財(cái)務(wù)部管理職能

1、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門門職職能能表表部門名稱財(cái)務(wù)部一級(jí)職能二級(jí)職能二級(jí)職能目的會(huì)計(jì)核算承擔(dān)收入、費(fèi)用、利潤的會(huì)計(jì)核算工作。確認(rèn)公司經(jīng)營業(yè)績，獲利能力承擔(dān)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的會(huì)計(jì)核算工作。確認(rèn)公司財(cái)務(wù)狀況編制三大財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，配合相關(guān)部門提供公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。確認(rèn)公司經(jīng)營業(yè)績，獲利能力，財(cái)務(wù)狀況，及現(xiàn)金流情況稅務(wù)管理承擔(dān)稅務(wù)的申報(bào)、繳款工作。按時(shí)申報(bào)稅款、按時(shí)繳納稅費(fèi)制訂年度稅務(wù)統(tǒng)籌計(jì)劃，做好納稅資金準(zhǔn)備、預(yù)算工作。降低稅務(wù)成本、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化各經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅務(wù)支出，指導(dǎo)各部門合法、合理避稅。合理避稅，降低稅費(fèi)成本，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定期開展稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高員工稅務(wù)知識(shí)，加強(qiáng)稅務(wù)意識(shí)。加強(qiáng)稅務(wù)知識(shí)，提高納稅意識(shí)

2、。成本核算擬定和完善成本核算方案，確認(rèn)各成本核算要素目標(biāo)。執(zhí)行成本核算方案編制成本預(yù)算計(jì)劃，監(jiān)控各部門執(zhí)行和調(diào)整狀況。確認(rèn)成本考核指標(biāo)，監(jiān)督執(zhí)行情況。編制成本核算分析報(bào)告，反饋成本目標(biāo)的執(zhí)行情況。確認(rèn)各事業(yè)部經(jīng)營狀況會(huì)計(jì)監(jiān)控審核及監(jiān)控各類費(fèi)用、支出的合規(guī)性、合理性、正確性。（含報(bào)銷、薪酬數(shù)據(jù)、采購數(shù)據(jù)、獎(jiǎng)罰數(shù)據(jù)）監(jiān)督費(fèi)用支出，降低成本，預(yù)防舞弊。監(jiān)督公司各類收款的真實(shí)性、完整性。監(jiān)控收款真實(shí)性，完整性，預(yù)防舞弊。監(jiān)督資產(chǎn)、物質(zhì)采購的收、發(fā)及使用情況。保證公司財(cái)產(chǎn)、物質(zhì)完整性與合理使用。監(jiān)督各部門（與財(cái)務(wù)有關(guān)）制度的實(shí)施、執(zhí)行情況。監(jiān)督執(zhí)行情況財(cái)務(wù)分析參與公司經(jīng)營管理，為公司的重大決策提供財(cái)務(wù)分

3、析數(shù)據(jù)及建議。提供財(cái)務(wù)分析，提出建議編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司經(jīng)營成果、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并提出建議。提供財(cái)務(wù)分析，提出建議參與公司投資方案的分析，對(duì)投資項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。提供財(cái)務(wù)分析，提出建議資金管理建立資金管理制度，確保資金的安全。確保資金賬戶安全。擬定資金使用計(jì)劃表，并對(duì)使用情況進(jìn)行分析、反饋。使資金使用有計(jì)劃、有目的，符合公司戰(zhàn)略要求。編制應(yīng)收賬款分析表，督促銷售部門收款。確保收款的及時(shí)性，保證資金來源充足、及時(shí)。統(tǒng)籌安排資金的使用，保證經(jīng)營過程中的資金供應(yīng)和良性循環(huán)。資金充足計(jì)提與管理公司各類專項(xiàng)資金，并定期反饋使用情況。提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力制度建設(shè)建立公司財(cái)務(wù)管理制度，指導(dǎo)和督

4、促各部門執(zhí)行，監(jiān)督實(shí)施情況。讓會(huì)計(jì)監(jiān)督有制度可依擬定財(cái)務(wù)審批權(quán)限，明確各部門主管、管理層審批簽字權(quán)限。審批權(quán)限制度化體系管理配合各部門提供部門財(cái)務(wù)信息，協(xié)助各部門日常管理工作。財(cái)務(wù)信息服務(wù)參與固定資產(chǎn)管理工作，協(xié)助行政部門資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。確保資產(chǎn)完整性，安全性。定期開展員工財(cái)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，加強(qiáng)公司整體財(cái)務(wù)意識(shí)。提供財(cái)務(wù)工作效率及時(shí)向總經(jīng)辦、各部門反饋財(cái)務(wù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的異常。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題，降低成本或損失。參與工資、獎(jiǎng)金、績效、福利等涉及財(cái)務(wù)收支的各種方案的建立工作。提供財(cái)務(wù)建議，提高制度合理規(guī)范性。團(tuán)隊(duì)建設(shè)制定本部門各崗位職責(zé)說明書，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限。落實(shí)崗位責(zé)任，明確分工指導(dǎo)本部

5、門人員開展月度/年度工作計(jì)劃和工作總結(jié)，并監(jiān)督執(zhí)行。明確工作方向和目標(biāo)，提高工作效率制定財(cái)務(wù)人員工作守則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的素質(zhì)建設(shè)。提供財(cái)務(wù)人員道德水平制定本部門培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)、辦公軟件使用知識(shí)的培訓(xùn)。提高財(cái)務(wù)各崗位勝任能力。制定本部門績效考核方案，促進(jìn)部門員工和公司共同成長與發(fā)展。促進(jìn)公司、部門、員工的共同進(jìn)步、發(fā)展。備注用于標(biāo)明該職能是否已落實(shí)團(tuán)隊(duì)建設(shè)范圍主要內(nèi)容利潤表核算收入確認(rèn)原則標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用確認(rèn)原則標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)負(fù)債表核算固定資產(chǎn)定義、應(yīng)收應(yīng)付確認(rèn)原則資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表編制出具報(bào)表時(shí)間規(guī)定、質(zhì)量要求、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)使用規(guī)定發(fā)票管理、稅務(wù)申報(bào)發(fā)票管理制度、開票管理要求、報(bào)稅

