銀行公司客戶信用評(píng)級(jí)管理辦法(最新版)

1、xx銀行公司客戶信用評(píng)級(jí)管理辦法第一章 總 則 第一條 為進(jìn)一步規(guī)范xx銀行（下稱“本行”）客戶信用評(píng)級(jí)管理，防范授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善本行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，依據(jù)xx銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布實(shí)施的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引（銀監(jiān)發(fā)200867號(hào)）以及xx銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)政策（試行），并結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。第二條 客戶信用評(píng)級(jí)屬于債務(wù)人評(píng)級(jí)，是本行對(duì)授信客戶和擔(dān)保客戶資信狀況的評(píng)價(jià)確認(rèn)。客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果是本行授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理、客戶準(zhǔn)入和退出管理的重要依據(jù)，是授信審批決策、授信定價(jià)、授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的重要參考因素。 第三條 本行客戶信用評(píng)級(jí)遵循以下原則：（一） 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：總行統(tǒng)一制定評(píng)

2、級(jí)管理辦法，由各級(jí)機(jī)構(gòu)獲得評(píng)級(jí)專業(yè)資格人員進(jìn)行實(shí)施。同一客戶在本行內(nèi)部只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。（二） 集中認(rèn)定：除中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門管理的中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式下的中小企業(yè)客戶，其他客戶等級(jí)認(rèn)定集中在總行和一級(jí)分行。（三） 定期評(píng)估：每年根據(jù)客戶最新年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)更新。（四） 動(dòng)態(tài)調(diào)整：客戶狀況發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)進(jìn)行評(píng)級(jí)更新。第四條 本辦法適用于本行總行及國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)的非金融機(jī)構(gòu)公司類客戶信用評(píng)級(jí)工作。第二章 基本概念第五條 客戶信用等級(jí)本行將客戶按信用等級(jí)劃分為A、B、C、D四大類，分為AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、

3、D十五個(gè)信用等級(jí)。D級(jí)為違約級(jí)別，其余為非違約級(jí)別。各信用等級(jí)含義如下：AAA：信用極佳，具有很強(qiáng)的償債能力，未來(lái)一年內(nèi)幾乎無(wú)違約可能性。AA：信用優(yōu)良，償債能力強(qiáng)，未來(lái)一年內(nèi)基本無(wú)違約可能性。A：信用良好，償債能力較強(qiáng)，未來(lái)一年內(nèi)違約可能性小。BBB+：信用較好，具有一定的償債能力，未來(lái)一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略低于BBB級(jí)。BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來(lái)一年內(nèi)違約可能性較小。BBB-：信用較好，具有一定的償債能力，未來(lái)一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略高于BBB級(jí)。BB+：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來(lái)一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略低于BB級(jí)。BB：信用一般，

4、償債能力不穩(wěn)定，未來(lái)一年內(nèi)存在一定的違約可能性。BB-：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來(lái)一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略高于BB級(jí)。B+：信用欠佳，償債能力不足，未來(lái)一年內(nèi)違約可能性較高，但違約可能性略低于B-級(jí)。B-：信用欠佳，償債能力不足，未來(lái)一年內(nèi)違約可能性較高。CCC：信用較差，償債能力弱，未來(lái)一年內(nèi)違約可能性高。CC：信用很差，償債能力很弱，未來(lái)一年內(nèi)違約可能性很高。C：信用極差，幾乎無(wú)償債能力，未來(lái)一年內(nèi)違約可能性極高。D：截至評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)客戶已發(fā)生違約違約定義詳見(jiàn)xx銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系違約定義規(guī)定。第六條 債務(wù)承受額債務(wù)承受額是本行在客戶信用評(píng)級(jí)管理過(guò)程中，按照規(guī)定程序和

5、方法核定的、反映客戶在一定期間內(nèi)對(duì)本行授信承受能力的內(nèi)部參考指標(biāo)。對(duì)客戶核定債務(wù)承受額，不意味著本行有義務(wù)向客戶提供等量授信。債務(wù)承受額是本行對(duì)客戶核定授信總量、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的參考因素。第三章 評(píng)級(jí)對(duì)象第七條 凡申請(qǐng)或正在使用本行授信的企（事）業(yè)法人客戶、具有獨(dú)立融資權(quán)的非法人企業(yè)客戶，須按本辦法進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，并核定債務(wù)承受額。具有獨(dú)立融資權(quán)的非法人企業(yè)包括： （一）根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，持有非法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡，并持有具有法人資格上級(jí)公司融資授權(quán)的非法人企業(yè)（主要指企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)）。該類客戶具有借款人資格。（二）私營(yíng)企業(yè)中的獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)，具有工商機(jī)關(guān)核發(fā)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和合伙

