商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制學(xué)論文

1、2011級(jí)學(xué)年論文題目：我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制 院(系)別 財(cái)經(jīng)學(xué)院 專 業(yè) 金融學(xué) 班 級(jí) 金融112 學(xué) 號(hào) 110911220 姓 名 張麗 指導(dǎo)教師 房敏 二一三十月山東交通學(xué)院學(xué)年論文_摘 要當(dāng)代，信用在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的重要性越來越突出，誠(chéng)信原則已經(jīng)成為金融行業(yè)的一項(xiàng)基本原則。而隨著金融改革和金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸加大，信用風(fēng)險(xiǎn)則是其主要風(fēng)險(xiǎn)中之一。因此，如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)是各國(guó)商業(yè)銀行面臨的一個(gè)重大難題。對(duì)于負(fù)重前行的我國(guó)商業(yè)銀行來說，提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理是勢(shì)在必行的。商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體,在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國(guó)金融體

2、制改革的不斷推進(jìn),我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。因此,分析商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)并找出解決途徑、方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。在本文中，就以我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、發(fā)展現(xiàn)狀及國(guó)外研究發(fā)展?fàn)顩r等展開分析，并結(jié)合問題給出了具有借鑒性和啟發(fā)性的解決問題相關(guān)措施及對(duì)策。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，信用風(fēng)險(xiǎn)， 風(fēng)險(xiǎn)管理 ABSTRACT Nowadays, the credit is getting more and more prominent in the modern economic life's importance . The good faith prin

3、ciple already became a basic principle in the financial profession. With financial reform and the development of financial market , all kinds of commercial bank are also increasing gradually and the credit risk is one of the most risks .Therefore, how to manages the credit risks is a very difficult

4、problem which various countries Commercial bank are faceing. It is necessary to the commercial banks with a heavy burden in China to improve credit risk management.Commercial banks are the main body of China's financial system and they play a pivotal role in our national economy. With the contin

5、uous advance of China's financial system reform ,many drawbacks in operating and management of China's state-owned commercial banks are emerging gradually. Consequently, it has a important practical significance to China's state-owned commercial banks to analyse the risks which they are

6、facing and to find solutions and methods.In this article,the author makes a detailed analysis to the reasons and the developmental present state and gives some related measures and countermeasures to solve them according to problems.Keyword：commercial bank，credit，credit risk management，目 錄前言11導(dǎo)論2 1.

7、1研究背景和意義2 1.2本文的研究方法,思路22商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述3 2.1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵3 2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的特征33 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究的現(xiàn)狀4 3.1 國(guó)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)研究的現(xiàn)狀43.2 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀53.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估64我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問題分析 7 4.1我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題7 4.2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的表現(xiàn)8 4.3我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生原因 105 完善信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施 . 115.1 商業(yè)銀行內(nèi)部管理舉措. 115.2商業(yè)銀行外部管理舉措 .12結(jié)論14致謝15參考文獻(xiàn)16前 言2

8、1世紀(jì)是經(jīng)濟(jì)、金融全球化的世紀(jì)，金融開放是全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。但與此同時(shí),金融的全球化趨勢(shì)以及金融市場(chǎng)不斷加劇的波動(dòng)性使商業(yè)銀行業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段與發(fā)達(dá)國(guó)家銀行水平存在較大的差距。隨著我國(guó)加入WTO以及巴塞爾新資本協(xié)議的出臺(tái)，如何提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平已成為我國(guó)商業(yè)銀行面臨的重大課題。 本文以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，首先對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的理論和實(shí)踐進(jìn)行了綜合性介紹，然后從我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況出發(fā)分析當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與存在的問題，最后對(duì)如何提高我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行了有

9、針對(duì)性的探討，提出了較為全面的對(duì)策建議，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。本論文分六章進(jìn)行論述： 第一章：緒論。介紹了論文的研究背景和選題意義。 第二章：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念。首先對(duì)相關(guān)基本概念予以界定，包括風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等概念，并總結(jié)了信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、內(nèi)生性、相關(guān)性以及不可消除的非系統(tǒng)性這四大特點(diǎn)，為下文的深入探討奠定基礎(chǔ)；第三章：分析國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究現(xiàn)狀，通過國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀對(duì)比對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供深遠(yuǎn)的借鑒意義。第四章：通過分析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問題以及產(chǎn)生原因，利用系統(tǒng)論的觀點(diǎn)，首先指出我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問題，接著從政府企業(yè)司法等方面敘述商業(yè)銀

