商業(yè)銀行信貸風險管理與控制學論文

1、2011級學年論文題目：我國商業(yè)銀行對信用風險的管理與控制 院(系)別 財經(jīng)學院 專 業(yè) 金融學 班 級 金融112 學 號 110911220 姓 名 張麗 指導教師 房敏 二一三十月山東交通學院學年論文_摘 要當代，信用在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的重要性越來越突出，誠信原則已經(jīng)成為金融行業(yè)的一項基本原則。而隨著金融改革和金融市場的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的各種風險也在逐漸加大，信用風險則是其主要風險中之一。因此，如何管理信用風險是各國商業(yè)銀行面臨的一個重大難題。對于負重前行的我國商業(yè)銀行來說，提升信用風險管理是勢在必行的。商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體

2、制改革的不斷推進,我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。因此,分析商業(yè)銀行存在的風險并找出解決途徑、方法對我國商業(yè)銀行具有重要的現(xiàn)實意義。在本文中，就以我國商業(yè)銀行信用風險形成的原因、發(fā)展現(xiàn)狀及國外研究發(fā)展狀況等展開分析，并結合問題給出了具有借鑒性和啟發(fā)性的解決問題相關措施及對策。 關鍵詞：商業(yè)銀行，信用風險， 風險管理 ABSTRACT Nowadays, the credit is getting more and more prominent in the modern economic life's importance . The good faith prin

3、ciple already became a basic principle in the financial profession. With financial reform and the development of financial market , all kinds of commercial bank are also increasing gradually and the credit risk is one of the most risks .Therefore, how to manages the credit risks is a very difficult

4、problem which various countries Commercial bank are faceing. It is necessary to the commercial banks with a heavy burden in China to improve credit risk management.Commercial banks are the main body of China's financial system and they play a pivotal role in our national economy. With the contin

5、uous advance of China's financial system reform ,many drawbacks in operating and management of China's state-owned commercial banks are emerging gradually. Consequently, it has a important practical significance to China's state-owned commercial banks to analyse the risks which they are

6、facing and to find solutions and methods.In this article,the author makes a detailed analysis to the reasons and the developmental present state and gives some related measures and countermeasures to solve them according to problems.Keyword：commercial bank，credit，credit risk management，目 錄前言11導論2 1.

7、1研究背景和意義2 1.2本文的研究方法,思路22商業(yè)銀行信用風險概述3 2.1商業(yè)銀行信用風險的內(nèi)涵3 2.2商業(yè)銀行信用風險的特征33 商業(yè)銀行信用風險管理研究的現(xiàn)狀4 3.1 國外商業(yè)銀行信用風險研究的現(xiàn)狀43.2 國內(nèi)商業(yè)銀行信用風險研究現(xiàn)狀53.3商業(yè)銀行信用風險的評估64我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀和問題分析 7 4.1我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題7 4.2我國商業(yè)銀行信用風險管理的表現(xiàn)8 4.3我國商業(yè)銀行信用風險管理的產(chǎn)生原因 105 完善信用風險的對策措施 . 115.1 商業(yè)銀行內(nèi)部管理舉措. 115.2商業(yè)銀行外部管理舉措 .12結論14致謝15參考文獻16前 言2

8、1世紀是經(jīng)濟、金融全球化的世紀，金融開放是全球經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。但與此同時,金融的全球化趨勢以及金融市場不斷加劇的波動性使商業(yè)銀行業(yè)面臨的信用風險進一步加大。我國商業(yè)銀行的信用風險管理起步相對較晚，對信用風險缺乏足夠的認識，信用風險管理技術手段與發(fā)達國家銀行水平存在較大的差距。隨著我國加入WTO以及巴塞爾新資本協(xié)議的出臺，如何提高信用風險管理水平已成為我國商業(yè)銀行面臨的重大課題。 本文以信用風險管理為主線，首先對信用風險管理領域的理論和實踐進行了綜合性介紹，然后從我國商業(yè)銀行的實際情況出發(fā)分析當前我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀與存在的問題，最后對如何提高我國商業(yè)銀行的信用風險管理水平進行了有