6、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但無(wú)法人資格。上述非法人企業(yè)客戶若申請(qǐng)本行公司授信，應(yīng)納入本行客戶信用評(píng)級(jí)范圍進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。對(duì)于第一類非法人企業(yè)，如果編制了獨(dú)立完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)使用其本身的財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)級(jí)；如果沒(méi)有編制獨(dú)立完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)采用其上級(jí)法人公司本部的報(bào)表進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，但不應(yīng)高于上級(jí)法人公司評(píng)級(jí)結(jié)果。第八條 為本行授信客戶提供擔(dān)保的單位，應(yīng)按本辦法進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，不需核定債務(wù)承受額。第九條 申請(qǐng)或正在使用本行授信的金融機(jī)構(gòu)客戶、國(guó)家機(jī)關(guān)客戶、自然人客戶，不在本辦法執(zhí)行范圍之內(nèi)，其中：（一）金融機(jī)構(gòu)客戶，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶和非銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶，按照本行金融機(jī)構(gòu)客戶信用評(píng)級(jí)管理辦法評(píng)級(jí)。（二）國(guó)家

7、機(jī)關(guān)客戶，包括中國(guó)共產(chǎn)黨的各級(jí)機(jī)關(guān)、國(guó)家各級(jí)立法權(quán)力機(jī)關(guān)、國(guó)家各級(jí)行政機(jī)關(guān)、各級(jí)審判機(jī)關(guān)、各級(jí)檢察機(jī)關(guān)、軍隊(duì)中的各級(jí)機(jī)關(guān)、中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議的各級(jí)機(jī)關(guān)等暫不能滿足評(píng)級(jí)條件的法律實(shí)體，暫不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。第十條 僅敘做低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，依據(jù)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引并結(jié)合本行實(shí)際，采取靈活的處理方法，其評(píng)級(jí)結(jié)果由分行終審認(rèn)定。第四章 評(píng)級(jí)模型第十一條 本行客戶信用評(píng)級(jí)根據(jù)客戶性質(zhì)，分別采用一般統(tǒng)計(jì)模型和打分卡模型。第十二條 一般統(tǒng)計(jì)模型一般統(tǒng)計(jì)模型通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析的方法，運(yùn)用一系列定量和定性指標(biāo)，計(jì)算客戶在未來(lái)一年的違約概率，并根據(jù)該違約概率確定客戶的信用等級(jí)。模型使用的定量指標(biāo)主要是客戶

8、的財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如:現(xiàn)金比率、債務(wù)覆蓋率、存貨周轉(zhuǎn)率、稅前利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、資本周轉(zhuǎn)率等，定性指標(biāo)全部是客觀定性指標(biāo)。模型指標(biāo)與具體的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)有可能根據(jù)模型返回檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。本模型用于對(duì)一般企業(yè)的評(píng)級(jí)。一般統(tǒng)計(jì)模型共劃分為以下基本類型：大型制造業(yè)、中型制造業(yè)、大中型建筑和公共設(shè)施業(yè)、大中型服務(wù)業(yè)、小型制造和公共設(shè)施業(yè)、小型服務(wù)業(yè)。行業(yè)類型劃分以及具體包括的子行業(yè)類別，依照中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類確定。第十三條 打分卡模型打分卡模型主要從償債能力、獲利能力、經(jīng)營(yíng)管理、履約情況及發(fā)展能力和潛力等方面對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)分，并根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)評(píng)分之和確定客戶的信用等級(jí)。本模型用于對(duì)事業(yè)

9、單位、新組建企業(yè)的評(píng)級(jí)。打分卡模型劃分為兩個(gè)基本類型：事業(yè)類、新組建企業(yè)類。（一）事業(yè)類模型適用于事業(yè)法人，包括三個(gè)子類型：1、醫(yī)療機(jī)構(gòu)，包括醫(yī)院、療養(yǎng)院、衛(wèi)生院等；2、教育機(jī)構(gòu)，包括大中專院校、中小學(xué)、職業(yè)學(xué)校、幼兒園等；3、其他事業(yè)類，包括除醫(yī)療和教育機(jī)構(gòu)以外的事業(yè)法人。（二）新建類模型，適用于符合新組建企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，不再細(xì)分子類型。第十四條 新組建企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（一）成立未滿兩個(gè)會(huì)計(jì)年度、新設(shè)合并、分立后名稱變更的企業(yè)客戶屬于新組建企業(yè)，吸收合并不視為新組建企業(yè)。（二）到評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)為止，成立已經(jīng)超過(guò)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度，由于在前一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)企業(yè)尚未開(kāi)始經(jīng)營(yíng)或處于項(xiàng)目建設(shè)期，未編制前一年度會(huì)計(jì)報(bào)表或無(wú)

