銀行指標(biāo)計(jì)算公式

1、-作者xxxx-日期xxxx銀行指標(biāo)計(jì)算公式【精品文檔】相關(guān)指標(biāo)計(jì)算公式¡ 1、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100¡ 2、利息保障倍數(shù)（利潤(rùn)總額利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用¡ 3、流動(dòng)比例流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債¡ 4、現(xiàn)金比率現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額/流動(dòng)負(fù)債¡ 現(xiàn)金指企業(yè)的貨幣資金，現(xiàn)金等價(jià)物指企業(yè)以短期投資方式購(gòu)入的有價(jià)證券¡ 5、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額¡ 6、銷售利潤(rùn)率（毛利率）銷售利潤(rùn)/銷售收入×100¡ 7、總資產(chǎn)稅前利潤(rùn)率利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額×100

2、61; 8、銷售收入增長(zhǎng)率（本年銷售收入/上年銷售收入1）×100¡ 9、兩年銷售收入平均增長(zhǎng)率（本年銷售收入/上年銷售收入）1/21×100¡ 10、利潤(rùn)增長(zhǎng)率（本年利潤(rùn)總額/上年利潤(rùn)總額1）×100¡ 11、貸款質(zhì)量以客戶表內(nèi)外信貸資產(chǎn)五級(jí)分類最低級(jí)別填列。例如：某企業(yè)五級(jí)分類一筆為關(guān)注類，一筆為次級(jí)類，按次級(jí)類填列。¡ 12、賬戶開立情況按得分最高填列。¡ 13、銷售收入歸行率銷售收入轉(zhuǎn)入我行金額/銷售收入×100¡ 銷售收入轉(zhuǎn)入我行金額一般等于結(jié)算賬戶貸方發(fā)生額扣除不屬于銷售收入的金額&

3、#161; 14、存貸款比例非保證金存款日均余額/貸款日均余額×100¡ 當(dāng)季結(jié)算戶日均存款余額=當(dāng)季利息/日利率/當(dāng)季天數(shù)¡ 季度日均存款余額=（1季度+2季度+n季度）/n¡ 非保證金存款日均余額包括結(jié)算賬戶、定期存款賬戶以及協(xié)定存款賬戶的存款余額¡ 15、存款日均余額指標(biāo)包括結(jié)算賬戶、定期存款賬戶、協(xié)定存款賬戶以及保證金存款賬戶的存款余額。¡ 日均存款余額：用簡(jiǎn)單平均方法計(jì)算，以某一時(shí)間段（如一月、一個(gè)季、半年一年）的某賬戶每日存款余額之和除以該段時(shí)間的累積天數(shù)，如：把一月內(nèi)每天的存款余額之和，除以30或31天得出的數(shù)就是月日均

4、存款余額，把一年內(nèi)每天的存款余額加在一起，然后除以365,得出的數(shù)就是年日均存款余額。例問(wèn)題：從1月1日開始考核，今天三月二十八號(hào)了，還是日均十幾萬(wàn)，余額沖到了160萬(wàn)，可是這160萬(wàn)不穩(wěn)定，隨時(shí)可以走掉，假如撇去這個(gè)不說(shuō)，在四月一號(hào)存入400萬(wàn)一個(gè)月到四月底應(yīng)該能頂?shù)饺站?00萬(wàn)了吧？如果繼續(xù)在五月份停留一個(gè)月是不是五月底也能達(dá)到日均100萬(wàn)？解答：400萬(wàn)*30天=1.2億，除以4個(gè)月一共120天，日均100萬(wàn)；如果到5月底400萬(wàn)*60天=2.4億，除以5個(gè)月150天=日均160萬(wàn)¡ 16、銀行合作關(guān)系包括能夠配合銀行進(jìn)行信貸檢查、及時(shí)向我行提供財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料、企業(yè)（包括擔(dān)

5、保人、抵押物）出現(xiàn)重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告我行、積極向我行引薦新客戶、對(duì)我行進(jìn)行正面宣傳等。一 、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量運(yùn)算公式 (一)營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷售收入×（1上年度銷售利潤(rùn)率）×（1預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中:營(yíng)運(yùn)資金量=360（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）周轉(zhuǎn)天數(shù)=360周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動(dòng)資金貸款額

6、度（一）新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動(dòng)資金其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金三、現(xiàn)金流量分析公式（一）現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金流量，一般來(lái)說(shuō)，銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項(xiàng)稅和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；購(gòu)貨現(xiàn)金支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量是出售證劵（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；而購(gòu)買有價(jià)證劵、購(gòu)置固定資產(chǎn)會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量是取得短期或長(zhǎng)期貸款、發(fā)