6、流程稅務(wù)籌劃稅費(fèi)成本預(yù)算，納稅資金計(jì)提%、所得稅稅負(fù)預(yù)算表與實(shí)際繳稅對(duì)比表。報(bào)價(jià)、合同、采購、報(bào)銷等各環(huán)節(jié)涉及稅費(fèi)問題報(bào)價(jià)單、合同、采購、報(bào)銷等各環(huán)節(jié)有關(guān)稅務(wù)方面需注意問題點(diǎn)匯總、業(yè)務(wù)指導(dǎo)。公司主要涉及稅種基本常識(shí)個(gè)稅，增值稅、所得稅基本常識(shí)培訓(xùn)公衛(wèi)、環(huán)境、職業(yè)衛(wèi)生事業(yè)部成本核算目標(biāo)成本核算目的、原則、流程，部門職責(zé)等。各事業(yè)部各類費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)、利潤目標(biāo)的確認(rèn)。招待費(fèi)、辦公費(fèi)、工資、銷售費(fèi)用等費(fèi)用指標(biāo)，利潤目標(biāo)的確認(rèn)。公衛(wèi)、環(huán)境、職業(yè)衛(wèi)生事業(yè)部成本核算結(jié)果數(shù)據(jù)分析招待費(fèi)、辦公費(fèi)、工資、銷售費(fèi)用等主要成本費(fèi)用數(shù)據(jù)分析。員工報(bào)銷監(jiān)督、工資計(jì)算監(jiān)督、物質(zhì)/服務(wù)采購、付款監(jiān)督。員工報(bào)銷支付審核、合同費(fèi)

7、用支付審核、工資數(shù)據(jù)支付、物資采購付款審核等轉(zhuǎn)賬收款監(jiān)控、現(xiàn)金收款監(jiān)控、收據(jù)使用監(jiān)控。收款管理要求，收據(jù)管理規(guī)定。監(jiān)督資產(chǎn)、物質(zhì)、服務(wù)的申購、使用復(fù)核申購手續(xù)、監(jiān)督收發(fā)記錄手續(xù)，抽查賬實(shí)是否相符。與財(cái)務(wù)有關(guān)的制度（報(bào)銷制度、工資薪酬制度、資產(chǎn)管理制度、采購管理等制度）監(jiān)督報(bào)銷制度、工資薪酬制度、應(yīng)收賬款管理制度、資產(chǎn)管理制度、采購管理制度等制度的執(zhí)行情況，反饋實(shí)施過程中存在問題。財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門門職職能能表表財(cái)務(wù)部二級(jí)職能薪酬制度改革、福利制度改革、績效管理制度改革等重大決策問題的財(cái)務(wù)成本預(yù)算分析、效益分析。分析公司內(nèi)部決策前、后成本數(shù)據(jù)變化分析，效益分析。公司重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)分析、三大報(bào)表

8、數(shù)據(jù)分析。公司重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)分析、三大報(bào)表數(shù)據(jù)上期、同期數(shù)據(jù)、發(fā)展趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)分析。新的業(yè)務(wù)開拓，分公司成立，對(duì)外投資 運(yùn)營成本核算，預(yù)測(cè)，財(cái)務(wù)管理要求建議。公賬、私賬、現(xiàn)金收款管理各賬戶功能說明及使用、審批規(guī)定。資金的來源、支出計(jì)劃表收入預(yù)測(cè)，固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用資金計(jì)劃表合同、訂單應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理制度、應(yīng)收賬款賬齡分析資金調(diào)動(dòng)，支付督促業(yè)務(wù)及時(shí)收款、協(xié)調(diào)各方面工作，合理控制付款進(jìn)度。取企業(yè)發(fā)展基金、股東利潤分配資金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金的管理。專項(xiàng)資金管理制度（專項(xiàng)資金的來源、使用、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)等）報(bào)銷管理制度、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款管、備用金管理制度等。制定報(bào)銷管理制度、

9、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款管、備用金管理制度等。財(cái)務(wù)審批權(quán)限表工資、備用金、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、耗材、資產(chǎn)、利潤分配等審批表。部門費(fèi)用數(shù)據(jù)、部門收款數(shù)據(jù)等。提供部門工資數(shù)據(jù)、收款數(shù)據(jù)、費(fèi)用報(bào)銷、辦公開支等數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)參與固定資產(chǎn)管理制度的制訂、參與資產(chǎn)盤點(diǎn)，提供財(cái)務(wù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)。各類費(fèi)用報(bào)銷制度的培訓(xùn)、個(gè)稅、增值稅、發(fā)票常識(shí)等培訓(xùn)。費(fèi)用報(bào)銷、應(yīng)付賬款、收據(jù)開具等知識(shí)培訓(xùn)。一切與公司利益相關(guān)的異常反饋一切與公司利益相關(guān)的異常反饋參與工資、獎(jiǎng)金、績效、福利等制度建立，提供財(cái)務(wù)意見。參與工資、獎(jiǎng)金、績效、福利等制度建立，提供財(cái)務(wù)意見。各崗位職責(zé)說明書總賬會(huì)計(jì)、應(yīng)收會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)助理、出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)崗位職