10、法提供前一年度完整的會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)法人客戶原則上屬于新組建企業(yè)。但以上情況主要適用于建設(shè)期超過(guò)兩年的大型生產(chǎn)企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)項(xiàng)目公司等。（三）對(duì)于改制企業(yè)，無(wú)論企業(yè)改制采用何種方式，應(yīng)遵循"實(shí)質(zhì)重于形式"原則，如果企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)質(zhì)未發(fā)生根本變化，兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)能有效銜接，則不采用新建類模型評(píng)級(jí)。第十五條 在選擇客戶適用的基本評(píng)級(jí)模型時(shí)，按以下順序判斷：事業(yè)類、新組建企業(yè)類、非新組建企業(yè)類。然后根據(jù)客戶所處行業(yè)和規(guī)模，選擇具體適用的評(píng)級(jí)子模型。第十六條 各模型指標(biāo)體系及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附件1-1和附件1-2。第五章 總體要求 第十七條 客戶信用評(píng)級(jí)流程包括評(píng)級(jí)發(fā)起

11、、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新。評(píng)級(jí)發(fā)起與評(píng)級(jí)審核認(rèn)定人員應(yīng)相互獨(dú)立。第十八條 評(píng)級(jí)時(shí)效。原則上，各級(jí)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成客戶信用評(píng)級(jí)的審核、認(rèn)定或上報(bào)工作。工作時(shí)效的計(jì)算不包括評(píng)級(jí)發(fā)起部門補(bǔ)報(bào)材料時(shí)間。年度集中評(píng)級(jí)期間工作時(shí)效要求根據(jù)集中評(píng)級(jí)工作安排另行確定。第十九條 評(píng)級(jí)頻率。原則上，存量客戶信用評(píng)級(jí)工作每年進(jìn)行一次，每年度集中評(píng)級(jí)時(shí)間為第二季度，新客戶的信用評(píng)級(jí)工作按“隨報(bào)隨評(píng)”的方式進(jìn)行。當(dāng)客戶信用狀況出現(xiàn)重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)起評(píng)級(jí)更新。第二十條 評(píng)級(jí)有效期。（一）采用年度報(bào)表評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)有效期至報(bào)表決算日后18個(gè)月。（二）對(duì)于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非年度

12、報(bào)表（如月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)等）評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)有效期至報(bào)表年份次年的6月30日。（三）采用當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)起評(píng)級(jí)，并對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果認(rèn)定后，采用往年財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)級(jí)的結(jié)果自動(dòng)失效。（四）對(duì)于特殊企業(yè)（如下半年才發(fā)布上年年報(bào)的特大型國(guó)有企業(yè)），若6月30日前無(wú)法提供上年度財(cái)務(wù)報(bào)表，則上年度評(píng)級(jí)有效期順延至提供年報(bào)評(píng)級(jí)后為止，原則上不超過(guò)當(dāng)年8月31日。（五）債務(wù)承受額有效期與評(píng)級(jí)有效期相同。第二十一條 本行客戶信用評(píng)級(jí)認(rèn)可的審計(jì)機(jī)構(gòu)為提高客戶評(píng)級(jí)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量、保證客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀準(zhǔn)確，本行實(shí)行了客戶信用評(píng)級(jí)認(rèn)可的審計(jì)機(jī)構(gòu)管理制度，認(rèn)定規(guī)則和使用規(guī)定詳見(jiàn)相關(guān)規(guī)定詳見(jiàn)xx銀行客戶信用評(píng)級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)證管理規(guī)定。對(duì)于

13、未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，除對(duì)其做降級(jí)或扣分處理外，應(yīng)從嚴(yán)從緊審核其財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與合理性。第二十二條加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審核及合理性判斷。（一）不同年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否銜接。如不銜接，財(cái)務(wù)報(bào)表附注或借款人應(yīng)出具說(shuō)明材料，業(yè)務(wù)部門及風(fēng)險(xiǎn)部門應(yīng)對(duì)其合理性做出判斷。（二）不同年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否更換審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。對(duì)于無(wú)故頻繁更換審計(jì)機(jī)構(gòu)的借款人，應(yīng)對(duì)其財(cái)務(wù)信息質(zhì)量予以特別關(guān)注。（三）不同年度財(cái)務(wù)報(bào)表中相同會(huì)計(jì)科目、財(cái)務(wù)比率等是否出現(xiàn)異常波動(dòng)。如存在異常波動(dòng)的會(huì)計(jì)科目，應(yīng)結(jié)合其他相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合判斷其合理性。（四）同一年度財(cái)務(wù)報(bào)表之間是否存在勾稽關(guān)系。通過(guò)判斷其是否存在勾稽關(guān)系，可間接審核財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性與