10、行信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)，最后系統(tǒng)總結(jié)歷史原因。 第五章:完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。分別從宏觀和微觀的角度探討了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑。宏觀方面，應(yīng)從完善監(jiān)管體系、加強(qiáng)政府在信用環(huán)境和社會(huì)信用體系建設(shè)中的作用和加強(qiáng)相關(guān)法律政策建設(shè)三個(gè)方面努力為商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境；微觀方面,商業(yè)銀行應(yīng)努力塑造信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化、建立科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系并提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，通過這些途徑盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，迎接激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)。第六章總結(jié)1導(dǎo)論1.1研究背景和意義 近幾十年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展一體化的逐步加深以及世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局的不斷變化，原有的國(guó)際

11、金融秩序已明顯不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的需求，國(guó)際間貿(mào)易出現(xiàn)了不平衡及摩擦難以平復(fù)，國(guó)際匯率、利率的波動(dòng)性日益顯著，次貸危機(jī)的波瀾迭起，全球銀行業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展環(huán)境遭遇到了前所未有的挑戰(zhàn)。與此同時(shí)，隨著我國(guó)國(guó)內(nèi)人民幣匯率、利率體制改革步伐的加快，金融創(chuàng)新力度的增強(qiáng)以及商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)策略的實(shí)施，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展所面對(duì)的業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜化，風(fēng)險(xiǎn)的來源更加多元化并且更加難以準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)，如何提升我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)銀行夜必須盡快解決的重大課題。雖然我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行了一定程度的改革，也建立了現(xiàn)代化的公司治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平也有了一定的提升，但這并不意味著我

12、國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理就十分完善了，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理還存在者一定的問題：首先，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和方法比較落后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的體制不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思想還未深入銀行的發(fā)展中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)不清晰，不能科學(xué)合理地對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量和管理，這勢(shì)必會(huì)對(duì)銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生嚴(yán)重的影響，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的研究，有助于商業(yè)銀行認(rèn)清信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性研究我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅有助于商業(yè)銀行自身穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展，而且對(duì)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定有一定的積極作用。1.2本文的研究方法、思路本文主要采用理論結(jié)合實(shí)際的研究方法，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因，管理現(xiàn)的規(guī)律性進(jìn)行說明，并提出

13、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施。本人通過閱讀國(guó)內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)，歸納總結(jié)并學(xué)習(xí)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論，以此作為本文研究的理論基礎(chǔ)，同時(shí)結(jié)合一些最新的研究熱點(diǎn)并在此基礎(chǔ)上提出自己的相關(guān)見解。美國(guó)次貸危機(jī)的教訓(xùn)使我們認(rèn)識(shí)到，信用風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行所面臨的最主要的風(fēng)結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問題，并提出一些實(shí)際的對(duì)策，如：加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)，加大外部監(jiān)管力度，在我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的同時(shí)應(yīng)當(dāng)注意科學(xué)合理地發(fā)展我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移市場(chǎng)，使其規(guī)?？刂圃谝粋€(gè)可控的范圍內(nèi)。在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的時(shí)候應(yīng)當(dāng)結(jié)合操作風(fēng)險(xiǎn)一并進(jìn)行管理，分析了操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，并結(jié)合我

14、國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，提出應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一起來，對(duì)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)全面的管理.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述2.1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵信用風(fēng)險(xiǎn)（Credit Risk）又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行合同約定中的義務(wù)而給另一方造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性。在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的理解和認(rèn)識(shí)方面，主要包括以下三種比較有代表性的觀點(diǎn)，第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)指?jìng)鶆?wù)人沒能按期償還其債務(wù)而給債權(quán)人正常的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展所造成的風(fēng)險(xiǎn)。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)可以分成兩類，即廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)和狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)和第一種信用

15、風(fēng)險(xiǎn)相類似，主要指?jìng)鶆?wù)人沒能如期償還債務(wù)給債權(quán)人帶來的風(fēng)險(xiǎn)，廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)之外，還包括商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)中的交易對(duì)手違約導(dǎo)致另一方的或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為表外負(fù)債等。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或相關(guān)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致另一方產(chǎn)生損失的可能性，同時(shí)還包括由于借款人的信用評(píng)級(jí)的變動(dòng)和其履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)引起的另一方損失的可能性。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定義為，銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先約定的協(xié)議履行其義務(wù)的可能性。潛在的可能性也會(huì)給投資者帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此最后一種觀點(diǎn)更加符合現(xiàn)代金融市場(chǎng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，也更加準(zhǔn)確地把握了信用風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。2