9、針對性的探討，提出了較為全面的對策建議，具有一定的現(xiàn)實意義。本論文分六章進行論述： 第一章：緒論。介紹了論文的研究背景和選題意義。 第二章：商業(yè)銀行信用風險的相關概念。首先對相關基本概念予以界定，包括風險、商業(yè)銀行風險、信用風險等概念，并總結了信用風險具有客觀性、內(nèi)生性、相關性以及不可消除的非系統(tǒng)性這四大特點，為下文的深入探討奠定基礎；第三章：分析國內(nèi)外商業(yè)銀行風險管理的研究現(xiàn)狀，通過國內(nèi)外現(xiàn)狀對比對我國商業(yè)銀行信用風險管理提供深遠的借鑒意義。第四章：通過分析我國商業(yè)銀行信用風險存在的問題以及產(chǎn)生原因，利用系統(tǒng)論的觀點，首先指出我國商業(yè)銀行信用風險存在的問題，接著從政府企業(yè)司法等方面敘述商業(yè)銀

10、行信用風險的表現(xiàn)，最后系統(tǒng)總結歷史原因。 第五章:完善我國商業(yè)銀行信用風險管理的建議。分別從宏觀和微觀的角度探討了加強我國商業(yè)銀行信用風險管理的途徑。宏觀方面，應從完善監(jiān)管體系、加強政府在信用環(huán)境和社會信用體系建設中的作用和加強相關法律政策建設三個方面努力為商業(yè)銀行的信用風險管理創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境；微觀方面,商業(yè)銀行應努力塑造信用風險管理文化、建立科學合理的信用風險管理體系并提高信用風險管理技術，通過這些途徑盡快提高我國商業(yè)銀行信用風險管理的水平，迎接激烈市場競爭的挑戰(zhàn)。第六章總結1導論1.1研究背景和意義 近幾十年來，隨著全球經(jīng)濟發(fā)展一體化的逐步加深以及世界經(jīng)濟發(fā)展格局的不斷變化，原有的國際

11、金融秩序已明顯不適應現(xiàn)實經(jīng)濟和金融發(fā)展的需求，國際間貿(mào)易出現(xiàn)了不平衡及摩擦難以平復，國際匯率、利率的波動性日益顯著，次貸危機的波瀾迭起，全球銀行業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展環(huán)境遭遇到了前所未有的挑戰(zhàn)。與此同時，隨著我國國內(nèi)人民幣匯率、利率體制改革步伐的加快，金融創(chuàng)新力度的增強以及商業(yè)銀行市場化改革的不斷推進和國際化經(jīng)營策略的實施，我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展所面對的業(yè)務日趨復雜化，風險的來源更加多元化并且更加難以準確地預測，如何提升我國商業(yè)銀行的風險管理能力已經(jīng)成為國內(nèi)銀行夜必須盡快解決的重大課題。雖然我國商業(yè)銀行進行了一定程度的改革，也建立了現(xiàn)代化的公司治理結構，風險管理水平也有了一定的提升，但這并不意味著我

12、國商業(yè)銀行信用風險的管理就十分完善了，當前我國商業(yè)銀行信用風險管理還存在者一定的問題：首先，信用風險管理的技術和方法比較落后，信用風險管理的體制不健全，信用風險管理的思想還未深入銀行的發(fā)展中，風險管理部門職責不清晰，不能科學合理地對信用風險進行度量和管理，這勢必會對銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營產(chǎn)生嚴重的影響，對信用風險的研究，有助于商業(yè)銀行認清信用風險管理的重要性研究我國商業(yè)銀行的信用風險管理，不僅有助于商業(yè)銀行自身穩(wěn)健的經(jīng)營與發(fā)展，而且對我國宏觀經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定有一定的積極作用。1.2本文的研究方法、思路本文主要采用理論結合實際的研究方法，對我國商業(yè)銀行信用風險的成因，管理現(xiàn)的規(guī)律性進行說明，并提出