14、合理性。（五）評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)是否使用較早年份的財(cái)務(wù)報(bào)表。如由于種種原因，評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)客戶不能提供上年度末的財(cái)務(wù)報(bào)表、而采用兩個(gè)年度前的年報(bào)進(jìn)行評(píng)級(jí)，則應(yīng)從嚴(yán)從緊審核該借款人財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性與合理性，盡量獲取能夠反映借款人最新財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)信息（如季度報(bào)表、半年度報(bào)表等），動(dòng)態(tài)修正評(píng)級(jí)結(jié)果，并對(duì)盡責(zé)審查人員等做出必要提示。（六）被評(píng)級(jí)人是否為本行新客戶。應(yīng)適當(dāng)加大對(duì)新客戶財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性和合理性的審核力度，保證本行新增客戶的質(zhì)量。（七）對(duì)于治理機(jī)制不完善、決策機(jī)制欠佳、擴(kuò)張快、攤子大、資本運(yùn)作及關(guān)聯(lián)交易頻繁、財(cái)務(wù)制度不健全的民營(yíng)或非民營(yíng)企業(yè)，要尤其關(guān)注其財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性問(wèn)題，適當(dāng)加大對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性和合理性

15、的審核力度。對(duì)于此類客戶，原則上不允許向上推翻。必要時(shí)應(yīng)通過(guò)向下推翻來(lái)真實(shí)反映客戶的信用狀況。第六章 評(píng)級(jí)發(fā)起第二十三條 評(píng)級(jí)發(fā)起。各級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門在調(diào)查、分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行客戶信用等級(jí)初評(píng)，對(duì)授信客戶核定客戶債務(wù)承受額，將信用評(píng)級(jí)材料報(bào)送本級(jí)或上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。第二十四條 各級(jí)機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)部門是客戶信用評(píng)級(jí)發(fā)起部門。發(fā)起部門負(fù)責(zé)如下工作內(nèi)容：（一）發(fā)起客戶信用評(píng)級(jí)。分支機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)發(fā)起部門在調(diào)查、分析、核實(shí)的基礎(chǔ)上填寫客戶信用評(píng)級(jí)基本材料，將初評(píng)結(jié)果和相關(guān)材料報(bào)送同級(jí)行或上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，同時(shí)應(yīng)根據(jù)各級(jí)審核人員的要求補(bǔ)充審核要件。評(píng)級(jí)發(fā)起部門需對(duì)評(píng)級(jí)材料的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核判斷，對(duì)

16、所報(bào)送材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、唯一性、完整性、合規(guī)性和及時(shí)性負(fù)責(zé)?？蛻艚?jīng)理需在財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告復(fù)印件上簽字確認(rèn)其與原件相符。（二）對(duì)于符合評(píng)級(jí)更新條件的客戶，應(yīng)按權(quán)限和流程及時(shí)、主動(dòng)發(fā)起評(píng)級(jí)更新。（三）根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)的最新結(jié)果，及時(shí)核對(duì)、更新信貸系統(tǒng)等風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中的客戶評(píng)級(jí)信息，確保信用評(píng)級(jí)結(jié)果在相關(guān)系統(tǒng)內(nèi)得到及時(shí)、準(zhǔn)確維護(hù)。（四）負(fù)責(zé)客戶信用評(píng)級(jí)工作的自查，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開(kāi)展監(jiān)控檢查工作。（五）根據(jù)不同評(píng)級(jí)結(jié)果，采用不同的監(jiān)控手段和頻率。第二十五條 評(píng)級(jí)發(fā)起原則上以年度報(bào)表為基礎(chǔ)，對(duì)于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非年度報(bào)表（如月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)等）的評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)人員應(yīng)嚴(yán)格控

17、制，并加強(qiáng)人工判斷和管理監(jiān)控。第七章 評(píng)級(jí)認(rèn)定第二十六條 評(píng)級(jí)認(rèn)定分為專業(yè)審核和終審認(rèn)定。（一）專業(yè)審核。風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)級(jí)專業(yè)人員對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)進(jìn)行審核，審核后將本級(jí)機(jī)構(gòu)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的評(píng)級(jí)報(bào)送本級(jí)機(jī)構(gòu)有權(quán)認(rèn)定人認(rèn)定，將超本級(jí)機(jī)構(gòu)認(rèn)定權(quán)限的評(píng)級(jí)報(bào)送上級(jí)行審核。（二） 終審認(rèn)定。有權(quán)認(rèn)定人對(duì)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的客戶信用評(píng)級(jí)進(jìn)行終審。第二十七條 各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門及獲得評(píng)級(jí)認(rèn)定轉(zhuǎn)授權(quán)的中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門是客戶信用評(píng)級(jí)認(rèn)定部門。 認(rèn)定部門負(fù)責(zé)如下工作內(nèi)容：（一）審核客戶信用評(píng)級(jí)。對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起部門報(bào)送的客戶信用評(píng)級(jí)材料進(jìn)行審核，判斷材料的真實(shí)性和合理性，對(duì)評(píng)級(jí)系統(tǒng)填報(bào)信息與審核要件進(jìn)行一致性核查，對(duì)于數(shù)據(jù)填報(bào)有誤的，返