16、.2 信用風(fēng)險(xiǎn)的特征信用風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一，其除了具有其他金融風(fēng)險(xiǎn)的一般特性，如具有不確定性、傳遞性和擴(kuò)散性以及周期性等。同時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)還具有與其他形式的金融所不相同一些特性。相對(duì)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)還主要具有以下三個(gè)特點(diǎn)：第一，信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布呈現(xiàn)出不對(duì)稱性對(duì)于無抵押貸款而言，其信用風(fēng)險(xiǎn)在貸款和約的期限內(nèi)具有較大的可回收性并獲得事先約定的利潤(rùn)，但債務(wù)人一旦違約就會(huì)使銀行面臨較大規(guī)模的損失，這種損失和銀行所獲得的貸款利息相比起來，要比利息大的多。因此，風(fēng)險(xiǎn)的收益的不對(duì)稱性使信用風(fēng)險(xiǎn)很難用一種簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)模型進(jìn)行度量，這種收益和損失的不對(duì)稱性使得信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率分布向坐標(biāo)軸左

17、側(cè)傾斜，并且在左側(cè)出現(xiàn)肥尾現(xiàn)象。因此以前對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)正態(tài)分布的假設(shè)不能完全符合其特點(diǎn)，并且加大了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析和統(tǒng)計(jì)的難度。第二，度量信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)缺乏，且難以獲取相對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化時(shí)所需要的觀察數(shù)據(jù)少并且難以獲取，主要有以下三方面的原因：一是貸款的流動(dòng)性相對(duì)于其他金融資產(chǎn)而言相對(duì)較差，并且缺乏相應(yīng)的可以進(jìn)行交易的二級(jí)市場(chǎng)，因?yàn)橘J款大多數(shù)是非公開交易；二是銀行一般對(duì)貸款的持有期限一般都比較長(zhǎng)，即便到期出現(xiàn)了違約現(xiàn)象，其發(fā)生的頻率也遠(yuǎn)比市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所能觀察到的數(shù)據(jù)要少；三是由于存在信息不對(duì)稱和逆向選擇的現(xiàn)象，在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行觀察以及度量時(shí)顯得較為困難。第三，信息不對(duì)稱與道德

18、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)形成具有重要作用在發(fā)生一項(xiàng)交易時(shí)債券人和債務(wù)人的信用程度常常處在信息不對(duì)稱的條件下，債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的相關(guān)信息缺乏足夠的數(shù)據(jù)，甚至在債權(quán)人掌握的數(shù)據(jù)中有些是存在一定偏差的，這就會(huì)導(dǎo)致債務(wù)人為了實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化，違反合同約定，進(jìn)而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，最終給債權(quán)人帶來信用風(fēng)險(xiǎn)3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究的現(xiàn)狀3.1國(guó)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究的現(xiàn)狀 20世紀(jì)70年代，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理引起了國(guó)外銀行的高度重視，隨著數(shù)理分析方法、先進(jìn)的信息管理技術(shù)等在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，國(guó)外銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的研究從以定性分析為主向定向和定量相結(jié)合，以定量分析為主的管理模式過渡。特別是20世界90年代，信用風(fēng)險(xiǎn)的

19、計(jì)量技術(shù)取得了突破性進(jìn)展，一些新的度量方法和模型被推出，有的得到了國(guó)際大銀行的普遍認(rèn)同，比如KMV模型、Credit Metrics(信用度量模型)等。 （1）國(guó)際性金融機(jī)構(gòu)致力于信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)研究，大都推出了自己的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)：JP摩根1997于年開發(fā)的Credit Metrics系統(tǒng)；瑞士信用第一波士頓于1996年開發(fā)的CreditRisk+系統(tǒng);KMV公司開發(fā)的KMV模型等。（2）巴塞爾委員會(huì)推出了新巴塞爾協(xié)議。 1998年巴塞爾資本協(xié)議在國(guó)際銀行界確立了通用的資本充足度標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展產(chǎn)生了重大影響。協(xié)議突出強(qiáng)調(diào)了資本充足率在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要意義，督促銀行從盲目擴(kuò)

