企業(yè)內部控制實務

1、 bg for customers success!藍草咨詢 快樂培訓,精彩人生bg for customers success!藍草咨詢專業(yè)創(chuàng)造價值，誠信鑄就未來bg for customers success!藍草咨詢 藍草與您攜手共進bg for customers success!藍草咨詢免費入會，贏取大獎.bg for customers success! 藍草企業(yè)管理咨詢有限公司是專業(yè)致力于企業(yè)管理培訓和咨詢藍草企業(yè)管理咨詢有限公司是專業(yè)致力于企業(yè)管理培訓和咨詢的公司。憑借對國內外企業(yè)管理的深入研究，我們將國際先進的公司。憑借對國內外企業(yè)管理的深入研究，我們將國際先進的管理理念和方

2、法同中國境內企業(yè)運作的實際情況相結合，以的管理理念和方法同中國境內企業(yè)運作的實際情況相結合，以獨特的方法和工具，使深奧、晦澀的企業(yè)管理內容簡單化、趣獨特的方法和工具，使深奧、晦澀的企業(yè)管理內容簡單化、趣味化，為各類企業(yè)提供專業(yè)化、實用性強的高品質企業(yè)培訓和味化，為各類企業(yè)提供專業(yè)化、實用性強的高品質企業(yè)培訓和企業(yè)管理咨詢服務。選擇藍草咨詢，因為專業(yè)企業(yè)管理咨詢服務。選擇藍草咨詢，因為專業(yè), , 專業(yè)的企業(yè)管專業(yè)的企業(yè)管理咨詢及培訓優(yōu)勢理咨詢及培訓優(yōu)勢. . 專業(yè)的由管理咨詢師組成隊伍專業(yè)的由管理咨詢師組成隊伍. . 藍草咨詢擁有一批值得信賴的管理培訓專家，他們不但具有深藍草咨詢擁有一批值得信賴

3、的管理培訓專家，他們不但具有深厚的管理理論學識和豐富的咨詢及培訓經驗，同時具有深厚扎厚的管理理論學識和豐富的咨詢及培訓經驗，同時具有深厚扎實的各類企業(yè)管理實踐經驗，深知企業(yè)及職員的需要和對管理實的各類企業(yè)管理實踐經驗，深知企業(yè)及職員的需要和對管理者的素質要求，在咨詢及培訓中將理論與實踐緊密結合。者的素質要求，在咨詢及培訓中將理論與實踐緊密結合。 藍草咨詢擁有自己的研發(fā)中心，長期進行已有課程的不斷完善藍草咨詢擁有自己的研發(fā)中心，長期進行已有課程的不斷完善和新課程的研發(fā)，將國際先進的管理理念和方法同中國境內企和新課程的研發(fā)，將國際先進的管理理念和方法同中國境內企業(yè)運作的實際情況相結合業(yè)運作的實際情

4、況相結合. .bg for customers success! what-在什么業(yè)務什么情況做管理 who-有誰做管理 how-用什么方法做 when-在什么時間做 where-在什么地點做 whom-由誰來檢查和評估bg for customers success! 一、理解企業(yè)內部控制制度一、理解企業(yè)內部控制制度 （一）內部控制制度的來源 （二）內部控制制度的定義 （三）理解內部控制制度 （四）中國在二十世紀八十年代才真正重視內部控制二、內部控制和風險管理的關系二、內部控制和風險管理的關系（一）從單項風險管理到內部控制發(fā)展1、企業(yè)風險管理都從單項風險管理開始2、發(fā)現內部控制能夠較為系統(tǒng)地

5、解決風險3、新發(fā)展引發(fā)內部控制新的思考（二）從內部控制到風險管理的融合1、coso報告是內部控制融合企業(yè)風險管理的產物2、企業(yè)風險管理發(fā)展逐步形成復合體系（三）內部控制與全面風險管理的關系1、控制對象不同：2、實現的目標不同3、一個細致的比較4、二者相互融合三、內部控制制度具體內容三、內部控制制度具體內容（一）中國內部控制體系：政策體系1、內部控制基本規(guī)范解讀2、內部控制應用指引解讀（二）中國內部控制體系：企業(yè)體系1、內部控制體制2、內部控制基本規(guī)范3、內部控制具體規(guī)范4、內部控制手冊（三）中國企業(yè)對內部控制態(tài)度1、中國企業(yè)家的行動2、 原因分析（四）內部控制的局限性：1、管理人員濫用職權、蓄意營私舞弊2、不相容職務的人員相互串通作弊3、人員素質不適應崗位要求4、內部控制的成本效益5、計劃外業(yè)務的控制 四、內控制度和財務管理制度關系四、內控制度和財務管理制度關系 （一）財務管理制度是企業(yè)基本運行制度之一，必須得到充分尊重 1、企業(yè)基本流程 2、企業(yè)基本制度約束企業(yè)基本流程 3、企業(yè)通過開展各種專項管理活動 4、企業(yè)管理 5、企業(yè)信息平臺 （二）企業(yè)內部控制制度是企業(yè)專項