18、回發(fā)起部門修改；風(fēng)險(xiǎn)管理部門有權(quán)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行向下調(diào)整；審核后，根據(jù)評(píng)級(jí)認(rèn)定權(quán)限，將審核結(jié)果報(bào)送有權(quán)認(rèn)定機(jī)構(gòu)。認(rèn)定部門對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（二）對(duì)同級(jí)授信業(yè)務(wù)部門和轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和后評(píng)價(jià)。（三）一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部除負(fù)責(zé)上述（一）、（二）兩項(xiàng)工作內(nèi)容外，還負(fù)責(zé)本行客戶信用評(píng)級(jí)的組織實(shí)施工作，包括制訂客戶信用評(píng)級(jí)管理辦法實(shí)施細(xì)則、培訓(xùn)轄內(nèi)客戶信用評(píng)級(jí)人員、配合總行開(kāi)展信用評(píng)級(jí)體系的調(diào)整完善和研究建設(shè)工作，按季匯總分析本行轄內(nèi)客戶的信用評(píng)級(jí)信息，就客戶信用評(píng)級(jí)工作情況、轄內(nèi)客戶信用等級(jí)分布、評(píng)級(jí)推翻率、評(píng)級(jí)遷移率等向上級(jí)行報(bào)告、向同級(jí)行業(yè)務(wù)部門和下級(jí)行通報(bào)。 （四）總行風(fēng)險(xiǎn)

19、管理部除負(fù)責(zé)上述（一）、（二）兩項(xiàng)工作內(nèi)容外，還負(fù)責(zé)本行客戶信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)工作，包括調(diào)整和完善客戶信用評(píng)級(jí)管理辦法，研究、開(kāi)發(fā)、組織實(shí)施客戶信用評(píng)級(jí)模型，培訓(xùn)總行業(yè)務(wù)部門和一級(jí)分行評(píng)級(jí)人員，按季匯總分析匯報(bào)全行客戶評(píng)級(jí)結(jié)果及變化情況，每年應(yīng)至少兩次向高級(jí)管理層提交客戶評(píng)級(jí)分析報(bào)告。第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)下設(shè)客戶信用評(píng)級(jí)專門機(jī)構(gòu)或職位，配備評(píng)級(jí)專業(yè)人員。原則上，在客戶信用評(píng)級(jí)職位工作的人員，必須具備“xx銀行評(píng)級(jí)專業(yè)人員”資格，該資格由總行統(tǒng)一認(rèn)定。所有客戶信用評(píng)級(jí)必須經(jīng)過(guò)具備資格的評(píng)級(jí)專業(yè)人員審核后方可報(bào)送有權(quán)認(rèn)定人終審認(rèn)定。第二十九條 除總行指定的特殊客戶和區(qū)域外，本行客戶信用評(píng)級(jí)認(rèn)定

20、權(quán)限全部上收至一級(jí)分行（含直屬分行）和總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。第三十條 一級(jí)分行分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的行領(lǐng)導(dǎo)、總行風(fēng)險(xiǎn)管理部分管客戶評(píng)級(jí)工作的部領(lǐng)導(dǎo)是本行客戶信用評(píng)級(jí)的有權(quán)認(rèn)定人。有權(quán)認(rèn)定人經(jīng)過(guò)正式程序可以轉(zhuǎn)授權(quán)給本行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員，有權(quán)認(rèn)定人及其受權(quán)人對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果負(fù)責(zé)。第三十一條 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部認(rèn)定權(quán)限（一） 一級(jí)分行及其以下分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的存量客戶批復(fù)授信總量或全口徑授信余額達(dá)到1億元以上（含）、新增客戶擬申請(qǐng)授信總量達(dá)到1億元以上（含），且初評(píng)結(jié)果達(dá)到BBB級(jí)以上（含）的客戶信用評(píng)級(jí)。（二）總行業(yè)務(wù)部門發(fā)起的全部授信客戶和擔(dān)?？蛻舻男庞迷u(píng)級(jí)。（三）全行所有申請(qǐng)?jiān)u級(jí)向上推翻的客戶信用評(píng)級(jí)。第三十二條 一

21、級(jí)分行認(rèn)定權(quán)限（一）一級(jí)分行本部和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的、總行認(rèn)定權(quán)限以外的授信客戶的信用評(píng)級(jí)。（二）一級(jí)分行本部和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的全部擔(dān)保客戶的信用評(píng)級(jí)。（三）一級(jí)分行本部和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的僅敘作低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶信用評(píng)級(jí)。第三十三條 一級(jí)分行轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定（一）對(duì)總行直屬分行的轉(zhuǎn)授權(quán)。對(duì)于直屬分行業(yè)務(wù)部門及其轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的、一級(jí)分行權(quán)限內(nèi)的客戶評(píng)級(jí)，一級(jí)分行可以根據(jù)實(shí)際情況，將客戶評(píng)級(jí)認(rèn)定權(quán)限全部或部分轉(zhuǎn)授權(quán)給直屬分行。（二）對(duì)中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門的轉(zhuǎn)授權(quán)。對(duì)于中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門管理的中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式下的中小企業(yè)客戶評(píng)級(jí)，一級(jí)分行可根據(jù)授信管理專項(xiàng)規(guī)定，授權(quán)轄內(nèi)中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門認(rèn)定。（三）轉(zhuǎn)授權(quán)