20、張經(jīng)營(yíng)規(guī)模轉(zhuǎn)而注重資產(chǎn)質(zhì)量和資本水平，強(qiáng)化了銀行業(yè)的自律意識(shí)。1998年巴塞爾協(xié)議出臺(tái)后，其不足之處在實(shí)踐中也逐漸暴露出來：對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)量過于簡(jiǎn)單化；不能反映銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最新成果和不同銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的差異；單純側(cè)重于信用風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視其他風(fēng)險(xiǎn)因素；僅僅依靠資本充足度作為作為控制銀行風(fēng)險(xiǎn)大的唯一手段。2001年薪資本協(xié)議（征求意見稿）延續(xù)了1998年巴塞爾資本協(xié)議以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思路，融合了1996年市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)修正案的思想，并吸收了1997年有效銀行監(jiān)管的核心原則中提出的全方位銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基本原則，將最低資本要求、監(jiān)管檢查過程、市場(chǎng)約束作為現(xiàn)代銀行監(jiān)管

21、體制的三大支柱，并強(qiáng)調(diào)這三個(gè)支柱應(yīng)互為促進(jìn)、協(xié)調(diào)使用。3.2 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀 在傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)方面，李敏強(qiáng)（1997）和巍巍賢（1998）是國(guó)內(nèi)較早將模糊數(shù)學(xué)方法應(yīng)用于企業(yè)信用評(píng)級(jí)的學(xué)者，他們以商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)為評(píng)級(jí)對(duì)象，其指標(biāo)體系由二級(jí)指標(biāo)體系組成，一級(jí)指標(biāo)是財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理、發(fā)展前景等3個(gè)指標(biāo)，每一個(gè)一級(jí)指標(biāo)下包括若干個(gè)不同的二級(jí)指標(biāo)，共有12個(gè)二級(jí)指標(biāo)。 王春峰等（1998）開始將判別分析方法應(yīng)用于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，并且通過與logit方法比較，結(jié)果看來判別分析方法在訓(xùn)練樣本中的誤判要多一些，而在檢驗(yàn)樣本中的準(zhǔn)確率要比logit方法要高。但是兩種方法在檢驗(yàn)樣本中的準(zhǔn)

22、確率都比訓(xùn)練時(shí)低的多。接著，該三人（1999）又提出了一種將統(tǒng)計(jì)方法與神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)相結(jié)合的組合預(yù)測(cè)方法，并應(yīng)用于商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中。實(shí)證結(jié)果表明新方法的預(yù)測(cè)精確度高于任何一種單獨(dú)方法。 張永娟等（2004）則針對(duì)影響商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的各種決定因素，提出了信用風(fēng)險(xiǎn)程度的多層次模糊評(píng)判模型。另外惠曉峰、張嘉鵬（2004）也使用信用矩陣CreditMetrics模型對(duì)選自商業(yè)銀行的貸款的樣本組合進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)。需要特別指出的是白世春（2003）領(lǐng)導(dǎo)的中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行課題，在借鑒國(guó)際性商業(yè)銀行內(nèi)部模型計(jì)算在險(xiǎn)價(jià)值的基礎(chǔ)上，建立了一個(gè)使用于當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行計(jì)算在險(xiǎn)價(jià)值的內(nèi)部模型。3.3商業(yè)銀行

23、信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估 3.3.1專家評(píng)定 專家評(píng)定是指對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分評(píng)定主要依賴于信貸專家的專業(yè)技能、主觀判斷和對(duì)某些關(guān)鍵一因素的權(quán)衡。西方銀行業(yè)在長(zhǎng)期的信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中總結(jié)了若干基本審貸原則，作為信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)判基準(zhǔn)。除了信貸專家普遍認(rèn)同的6C（品格、能力、資本、擔(dān)保品、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、事業(yè)連續(xù)性）原則外，銀行業(yè)界還提出來5W（WHO WHY WHAT WHEN HOW ）原則，5P（PERSON PROPOSE PAYMENT PROTECT PROSPECTIVE）和CAMPARI優(yōu)質(zhì)貸款法則，這些審貸原則都將借款申請(qǐng)人的主觀還款意愿和客觀支付能力作為審查重點(diǎn)。信貸專家依據(jù)這些基本原則，通過與客戶面談

24、、信用調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)參觀收集信用評(píng)估所需信息，并據(jù)此對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析，從而對(duì)借款人的資信狀況進(jìn)行評(píng)定。專家評(píng)定不可避免地存在一些缺陷：需要相當(dāng)數(shù)量的信用分析人員，且審查程序過于繁瑣；主要依賴定性分析，有相當(dāng)?shù)闹饔^性；信用評(píng)價(jià)缺乏一致性；各項(xiàng)衡量指標(biāo)的重要性排序不明確。 3.3.2信用評(píng)分 美國(guó)學(xué)者Altman于1968年提出信用評(píng)分法，其基本思路是從眾多財(cái)務(wù)比率中提取最能反映企業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)和信用狀況的若干比率，分別給定這些比率在綜合評(píng)價(jià)中應(yīng)占得比重，然后確定標(biāo)準(zhǔn)比率，并與實(shí)際比率比較，評(píng)出每項(xiàng)指標(biāo)的得分，最后評(píng)出總分。該方法涉及三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：一是選擇財(cái)務(wù)比率：主要包括四類：盈利能力比