13、商業(yè)銀行信用風險管理的改進措施。本人通過閱讀國內(nèi)相關文獻，歸納總結并學習商業(yè)銀行信用風險管理的相關理論，以此作為本文研究的理論基礎，同時結合一些最新的研究熱點并在此基礎上提出自己的相關見解。美國次貸危機的教訓使我們認識到，信用風險作為商業(yè)銀行所面臨的最主要的風結合當前經(jīng)濟形勢，分析了我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀和存在的問題，并提出一些實際的對策，如：加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的建設，加大外部監(jiān)管力度，在我國資本市場發(fā)展的同時應當注意科學合理地發(fā)展我國風險轉移市場，使其規(guī)?？刂圃谝粋€可控的范圍內(nèi)。在對信用風險進行管理的時候應當結合操作風險一并進行管理，分析了操作風險和信用風險之間的關系，并結合我

14、國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀，提出應將信用風險與操作風險統(tǒng)一起來，對商業(yè)銀行所面臨的風險進行系統(tǒng)全面的管理.2商業(yè)銀行信用風險概述2.1 商業(yè)銀行信用風險的內(nèi)涵信用風險（Credit Risk）又稱違約風險，是指交易對手未能履行合同約定中的義務而給另一方造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性。在對信用風險的理解和認識方面，主要包括以下三種比較有代表性的觀點，第一種觀點認為，信用風險指債務人沒能按期償還其債務而給債權人正常的經(jīng)營和發(fā)展所造成的風險。第二種觀點認為信用風險可以分成兩類，即廣義的信用風險和狹義的信用風險。狹義的信用風險和第一種信用

15、風險相類似，主要指債務人沒能如期償還債務給債權人帶來的風險，廣義的信用風險不僅包括狹義的信用風險之外，還包括商業(yè)銀行表外業(yè)務中的交易對手違約導致另一方的或有負債轉化為表外負債等。第三種觀點認為，信用風險是指由于借款人或相關交易對手違約而導致另一方產(chǎn)生損失的可能性，同時還包括由于借款人的信用評級的變動和其履約能力的變化導致其債務的市場價值變動引起的另一方損失的可能性。巴塞爾新資本協(xié)議對信用風險的定義為，銀行的借款人或交易對象不能按事先約定的協(xié)議履行其義務的可能性。潛在的可能性也會給投資者帶來一定的風險，因此最后一種觀點更加符合現(xiàn)代金融市場對信用風險管理的需要，也更加準確地把握了信用風險的本質。2

16、.2 信用風險的特征信用風險作為商業(yè)銀行所面臨的風險之一，其除了具有其他金融風險的一般特性，如具有不確定性、傳遞性和擴散性以及周期性等。同時，信用風險還具有與其他形式的金融所不相同一些特性。相對與市場風險而言，信用風險還主要具有以下三個特點：第一，信用風險的收益分布呈現(xiàn)出不對稱性對于無抵押貸款而言，其信用風險在貸款和約的期限內(nèi)具有較大的可回收性并獲得事先約定的利潤，但債務人一旦違約就會使銀行面臨較大規(guī)模的損失，這種損失和銀行所獲得的貸款利息相比起來，要比利息大的多。因此，風險的收益的不對稱性使信用風險很難用一種簡單的數(shù)學模型進行度量，這種收益和損失的不對稱性使得信用風險發(fā)生的概率分布向坐標軸左

17、側傾斜，并且在左側出現(xiàn)肥尾現(xiàn)象。因此以前對信用風險呈現(xiàn)正態(tài)分布的假設不能完全符合其特點，并且加大了對信用風險的分析和統(tǒng)計的難度。第二，度量信用風險的相關數(shù)據(jù)缺乏，且難以獲取相對于市場風險，在對信用風險進行量化時所需要的觀察數(shù)據(jù)少并且難以獲取，主要有以下三方面的原因：一是貸款的流動性相對于其他金融資產(chǎn)而言相對較差，并且缺乏相應的可以進行交易的二級市場，因為貸款大多數(shù)是非公開交易；二是銀行一般對貸款的持有期限一般都比較長，即便到期出現(xiàn)了違約現(xiàn)象，其發(fā)生的頻率也遠比市場風險所能觀察到的數(shù)據(jù)要少；三是由于存在信息不對稱和逆向選擇的現(xiàn)象，在對信用風險進行觀察以及度量時顯得較為困難。第三，信息不對稱與道德

