴(yán)格限制備用金申領(lǐng)對象及范圍，以避免發(fā)放不當(dāng)，造成資金損失; 3.5.1.2備用金及

5、個人借款應(yīng)提出書面申請，經(jīng)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批后，方可領(lǐng)款; 3.5.1.3公司應(yīng)對備用金及個人借款的用途進(jìn)行核對、監(jiān)督，以避免資金挪作他用等; 3.5.1.4借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時辦理報銷或還款手續(xù);財務(wù)部應(yīng)進(jìn)行催收并貫徹“前帳不清，后款不借”政策，以避免還款拖延，資金回收不及時。 3.5.2備用金及個人借款申請與發(fā)放 3.5.2.1公司嚴(yán)格限制備用金發(fā)放對象，確定備用金申領(lǐng)范圍，公司員工處理日常業(yè)務(wù)需要臨時現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的，可向財務(wù)部辦理備用金借款手續(xù)，除業(yè)務(wù)費(fèi)用外，單筆個人借款的限額為3000元; 3.5.2.2公司在考慮滿足最低需要的條件下，本著少借勤報原則，制定備用金核定辦法，以核定每一筆申

6、領(lǐng)的備用金，業(yè)務(wù)人員借用的備用金僅限于支付相關(guān)的業(yè)務(wù)活動開支; 3.5.2.3公司員工申領(lǐng)備用金時填寫借款單并經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核批準(zhǔn); 3.5.2.4出納根據(jù)批示的金額辦理備用金及個人借款撥付手續(xù)，手續(xù)之后將相關(guān)單據(jù)交由會計入賬; 3.5.2.5財務(wù)部對備用金及個人借款設(shè)立明細(xì)賬進(jìn)行管理。財務(wù)部相關(guān)管理人員根據(jù)賬面記錄按月向備用金及個人借款領(lǐng)用人所在部門發(fā)放備用金核對表或個人借款登記表。部門經(jīng)理應(yīng)督促備用金或個人借款領(lǐng)用人員，核對使用情況并簽字確認(rèn)。對借款超出規(guī)定期限者，財務(wù)部需進(jìn)行催款，經(jīng)催款不歸還備用金者，無需經(jīng)過借款人同意，財務(wù)部可通知人事，從當(dāng)月工資中直接扣除。 3.

7、5.3備用金及個人借款退還 3.5.3.1備用金及個人借款領(lǐng)用人員發(fā)生崗位調(diào)整或離職前，必須到財務(wù)部辦理退還或轉(zhuǎn)移手續(xù); 3.5.3.2備用金領(lǐng)用人員因管理條件發(fā)生變化，長期(連續(xù)3個月)不用備用金時，必須立即退回財務(wù)部，其所在部門主管有責(zé)任配合財務(wù)部督促其退回; 3.5.3.3備用金及個人借款應(yīng)于公歷12月31號前全部結(jié)清，如卻有需要，可于次年初再申請。 3.5.4懲罰 3.5.4.1借款人員如果不按規(guī)定向財務(wù)部退還所借款項，財務(wù)部有權(quán)采取合法行動向借款人員索取，包括但不限于直接從其個人工資、福利或其他獎金等收入中扣除;對于拖欠未還的備用金，按同期銀行借款利率雙倍收取利息; 3.5.4.2財

8、務(wù)人員和公司授權(quán)管理人員被發(fā)現(xiàn)在管理備用金上有舞弊或瀆職行為者，將根據(jù)公司相關(guān)管理程序予以相應(yīng)的處罰，造成公司損失者，相關(guān)管理人員將承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 3. 6資金管理的其它要求 3.6.1 壹萬元(含)以上款項的支付(包括借款及現(xiàn)金付款)需提前1天通知財務(wù)部; 3.6.2 每月25號前各部門應(yīng)將本月應(yīng)支付而未通知財務(wù)部門經(jīng)辦的費(fèi)用列出詳細(xì)清單交到財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此作為費(fèi)用預(yù)提和資金的安排，對未在財務(wù)部門備案數(shù)額較大的費(fèi)用，財務(wù)部門有權(quán)根據(jù)資金情況延后支付; 3.6.3公司資金實行周預(yù)算，各部門在每周四提交財務(wù)部下周資金預(yù)算（附表一），財務(wù)部配合于每周五前匯總編報公司的次周資金預(yù)算，并報公司總

9、經(jīng)理審批; 3.6.4出納在收付資金時必須認(rèn)真詳細(xì)地審查資金收付憑證是否規(guī)范，審批手續(xù)是否齊全，收付款后必須要在收付款單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”或“銀行收訖”、“銀行付訖”戳記，作廢的收付款單據(jù)上加蓋“作廢”戳記; 3.6.5出納付款時應(yīng)謹(jǐn)守付款原則，因付款錯誤而給公司造成損失的，應(yīng)由付款、復(fù)核人員進(jìn)行賠償，會計在記賬時應(yīng)嚴(yán)格復(fù)核收款單位名稱是否正確，是否有代報銷代領(lǐng)款情況及領(lǐng)款人是否為真正的應(yīng)得人等，如有不妥，應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報; 3. 6. 6出納應(yīng)建立、健全資金賬目，逐筆登記資金收支，現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬必須每月與明細(xì)賬、總賬進(jìn)行核對并和會計共同編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以做到賬賬相符; 3 .6. 7每個季度末由財務(wù)人員(除出納外)輪流對庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)（附表二庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表），現(xiàn)金短缺，由其保管人足額賠付; 3.6.8財務(wù)部負(fù)責(zé)人將根據(jù)公司的資金情況安排出納付款; 3.6.9財務(wù)部為公司款項的收付單位，各部