25、率（資本收益率、銷售利潤(rùn)和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比率（財(cái)務(wù)杠桿比率、利息保障倍數(shù)和資產(chǎn)負(fù)債率）；營(yíng)運(yùn)資本和流動(dòng)性（現(xiàn)金循環(huán)比率和流動(dòng)比率）；現(xiàn)金流量。二是各比率的權(quán)重分配。三是臨界值的確定。三是臨界值的確定。Altman給出了5個(gè)變量：營(yíng)運(yùn)資本/總資產(chǎn)（1）、留存收益/總資產(chǎn)（2）、稅息前利潤(rùn)/總資產(chǎn)（3）、權(quán)益市場(chǎng)/總債務(wù)賬面值（4）和銷售收入/總資產(chǎn)（5）,并將這5個(gè)量組成Z值計(jì)分模型。這是一個(gè)區(qū)分破產(chǎn)與非破產(chǎn)企業(yè)的判斷函數(shù)。信用評(píng)分模型的優(yōu)點(diǎn)是由于量化而相對(duì)客觀，但也存在一些不足：判別函數(shù)是線性的，可能不能充分描述各因素與違約間的非線性關(guān)系；基于歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，其評(píng)價(jià)結(jié)果有可能滯后于借款人

26、信用品質(zhì)的實(shí)際變化；并未將非財(cái)務(wù)指標(biāo)納入其中；對(duì)企業(yè)信用品質(zhì)的區(qū)分比較粗略。 3.3.3信用評(píng)級(jí)20世紀(jì)70年代后，銀行開始建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)一般包括以下內(nèi)容： （1）行業(yè)分析。通過行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)現(xiàn)金流量特征、行業(yè)周期性等指標(biāo)，評(píng)價(jià)企業(yè)所處行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)。 （2）財(cái)務(wù)分析。主要包括資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目分析、財(cái)務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析方法，所分析結(jié)果按照一定的權(quán)重給出總評(píng)價(jià)，據(jù)此判斷借款人的還款能力。 （3）經(jīng)營(yíng)管理分析。評(píng)估的重點(diǎn)包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營(yíng)能力、管理風(fēng)格和管理層的延續(xù)性、保護(hù)貸款人利益的態(tài)度，以及特殊事件影響下的應(yīng)變能力。 （4）信用歷史記錄考

27、察。通過調(diào)查客戶過去的信貸行為了解其貸款習(xí)慣、還款能力和道德品質(zhì)。 銀行將上述反映企業(yè)資信狀況的關(guān)鍵要素納入評(píng)級(jí)指標(biāo)體系中，并對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)賦予標(biāo)準(zhǔn)分值和相應(yīng)的權(quán)重。銀行根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況逐項(xiàng)評(píng)分，根據(jù)各項(xiàng)得分加權(quán)之和評(píng)定企業(yè)的資信等級(jí)。4 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 4.1 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題4.1.1銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系不夠成熟雖然我國(guó)某些商業(yè)銀行已經(jīng)采用了內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量和管理，但我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)還處在一個(gè)初級(jí)階段，相應(yīng)的對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量和管理的因素各種因素考慮還不是很周到，商業(yè)銀行自身數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)還處在一個(gè)起步的階段，內(nèi)部評(píng)級(jí)法的使用也

28、不夠科學(xué)合理，還存在諸多的問題。巴塞爾新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行如果使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估所使用的數(shù)據(jù)必須有五年累計(jì)的違約數(shù)據(jù)和七年的收回收據(jù)，我國(guó)商業(yè)銀行顯然還不能達(dá)到這一要求，因此大大制約了內(nèi)部評(píng)級(jí)法的使用。同時(shí)新資本協(xié)議要求內(nèi)部評(píng)級(jí)體系必須是一個(gè)二維的評(píng)級(jí)體系，而我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行只是把銀行已經(jīng)存在的和潛在的客戶作為信用評(píng)級(jí)的對(duì)象，而忽略了貸款自身的不同特征，因此我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系還不能為銀行內(nèi)部對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)提供合理有效的支持，因此下一步我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該加大對(duì)這方面的投入力度爭(zhēng)取早日建立起屬于自己的真正的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。 4.1.2缺乏科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型和管