18、風險對信用風險形成具有重要作用在發(fā)生一項交易時債券人和債務人的信用程度常常處在信息不對稱的條件下，債權人對債務人的相關信息缺乏足夠的數(shù)據(jù)，甚至在債權人掌握的數(shù)據(jù)中有些是存在一定偏差的，這就會導致債務人為了實現(xiàn)自身利益的最大化，違反合同約定，進而產(chǎn)生道德風險，最終給債權人帶來信用風險3商業(yè)銀行信用風險管理研究的現(xiàn)狀3.1國外商業(yè)銀行信用風險管理研究的現(xiàn)狀 20世紀70年代，信用風險的管理引起了國外銀行的高度重視，隨著數(shù)理分析方法、先進的信息管理技術等在信用風險管理中的應用，國外銀行對信用風險的研究從以定性分析為主向定向和定量相結合，以定量分析為主的管理模式過渡。特別是20世界90年代，信用風險的

19、計量技術取得了突破性進展，一些新的度量方法和模型被推出，有的得到了國際大銀行的普遍認同，比如KMV模型、Credit Metrics(信用度量模型)等。 （1）國際性金融機構致力于信用風險管理技術研究，大都推出了自己的信用風險管理系統(tǒng)：JP摩根1997于年開發(fā)的Credit Metrics系統(tǒng)；瑞士信用第一波士頓于1996年開發(fā)的CreditRisk+系統(tǒng);KMV公司開發(fā)的KMV模型等。（2）巴塞爾委員會推出了新巴塞爾協(xié)議。 1998年巴塞爾資本協(xié)議在國際銀行界確立了通用的資本充足度標準，對銀行業(yè)風險管理的發(fā)展產(chǎn)生了重大影響。協(xié)議突出強調(diào)了資本充足率在銀行風險管理中的重要意義，督促銀行從盲目擴

20、張經(jīng)營規(guī)模轉而注重資產(chǎn)質量和資本水平，強化了銀行業(yè)的自律意識。1998年巴塞爾協(xié)議出臺后，其不足之處在實踐中也逐漸暴露出來：對信用風險權重的計量過于簡單化；不能反映銀行風險管理的最新成果和不同銀行風險管理水平的差異；單純側重于信用風險管理，忽視其他風險因素；僅僅依靠資本充足度作為作為控制銀行風險大的唯一手段。2001年薪資本協(xié)議（征求意見稿）延續(xù)了1998年巴塞爾資本協(xié)議以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點的風險監(jiān)管思路，融合了1996年市場風險修正案的思想，并吸收了1997年有效銀行監(jiān)管的核心原則中提出的全方位銀行風險監(jiān)管的基本原則，將最低資本要求、監(jiān)管檢查過程、市場約束作為現(xiàn)代銀行監(jiān)管

21、體制的三大支柱，并強調(diào)這三個支柱應互為促進、協(xié)調(diào)使用。3.2 國內(nèi)商業(yè)銀行信用風險研究現(xiàn)狀 在傳統(tǒng)信用評級方面，李敏強（1997）和巍巍賢（1998）是國內(nèi)較早將模糊數(shù)學方法應用于企業(yè)信用評級的學者，他們以商業(yè)銀行的授信業(yè)務為評級對象，其指標體系由二級指標體系組成，一級指標是財務狀況、經(jīng)營管理、發(fā)展前景等3個指標，每一個一級指標下包括若干個不同的二級指標，共有12個二級指標。 王春峰等（1998）開始將判別分析方法應用于商業(yè)銀行信用風險評估中，并且通過與logit方法比較，結果看來判別分析方法在訓練樣本中的誤判要多一些，而在檢驗樣本中的準確率要比logit方法要高。但是兩種方法在檢驗樣本中的準