22、方案由一級(jí)分行在遵循上述原則的前提下自行制定，報(bào)備總行。第三十四條 一級(jí)分行權(quán)限內(nèi)認(rèn)定的授信客戶，在評(píng)級(jí)有效期內(nèi)發(fā)生批復(fù)授信總量金額或授信余額變動(dòng)后，如超出一級(jí)分行認(rèn)定權(quán)限，評(píng)級(jí)發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)按權(quán)限和程序發(fā)起并報(bào)總行終審認(rèn)定。第八章 評(píng)級(jí)推翻第三十五條 評(píng)級(jí)推翻包括評(píng)級(jí)人員對(duì)計(jì)量模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決。第三十六條 無(wú)論何種形式的評(píng)級(jí)推翻，都必須依據(jù)充分理由，評(píng)級(jí)人員應(yīng)在審批流程中明確闡述推翻依據(jù)。第三十七條 向下推翻是指評(píng)級(jí)人員根據(jù)客戶實(shí)際情況，對(duì)模型輸出等級(jí)在評(píng)級(jí)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行等級(jí)下調(diào)。后手審核人員可對(duì)前手審核人員的向下調(diào)級(jí)進(jìn)行回調(diào)，但調(diào)整后的信

23、用等級(jí)不得高于模型輸出等級(jí)。第三十八條 向下推翻的原則。評(píng)級(jí)人員應(yīng)本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎(chǔ)上，合理確定客戶信用等級(jí)的推翻幅度，確保推翻后的信用等級(jí)真實(shí)反映客戶實(shí)際情況。第三十九條 向下推翻的依據(jù)。對(duì)于客戶信用等級(jí)，可以在模型輸出級(jí)別的基礎(chǔ)上向下推翻，具體要求詳見(jiàn)xx銀行國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)公司客戶信用評(píng)級(jí)推翻指引。第四十條 向上推翻是指評(píng)級(jí)發(fā)起部門根據(jù)客戶實(shí)際情況，對(duì)模型輸出等級(jí)有上調(diào)要求，發(fā)起向上推翻申請(qǐng)并按程序報(bào)批。向上推翻僅適用于使用一般統(tǒng)計(jì)模型評(píng)級(jí)的授信客戶，其他評(píng)級(jí)客戶不得進(jìn)行向上推翻。第四十一條 向上推翻的原則。各機(jī)構(gòu)應(yīng)本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎(chǔ)上，合理確定客戶信用等

24、級(jí)的推翻幅度，及時(shí)提出評(píng)級(jí)向上推翻申請(qǐng)。各一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)嚴(yán)格審核評(píng)級(jí)發(fā)起部門的申請(qǐng)，合理確定客戶信用等級(jí)的推翻幅度，把握好推翻的客戶數(shù)量和質(zhì)量?？傂袑?duì)各行向上推翻的總量和推翻幅度進(jìn)行終審控制，其中對(duì)于推翻幅度超過(guò)兩個(gè)等級(jí)的申請(qǐng)，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部除進(jìn)行業(yè)務(wù)審核外，還進(jìn)行技術(shù)測(cè)試。總行對(duì)推翻的結(jié)果進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。第四十二條 向上推翻的依據(jù)。對(duì)于客戶信用等級(jí)，可以在模型輸出級(jí)別的基礎(chǔ)上向上推翻，具體要求詳見(jiàn)xx銀行國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)公司客戶信用評(píng)級(jí)推翻指引。第九章 評(píng)級(jí)更新第四十三條 評(píng)級(jí)更新包括年度評(píng)級(jí)更新和動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)更新。第四十四條年度評(píng)級(jí)更新是根據(jù)客戶最新年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行的評(píng)級(jí)，每年

25、至少進(jìn)行一次。第四十五條動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)更新是指客戶在年度評(píng)級(jí)更新后的有效期內(nèi)，客戶情況發(fā)生重大變化，評(píng)級(jí)發(fā)起部門及時(shí)進(jìn)行的評(píng)級(jí)。第四十六條 動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)更新的原則。動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)更新應(yīng)遵循及時(shí)、主動(dòng)、審慎、有效的原則。第四十七條 在獲得信息符合評(píng)級(jí)更新條件后，應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)完成評(píng)級(jí)更新。第四十八條 評(píng)級(jí)結(jié)果有效期內(nèi)，擔(dān)?？蛻艮D(zhuǎn)變?yōu)槭谛趴蛻?，?yīng)及時(shí)發(fā)起評(píng)級(jí)，并按授信客戶評(píng)級(jí)認(rèn)定權(quán)限報(bào)批。如客戶情況未發(fā)生變化，信用等級(jí)應(yīng)保持不變，只增加核定債務(wù)承受額；如客戶情況發(fā)生變化，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整信用等級(jí)，并核定債務(wù)承受額。第十章 特殊類型評(píng)級(jí) 第四十九條 集團(tuán)客戶信用評(píng)級(jí)（一）集團(tuán)客戶評(píng)級(jí)范圍。本章所稱“集團(tuán)客戶”指納入