29、理工具目前，我國(guó)商業(yè)銀行還沒有真正建立起一套屬于自己的風(fēng)險(xiǎn)度量模型和科學(xué)有效的管理工具，信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估往往是各家商業(yè)銀行通過自己的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷得出，無法做出令人認(rèn)可和滿意的客觀公正的評(píng)價(jià)，因此授信資產(chǎn)也就無法準(zhǔn)確地進(jìn)行量化分析從而使貸款定價(jià)缺乏相應(yīng)的科學(xué)的依據(jù)，導(dǎo)致定價(jià)出現(xiàn)偏頗給銀行帶來一定的麻煩。由于我國(guó)商業(yè)銀行的貸款往往是私底下進(jìn)行，相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)不能在市場(chǎng)上不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移和分散，大量的信用風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行自身承擔(dān)，給商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展埋下了嚴(yán)重的禍患。4.1.3缺乏足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員一般都是由信用評(píng)級(jí)人員發(fā)展而來的，在職責(zé)上缺乏必要的分工和相

30、應(yīng)的權(quán)利制衡，這必然會(huì)影響到評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性和公正性，而且商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)還普遍不高，沒有掌握科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法，這會(huì)直接影響到信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的最終結(jié)果。并且由于我國(guó)商業(yè)銀行真正開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間還不長(zhǎng)，無論是風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)還是人才的積累和培訓(xùn)方面都做的不夠完善，制約了國(guó)際先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法在我國(guó)銀行業(yè)的應(yīng)用。 4.1.4政府對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管范圍過于狹窄我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理方面，主要重視對(duì)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，比如對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行授信業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)則并且強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)可戶的監(jiān)管力度，重視對(duì)不良貸款的處置和呆帳壞帳的核銷工作，但在對(duì)非信貸

31、業(yè)務(wù)比如中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)方面缺乏相應(yīng)的監(jiān)管措施和手段。4.2 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn) 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來為個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。 4.2.1企業(yè)失信 總的來說可以從三個(gè)方面著手：第一，在注冊(cè)資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊(cè)金金額限制審核。在我國(guó)，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊(cè)金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過臨時(shí)拼湊資金來當(dāng)做注冊(cè)資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無形中增大；第二，在財(cái)務(wù)上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會(huì)做家

32、長(zhǎng)爭(zhēng)取銀行貸款時(shí)虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時(shí)間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請(qǐng)破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時(shí)間內(nèi)收回。4.2.2中介機(jī)構(gòu)失信 有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為謀一舉私

33、利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、發(fā)布一些虛假帳務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值，給銀行錯(cuò)誤信息，在信息不對(duì)稱的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷，造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。 4.2.3地方政府的失信 地方失信包括以下幾個(gè)方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。 4.2.4司法失信 在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條

34、件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對(duì)一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，在有的部門以個(gè)人的業(yè)績(jī)與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時(shí)間都是較長(zhǎng)的，有些人為了提高自己的業(yè)績(jī)自然就會(huì)潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。從上述這些現(xiàn)象來看，我國(guó)的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。從銀行的長(zhǎng)久發(fā)展來看，找出信用風(fēng)險(xiǎn)問題的所在是很有必要的。 4.3 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的歷史原因分析

35、由于我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展還不是很完善，資本帳戶也沒有完全對(duì)外開放，因此我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)還主要集中在信貸業(yè)務(wù)上，而信貸風(fēng)險(xiǎn)主要又是由于不良貸款造成的，但不良貸款的產(chǎn)生并不是完全由于商業(yè)銀行自身的原因所造成的，綜觀我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程，尤其是金融體制的改革，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要有以下幾方面原因：首先，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部違反貸款的審批以及管理規(guī)定，盲目發(fā)放貸款。雖然我國(guó)在貸款審批以及發(fā)放方面有明文規(guī)定也出具了相應(yīng)的法規(guī)，比如貸款通則等，但我國(guó)某些商業(yè)銀行為了片面追逐利益，在沒有充分審查借款人資信、對(duì)借款人抵押物沒有進(jìn)行準(zhǔn)確審查的情況下就盲目放款，最終形成大額不良貸款。我國(guó)商業(yè)銀行的相