7、行股票或債券能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出（具體詳見公司信貸page130-132）。四、盈利能力分析公式（一）銷售利潤(rùn)率（毛利潤(rùn)）=銷售利潤(rùn)銷售收入凈額×100%其中：銷售利潤(rùn)=銷售收入凈額銷售成本銷售費(fèi)用銷售稅金及附加（銷售利潤(rùn)率用來(lái)評(píng)價(jià)借款人產(chǎn)品銷售收入凈額的盈利能力，該指標(biāo)越高，表明單位凈銷售收入中銷售成本所占比重越低，銷售利潤(rùn)越高。）（二）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)銷售收入凈額×100%（該比率越高，說(shuō)明借款人盈利水平越高）其中：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷售利潤(rùn)管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用（三）稅前利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額銷售收入總額×100%其中：利潤(rùn)總

8、額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出（四）凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)銷售收入凈額×100%其中：凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額所得稅注：稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率反映每元銷售收入凈額所取得的稅前利潤(rùn)和凈利潤(rùn)，這兩個(gè)比率越大，說(shuō)明客戶未來(lái)償還債務(wù)能力越高。（五）成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額成本費(fèi)用總額×100%其中：成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用×100%注：該比率越大，說(shuō)明同樣的成本費(fèi)用能取得更多利潤(rùn)，或取得同樣利潤(rùn)只需花費(fèi)較少的成本費(fèi)用。五、償債能力分析指標(biāo)公式長(zhǎng)期償債能力分析（一）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額×100%（二）負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總

9、額所有者權(quán)益×100%注：該比率越低，表明客戶的長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)。（三）利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）利息費(fèi)用利息費(fèi)用一般包括流動(dòng)負(fù)債利息費(fèi)用、長(zhǎng)期負(fù)債中進(jìn)入的利息費(fèi)用以及進(jìn)入固定資產(chǎn)原價(jià)的利息費(fèi)用、長(zhǎng)期租用費(fèi)用。注：該比率越高，說(shuō)明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，根據(jù)穩(wěn)健性原則，應(yīng)以倍數(shù)較低的年度為評(píng)價(jià)依據(jù)，無(wú)論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1.短期償債能力分析（一）流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債×100%注：該比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)。（二）速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債×100%其中：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用注：該比率越高，反映借款人短期償

10、債能力越強(qiáng)。（三）現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%注：該比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)。（四）營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債 營(yíng)運(yùn)資金可以為正值也可以為負(fù)值，正值說(shuō)明該借款人用長(zhǎng)期資金支持著部分流動(dòng)負(fù)債，負(fù)值說(shuō)明該借款人用流動(dòng)負(fù)債支持部分長(zhǎng)期資產(chǎn)；營(yíng)運(yùn)資金越多越好。六、營(yíng)運(yùn)能力分析（一）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額×100%其中：資產(chǎn)平均總額=（期初余額+期末余額）/2該指標(biāo)用來(lái)分析客戶全部資產(chǎn)使用效率，比率越高，客戶盈利能力越強(qiáng)。（二）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值×100%其中：流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值=（期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流

11、動(dòng)資產(chǎn)）/2流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率該指標(biāo)不僅反映流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)用效率，同時(shí)也影響著企業(yè)的盈利水平。（三）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100%其中：固定資產(chǎn)平均凈值=（年初固定資產(chǎn)凈值+期末固定資產(chǎn)凈值）/2固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，表明客戶固定資產(chǎn)利用較充分。（四）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額應(yīng)收賬款平均余額×100%其中：賒銷收入凈額=銷售收入現(xiàn)銷收入銷售退回銷售折讓銷售折扣應(yīng)收賬款平均余額=(期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額) 2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率一般以年為計(jì)算基礎(chǔ)，一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說(shuō)明企業(yè)收回賒銷賬款的能力越強(qiáng)，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性越強(qiáng)。應(yīng)收賬款回收期數(shù)=計(jì)算期天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)或=應(yīng)收賬款平均余額×計(jì)算期天數(shù)賒銷收入總額注：應(yīng)收賬款收回期越短，說(shuō)明客戶應(yīng)收賬款的變現(xiàn)速度越快，流動(dòng)性越好。(應(yīng)收賬款包括應(yīng)收票據(jù))（五）存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本平均存貨余額×100%其中：平均存貨余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）2注：存貨周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時(shí)間越短，在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率相同的情況下，存貨周轉(zhuǎn)率高，獲