22、確率都比訓練時低的多。接著，該三人（1999）又提出了一種將統(tǒng)計方法與神經(jīng)網(wǎng)絡技術相結合的組合預測方法，并應用于商業(yè)銀行的信用風險評級中。實證結果表明新方法的預測精確度高于任何一種單獨方法。 張永娟等（2004）則針對影響商業(yè)銀行信用風險的各種決定因素，提出了信用風險程度的多層次模糊評判模型。另外惠曉峰、張嘉鵬（2004）也使用信用矩陣CreditMetrics模型對選自商業(yè)銀行的貸款的樣本組合進行了風險度測。需要特別指出的是白世春（2003）領導的中國人民銀行濟南分行課題，在借鑒國際性商業(yè)銀行內(nèi)部模型計算在險價值的基礎上，建立了一個使用于當前我國商業(yè)銀行計算在險價值的內(nèi)部模型。3.3商業(yè)銀行

23、信用風險的評估 3.3.1專家評定 專家評定是指對貸款信用風險分評定主要依賴于信貸專家的專業(yè)技能、主觀判斷和對某些關鍵一因素的權衡。西方銀行業(yè)在長期的信貸業(yè)務實踐中總結了若干基本審貸原則，作為信用風險的評判基準。除了信貸專家普遍認同的6C（品格、能力、資本、擔保品、經(jīng)營環(huán)境、事業(yè)連續(xù)性）原則外，銀行業(yè)界還提出來5W（WHO WHY WHAT WHEN HOW ）原則，5P（PERSON PROPOSE PAYMENT PROTECT PROSPECTIVE）和CAMPARI優(yōu)質貸款法則，這些審貸原則都將借款申請人的主觀還款意愿和客觀支付能力作為審查重點。信貸專家依據(jù)這些基本原則，通過與客戶面談

24、、信用調(diào)查和現(xiàn)場參觀收集信用評估所需信息，并據(jù)此對借款人進行財務分析和非財務分析，從而對借款人的資信狀況進行評定。專家評定不可避免地存在一些缺陷：需要相當數(shù)量的信用分析人員，且審查程序過于繁瑣；主要依賴定性分析，有相當?shù)闹饔^性；信用評價缺乏一致性；各項衡量指標的重要性排序不明確。 3.3.2信用評分 美國學者Altman于1968年提出信用評分法，其基本思路是從眾多財務比率中提取最能反映企業(yè)綜合經(jīng)營和信用狀況的若干比率，分別給定這些比率在綜合評價中應占得比重，然后確定標準比率，并與實際比率比較，評出每項指標的得分，最后評出總分。該方法涉及三個關鍵環(huán)節(jié)：一是選擇財務比率：主要包括四類：盈利能力比

25、率（資本收益率、銷售利潤和資產(chǎn)周轉率）；財務風險比率（財務杠桿比率、利息保障倍數(shù)和資產(chǎn)負債率）；營運資本和流動性（現(xiàn)金循環(huán)比率和流動比率）；現(xiàn)金流量。二是各比率的權重分配。三是臨界值的確定。三是臨界值的確定。Altman給出了5個變量：營運資本/總資產(chǎn)（1）、留存收益/總資產(chǎn)（2）、稅息前利潤/總資產(chǎn)（3）、權益市場/總債務賬面值（4）和銷售收入/總資產(chǎn)（5）,并將這5個量組成Z值計分模型。這是一個區(qū)分破產(chǎn)與非破產(chǎn)企業(yè)的判斷函數(shù)。信用評分模型的優(yōu)點是由于量化而相對客觀，但也存在一些不足：判別函數(shù)是線性的，可能不能充分描述各因素與違約間的非線性關系；基于歷史財務數(shù)據(jù)，其評價結果有可能滯后于借款人

26、信用品質的實際變化；并未將非財務指標納入其中；對企業(yè)信用品質的區(qū)分比較粗略。 3.3.3信用評級20世紀70年代后，銀行開始建立內(nèi)部評級體系，對客戶信用狀況進行總體評價。銀行內(nèi)部信用評級一般包括以下內(nèi)容： （1）行業(yè)分析。通過行業(yè)競爭狀況、行業(yè)現(xiàn)金流量特征、行業(yè)周期性等指標，評價企業(yè)所處行業(yè)的整體風險。 （2）財務分析。主要包括資產(chǎn)負債項目分析、財務比率分析和現(xiàn)金流量分析方法，所分析結果按照一定的權重給出總評價，據(jù)此判斷借款人的還款能力。 （3）經(jīng)營管理分析。評估的重點包括企業(yè)領導者的經(jīng)營能力、管理風格和管理層的延續(xù)性、保護貸款人利益的態(tài)度，以及特殊事件影響下的應變能力。 （4）信用歷史記錄考