36、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在逐級(jí)審批貸款時(shí)態(tài)度不夠嚴(yán)肅，審批形式大多流于形式，并且人情貸款的現(xiàn)象和存在，銀行在對(duì)擔(dān)保人的資質(zhì)進(jìn)行審查時(shí)沒有嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行也是造成我國(guó)商業(yè)銀行巨額不良貸款形成的重要原因。其次，我國(guó)商業(yè)銀行之間為了追逐利潤(rùn)，爭(zhēng)奪客戶往往形成惡意無序的競(jìng)爭(zhēng)。由于我國(guó)商業(yè)銀行的利潤(rùn)主要還是來自于存貸的利差收入，因此銀行要想獲取更大的利潤(rùn)勢(shì)必會(huì)在存貸業(yè)務(wù)方面加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，這在一定程度上會(huì)導(dǎo)致銀行利潤(rùn)的下降， 使銀行的利潤(rùn)空間被壓縮最終導(dǎo)致其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力變?nèi)?。并且由于銀行間無序競(jìng)爭(zhēng)的存在也使得一些騙取銀行貸款，逃廢債務(wù)的現(xiàn)象屢禁不止，嚴(yán)重?fù)p害了銀行的利益，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展構(gòu)成了威脅。再者，從政

37、府方面看，政府的指令性貸款和政策的制約導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)生了巨額不良貸款。如：為了支持我國(guó)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步，必須對(duì)企業(yè)的技術(shù)更新、新技術(shù)的研發(fā)提供相應(yīng)的貸款支持，且貸款的利率往往低于銀行正常的放貸利率，使商業(yè)銀行的正常利潤(rùn)受到壓縮；為了支持我國(guó)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中央政府要求中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)貧困地區(qū)提供扶貧貸款等，這些政策性貸款由于受到政府命令的影響，一般在進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估和審批上把關(guān)不嚴(yán)，缺乏足夠的經(jīng)濟(jì)約束力，借款人對(duì)貸款的使用和管理上較正常貸款都缺乏足夠的嚴(yán)肅性，進(jìn)而使這些貸款進(jìn)一步演變?yōu)椴涣假J款對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展帶來隱患。最后，從法律方面來看，目前我國(guó)法律制度還不夠健全，使套取銀行信用、逃

38、廢銀行債務(wù)的行為不能得到完全有效的控制，引起國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生。有關(guān)債權(quán)銀行保護(hù)的立法規(guī)定不完善，在授予債權(quán)銀行參與監(jiān)督及債務(wù)企業(yè)處理的權(quán)利不夠，并且在銀行債權(quán)保護(hù)的相關(guān)方面還欠缺相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定。已出臺(tái)的相關(guān)法規(guī)比如擔(dān)保法，破產(chǎn)法還存在一定的漏洞，法規(guī)的不健全給銀行信貸活動(dòng)帶來許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)，沒能有力保障信貸資金的安全高效運(yùn)行。5 完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展未來將會(huì)有越來越多的國(guó)外銀行進(jìn)入中國(guó)的市場(chǎng)，我國(guó)的商業(yè)銀行也將面臨著更加復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和同業(yè)之間的激烈競(jìng)爭(zhēng)，因此要想在未來競(jìng)爭(zhēng)激烈的的市場(chǎng)中生存下去首先便是提高其管理風(fēng)險(xiǎn)及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是

39、一個(gè)十分龐大的復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，應(yīng)該充分借鑒國(guó)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，努力走出一條適合我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特色之路。本人認(rèn)為，要解決目前銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，提高我國(guó)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就必須從銀行內(nèi)部和銀行外部進(jìn)行科學(xué)合理地規(guī)劃和布局，通過加強(qiáng)信用微觀基礎(chǔ)和宏觀環(huán)境的建設(shè)，才能從根本上優(yōu)化和完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。5.1 商業(yè)銀行內(nèi)部管理舉措5.1.1 學(xué)習(xí)和借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法一套科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本前提。正如前文所述，西方發(fā)達(dá)國(guó)家在長(zhǎng)期的信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中形成了十分豐富的經(jīng)驗(yàn)，擁有一系列的先

40、進(jìn)、成熟的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法。借鑒這些現(xiàn)代的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)具有重要的意義，首先可以為我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理指出一個(gè)明確的方向：應(yīng)該怎么去完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，需要具備哪些條件，通過比較我們便可以找出自身的不足，避免了無謂的人力、物力、財(cái)力的浪費(fèi)。目前我國(guó)商銀行已經(jīng)普遍采用了信用評(píng)分方法等傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)度量，在對(duì)傳統(tǒng)方法進(jìn)行自我優(yōu)化和完善的同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行還應(yīng)結(jié)合自身的特點(diǎn)，積極創(chuàng)造條件，逐步運(yùn)用現(xiàn)代化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法來度量和監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)化、合理化以及規(guī)范化，切實(shí)降低不良貸款率。我國(guó)的商業(yè)銀行還