26、xx銀行集團(tuán)客戶授信管理辦法（2009年版）管理范圍的集團(tuán)客戶。原則上，應(yīng)對(duì)集團(tuán)客戶、集團(tuán)板塊、集團(tuán)成員分別進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。（二）集團(tuán)客戶信用評(píng)級(jí)應(yīng)基于集團(tuán)合并報(bào)表。評(píng)級(jí)發(fā)起部門應(yīng)盡量獲取集團(tuán)合并報(bào)表，如果由于集團(tuán)客戶尚未編制合并報(bào)表，或集團(tuán)客戶屬本行管理意義上的集團(tuán)而非實(shí)體集團(tuán)、因而無(wú)法編制合并報(bào)表，則暫不對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。（三）集團(tuán)客戶評(píng)級(jí)職責(zé)分工集團(tuán)客戶及板塊牽頭行負(fù)責(zé)組織集團(tuán)客戶及板塊信用評(píng)級(jí)的發(fā)起、審核、權(quán)限內(nèi)認(rèn)定及超權(quán)限上報(bào)總行認(rèn)定工作。集團(tuán)客戶參與行負(fù)責(zé)所管轄集團(tuán)成員的信用評(píng)級(jí)發(fā)起、審核、權(quán)限內(nèi)認(rèn)定及超權(quán)限上報(bào)總行認(rèn)定工作。同時(shí)，各參與行有責(zé)任根據(jù)牽頭行要求，配合實(shí)施集團(tuán)客戶

27、信用評(píng)級(jí)各項(xiàng)工作。（四）除以下情況外，集團(tuán)客戶評(píng)級(jí)的具體要求與單一客戶相同：1、集團(tuán)客戶履約情況、授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，按照集團(tuán)母公司（本部）的情況掌握，如本部在本行無(wú)授信，可參考其他重要成員情況掌握。2、集團(tuán)客戶的評(píng)級(jí)類型選擇，以集團(tuán)營(yíng)業(yè)收入中占比最高的行業(yè)選擇主行業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)。3、當(dāng)以集團(tuán)母公司為評(píng)級(jí)對(duì)象時(shí)，應(yīng)以母公司的審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評(píng)級(jí)。如果確屬無(wú)法獲取母公司報(bào)表的，可用集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，但應(yīng)將集團(tuán)合并報(bào)表內(nèi)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”、“少數(shù)股東權(quán)益”作為無(wú)效資產(chǎn)從“所有者權(quán)益”中扣除，并在此基礎(chǔ)上酌情進(jìn)行等級(jí)下調(diào)。各分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)嚴(yán)格控制審核此類評(píng)級(jí)。第五十條 中小企業(yè)信用評(píng)

28、級(jí)（一）適用范圍。中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門管理的中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式下的中小企業(yè)客戶。（二）評(píng)級(jí)權(quán)限。一級(jí)分行可將評(píng)級(jí)認(rèn)定權(quán)限對(duì)中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)授權(quán)，轉(zhuǎn)授權(quán)方案需報(bào)備總行。（三）評(píng)級(jí)流程。執(zhí)行與中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式管理相適應(yīng)的簡(jiǎn)化流程，審核人員須具備“xx銀行評(píng)級(jí)專業(yè)人員資格”。（四）職責(zé)分工。根據(jù)轉(zhuǎn)授權(quán)方案，評(píng)級(jí)認(rèn)定機(jī)構(gòu)需對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門若轉(zhuǎn)授權(quán)后不直接參與評(píng)級(jí)，仍要承擔(dān)管理職責(zé)，應(yīng)通過(guò)政策制定、指導(dǎo)培訓(xùn)、檢查考核等方式，保證中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門評(píng)級(jí)工作質(zhì)量及評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性。第五十一條 異地客戶信用評(píng)級(jí)對(duì)于注冊(cè)地在異地（跨一級(jí)分行管轄范圍）的授信或擔(dān)保客戶，評(píng)級(jí)發(fā)起前應(yīng)先查詢?cè)摽?/p>

