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1、精品資料歡迎下載私營小企業(yè)會計分錄大全 , 確定是你需要的！由于是私營小公司,那么按小企業(yè)會計制度執(zhí)行,所以會計科目按小企業(yè)制度使用；假設由三名（設為張三、李四、王五）老板投資成立“興盛貿易有限責任公司”,以商品流為主業(yè),屬于一般納稅人；一、前期重要工作：1） 、制定公司章程,章程理定好固定名字出資方式,出資額、出資時間；2） 、第一次股東會議決議事項紀要 二、興盛貿易公司建賬大致程序如下：公司從 7 月 1 日開頭籌建；接下來發(fā)生的業(yè)務按次序如下：1.7 月 3 日張三代墊錢 4 萬元并親自去購入一批固定資產（發(fā)票上購貨寫興盛貿易公司） 借：固定資產××設備貸：其他應對款

2、張三2.7 月 6 日老板張三代墊錢 1 萬元購入一批辦公用品借：治理費用開辦費（由于私企小,所以別進“長期望攤費用”）1 萬元貸：其他應對款張三1 萬元3.7 月 8 日 ABC公司三名股東交 50 萬元現金存入臨時賬戶作為注冊資金借：庫存現金貸：實收資本張三10 萬元李四20 萬元EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品資料歡迎下載王五20 萬元借：銀行存款50 萬元貸：現金50 萬元4.8 月 1 日領到公司營業(yè)執(zhí)照；本月月15 日辦理了國稅及地稅的稅務登記5.9 月 2 日,從銀行提取現金仍款給股東張三,借：庫存現金貸：銀行存款借：其他應對款貸：庫存現金6.

3、9 月 5 日,公司向甲購入商品一批,預付貨款價稅合計11.7 萬借：預付賬款甲 11.7 萬貸：銀行存款 11.7 萬7.9 月 8 日,收到甲公司運來的商品并驗收入庫借：庫存商品 10 萬應交稅費應交增值稅進項稅額1.7 萬貸：預付賬款甲 11.7 萬8.9 月 9 日,向乙公司銷售商品一批,貨已發(fā)出,貨款未收到借：應收賬款乙公司貸：主營業(yè)務收入應交稅費增值稅（銷項稅額）9.9 月 18 日收到乙公司 9 月 9 日的欠款借：銀行存款EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品資料歡迎下載貸：應收賬款乙公司10. 本月 21 日從銀行提取現金發(fā)放本月工資借：現金 貸

4、：銀行存款借：應對工資貸：現金應交稅費應交個人所得稅11. 本月 25 日支配（計提）本月工資借：治理費用工資貸：應對職工薪酬12. 本月 28 日計提本月福利費、工會經費、職工訓練經費借：治理費用福利費貸：應對福利費借：治理費用工會經費職工訓練經費貸：其他應交款工會經費職工訓練經費13. 本月 28 日銀行劃賬交社保等費用借：治理費用公司繳納社保費貸：銀行存款14.9 月 30 日運算本月應交增值稅（手工賬這步可以不做） 借：應交稅費應交增值稅（未交稅金）EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品資料歡迎下載貸：應交稅費未交增值稅15.9 月 30 日計提城建稅、訓

5、練附加、防洪費借：稅金及附加貸：應交稅費應交城市愛護建設稅其他應交款訓練費附加防洪費等等16. 月末結轉已售商品成本借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品17. 月末結轉本收入借：主營業(yè)務收入貸：本年利潤18.30 日借：月末結轉成本等借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本稅金及附加治理費用 銷售費用19. 假設有利潤,預繳企業(yè)所得稅借：所得稅費用貸：應交稅費應交企業(yè)所得稅EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品資料歡迎下載20. 每個月大致業(yè)務如上,到了12 月份 31 日仍要做：借：本年利潤貸：所得稅費用借：本年利潤貸：利潤支配未支配利潤提取法定盈余公積借：利潤支配未支配利潤 貸：盈余公積法定盈余公積法定公積金最終得出未支配利潤,或盈余或虧損（假設盈利能分紅） 借：利潤支配未支配利潤貸：應對股利張三李四王五從銀行提取現金發(fā)放股利時：借：庫存現金貸：銀行存款借：應對股利應對股利張三李四王五貸：庫存現金應交稅費應交個人所得稅EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品資料歡迎下載干這行的時候,父母總說：“會計好啊,越老越吃香”；干了才知道,應當是越學越吃香；一入會計深似