41、應(yīng)該政府部門以及外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)一起，結(jié)合商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)有的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行相應(yīng)的修正和改革，使之更好地為我國(guó)商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)。. 5.1.2 加快完善商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的步伐內(nèi)部評(píng)級(jí)法是一種更加敏感信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，它為各國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新和改革以及對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的完善提供了依據(jù)，指明了發(fā)展的方向。從西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行經(jīng)驗(yàn)來看，它們?cè)趦?nèi)部評(píng)級(jí)法的使用上已經(jīng)具備了一段時(shí)間，相應(yīng)的各方面的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)已經(jīng)比較成熟和完備了，而我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施才剛剛開始，四大國(guó)有商業(yè)銀行都開始建立自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，這方面中國(guó)建設(shè)銀行的表現(xiàn)尤為突出，其建立的內(nèi)部

42、評(píng)級(jí)法已經(jīng)突顯成效，并在一定程度上投入到了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的使用當(dāng)中，但并不是說我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)真正擁有了自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)大多都處在初始階段，相應(yīng)的各方面的因素考慮地都不是很周到，數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)法使用的要求，內(nèi)部評(píng)級(jí)法的使用上還存在著這樣那樣的問題，使用的方法還不夠科學(xué)合理，因此，下一步我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的重點(diǎn)就是在如何完善和優(yōu)化內(nèi)部評(píng)級(jí)法上下功夫，使新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)法能夠更加合理有效的運(yùn)用在我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理當(dāng)中，為我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。5.1.3 建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)隨著金融創(chuàng)新步伐的加快，以

43、及金融全球化趨勢(shì)的不斷加深，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)無論從風(fēng)險(xiǎn)種類上，還是從風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性程度上來說都將進(jìn)一步加深。我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理上尤其在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方面還處在一個(gè)相對(duì)靜態(tài)的監(jiān)管模式之中，未能對(duì)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管和評(píng)估，這勢(shì)必會(huì)影響到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的速度和效率，給商業(yè)銀行正常的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展帶來不利影響。因此，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)盡快和商業(yè)銀行共同合作一起努力，盡快建立起一個(gè)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)評(píng)估系統(tǒng)，根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)的規(guī)模、業(yè)務(wù)類型和風(fēng)險(xiǎn)管理等因素，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管周期，并且在每一個(gè)周期結(jié)束后及時(shí)對(duì)各家商業(yè)銀行進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并對(duì)上個(gè)周期發(fā)現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管

44、理中存在的問題進(jìn)行動(dòng)態(tài)的持續(xù)性的監(jiān)管。再者，我國(guó)商業(yè)銀也應(yīng)當(dāng)盡快建立起一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，使商業(yè)銀行能夠及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并準(zhǔn)確估計(jì)出所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的種類、特征以及嚴(yán)重程度等指標(biāo)，為下一步進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理提供一個(gè)前期的準(zhǔn)備基礎(chǔ)。5.2 商業(yè)銀行外部管理舉措5.2.1 加快完善社會(huì)信用管理體系建設(shè)的步伐市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)交易行為的發(fā)生主要是以信用交易為主。美國(guó)和歐洲等發(fā)達(dá)國(guó)家的社會(huì)信用管理體系已較為完善，這對(duì)他們國(guó)家正常的信用交易和風(fēng)險(xiǎn)管帶來應(yīng)的便利。一個(gè)完善的社會(huì)信用管理體系在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著極其重要的作用，不僅可以減輕社會(huì)信用問題，降低信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生概率，并在一定程度上促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生，使得國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)紛紛推出一些新的更加科學(xué)的抵抗風(fēng)險(xiǎn)的條理和標(biāo)，特別是新巴塞爾資本協(xié)議的推出，受到發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)廣泛的矚目。由于各種歷史原因，我國(guó)商業(yè)銀行一直飽受風(fēng)險(xiǎn)的困擾,尤其是缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理地管理是制約我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展并向國(guó)際化水平進(jìn)軍的瓶頸.隨著新巴塞爾資本協(xié)議的推出,為我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求,我國(guó)銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也更加嚴(yán)峻,因