29、戶是否已存在評(píng)級(jí)，如果已存在授信客戶評(píng)級(jí)，應(yīng)以該評(píng)級(jí)為準(zhǔn)；如果已存在擔(dān)?？蛻粼u(píng)級(jí)，擬進(jìn)行授信客戶評(píng)級(jí)，應(yīng)按本辦法第四十七條執(zhí)行。多家分支機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶授信時(shí)，原則上由主辦行負(fù)責(zé)評(píng)級(jí)工作。第十一章 評(píng)級(jí)系統(tǒng)與檔案管理第五十二條 本行客戶信用評(píng)級(jí)使用公司信貸管理系統(tǒng)（CCMS）。第五十三條 本行客戶信用評(píng)級(jí)的檔案為電子檔案，具體包括評(píng)級(jí)審核要件影像資料和評(píng)級(jí)系統(tǒng)信息兩部分。第五十四條 評(píng)級(jí)審核要件影像資料由評(píng)級(jí)發(fā)起部門收集，在影像系統(tǒng)到位前，通過(guò)FTP方式傳送；在影像系統(tǒng)投產(chǎn)后，通過(guò)影像系統(tǒng)傳送。具體包括如下要件： （一）xx銀行客戶信用評(píng)級(jí)基本信息表。（二）經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機(jī)構(gòu)代碼

30、證（副本）掃描件。（三）近兩年全套經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表掃描件，包括審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。增資企業(yè)和新組建企業(yè)需同時(shí)提供驗(yàn)資報(bào)告掃描件。事業(yè)單位需同時(shí)提供決算報(bào)告的文字說(shuō)明部分。客戶經(jīng)理需在審核財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性后簽字確認(rèn)。（四）中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢的客戶貸款卡信息資料，包括貸款卡有效頁(yè)、信用報(bào)告詳細(xì)版全部選項(xiàng)、不良負(fù)債查詢（僅在信用報(bào)告中提示存在不良授信時(shí)提供）。（五）存量客戶授信總量批復(fù)發(fā)文掃描件；新增客戶授信申請(qǐng)函掃描件。如果新增客戶尚未正式提出授信申請(qǐng)，應(yīng)在評(píng)級(jí)基本信息表中明確填寫本行擬提供授信總量金額。（六）因財(cái)務(wù)因素發(fā)起的評(píng)級(jí)更新，需提供新的財(cái)務(wù)

31、報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；因增資轉(zhuǎn)制因素發(fā)起的評(píng)級(jí)更新，需提供新的財(cái)務(wù)報(bào)表及驗(yàn)資報(bào)告；因授信資產(chǎn)分類變化因素發(fā)起的評(píng)級(jí)更新，需提供資產(chǎn)分類系統(tǒng)頁(yè)面掃描件；因企業(yè)重大案件、違約行為、重大經(jīng)營(yíng)問(wèn)題及報(bào)表虛假事項(xiàng)等因素發(fā)起的評(píng)級(jí)更新，需提供相關(guān)證明材料。（七）如為向上推翻，在（二）至（五）項(xiàng)的基礎(chǔ)上，需補(bǔ)充提供“評(píng)級(jí)向上推翻申請(qǐng)表”掃描件以及具體推翻理由涉及的證明文件。（八）評(píng)級(jí)人員認(rèn)為有必要提供的其它材料。第五十五條 評(píng)級(jí)系統(tǒng)信息具體包括如下資料： （一）客戶信息，包括客戶基本資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、定性指標(biāo)、債務(wù)承受額匡算表等，由評(píng)級(jí)發(fā)起人員填寫。（二）審批流程信息，包括審批意見(jiàn)、推翻記錄等，由評(píng)級(jí)發(fā)起人員和審核

32、人員填寫。（三）本行客戶信用等級(jí)和債務(wù)承受額通知書，由評(píng)級(jí)系統(tǒng)自動(dòng)生成。第五十六條 信用評(píng)級(jí)檔案管理主體和對(duì)象。有權(quán)認(rèn)定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)客戶信用評(píng)級(jí)檔案管理。客戶信用評(píng)級(jí)檔案應(yīng)包括評(píng)級(jí)審核要件影像資料和評(píng)級(jí)系統(tǒng)信息的全部?jī)?nèi)容，涵蓋本級(jí)機(jī)構(gòu)終審和報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)終審的所有客戶評(píng)級(jí)。授信業(yè)務(wù)部門還須執(zhí)行本行公司類授信檔案管理辦法中，有關(guān)評(píng)級(jí)信息歸檔的規(guī)定。第五十七條 信用評(píng)級(jí)檔案管理的介質(zhì)和年限。評(píng)級(jí)審核要件影像資料，在本行影像系統(tǒng)到位前，通過(guò)專用硬盤或光盤保存，保存期限自評(píng)級(jí)認(rèn)定當(dāng)年算起十年；在影像系統(tǒng)到位后，保存在影像系統(tǒng)中。評(píng)級(jí)系統(tǒng)信息，在公司信貸管理系統(tǒng)中保存。 第十二章 評(píng)級(jí)工作檢查第五十八條 各級(jí)評(píng)級(jí)發(fā)起部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要，定期或不定期開(kāi)展自查；風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期或不定期對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查。第五十九條 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)一級(jí)分行的檢查包括但不限于以下內(nèi)容： （一）客戶信用評(píng)級(jí)制度和組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況，包括客戶信用評(píng)級(jí)制度建設(shè)情況、客戶