27、察。通過調(diào)查客戶過去的信貸行為了解其貸款習慣、還款能力和道德品質。 銀行將上述反映企業(yè)資信狀況的關鍵要素納入評級指標體系中，并對每項指標賦予標準分值和相應的權重。銀行根據(jù)企業(yè)的實際情況逐項評分，根據(jù)各項得分加權之和評定企業(yè)的資信等級。4 我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀 4.1 我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題4.1.1銀行內(nèi)部評級體系不夠成熟雖然我國某些商業(yè)銀行已經(jīng)采用了內(nèi)部評級法對信用風險進行度量和管理，但我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的建設還處在一個初級階段，相應的對信用風險進行度量和管理的因素各種因素考慮還不是很周到，商業(yè)銀行自身數(shù)據(jù)庫的建設還處在一個起步的階段，內(nèi)部評級法的使用也

28、不夠科學合理，還存在諸多的問題。巴塞爾新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行如果使用內(nèi)部評級法對信用風險進行評估所使用的數(shù)據(jù)必須有五年累計的違約數(shù)據(jù)和七年的收回收據(jù)，我國商業(yè)銀行顯然還不能達到這一要求，因此大大制約了內(nèi)部評級法的使用。同時新資本協(xié)議要求內(nèi)部評級體系必須是一個二維的評級體系，而我國多數(shù)商業(yè)銀行只是把銀行已經(jīng)存在的和潛在的客戶作為信用評級的對象，而忽略了貸款自身的不同特征，因此我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系還不能為銀行內(nèi)部對信用風險進行評估和預測提供合理有效的支持，因此下一步我國商業(yè)銀行應該加大對這方面的投入力度爭取早日建立起屬于自己的真正的內(nèi)部評級體系。 4.1.2缺乏科學有效的信用風險度量模型和管

29、理工具目前，我國商業(yè)銀行還沒有真正建立起一套屬于自己的風險度量模型和科學有效的管理工具，信貸資產(chǎn)的風險評估往往是各家商業(yè)銀行通過自己的主觀經(jīng)驗判斷得出，無法做出令人認可和滿意的客觀公正的評價，因此授信資產(chǎn)也就無法準確地進行量化分析從而使貸款定價缺乏相應的科學的依據(jù)，導致定價出現(xiàn)偏頗給銀行帶來一定的麻煩。由于我國商業(yè)銀行的貸款往往是私底下進行，相應的信用風險不能在市場上不同主體之間進行轉移和分散，大量的信用風險只能由商業(yè)銀行自身承擔，給商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展埋下了嚴重的禍患。4.1.3缺乏足夠的信用風險管理人才我國商業(yè)銀行的信用風險管理人員一般都是由信用評級人員發(fā)展而來的，在職責上缺乏必要的分工和相

30、應的權利制衡，這必然會影響到評級結果的客觀性和公正性，而且商業(yè)銀行的風險管理人員的素質還普遍不高，沒有掌握科學合理的風險管理工具和方法，這會直接影響到信用風險管理水平的最終結果。并且由于我國商業(yè)銀行真正開展信用風險管理的時間還不長，無論是風險管理的經(jīng)驗還是人才的積累和培訓方面都做的不夠完善，制約了國際先進信用風險管理技術和方法在我國銀行業(yè)的應用。 4.1.4政府對信用風險的監(jiān)管范圍過于狹窄我國銀監(jiān)會在信用風險監(jiān)督管理方面，主要重視對傳統(tǒng)信貸業(yè)務風險的監(jiān)管，比如對重點行業(yè)、重點領域的監(jiān)管，嚴格執(zhí)行授信業(yè)務相關規(guī)則并且強化對集團可戶的監(jiān)管力度，重視對不良貸款的處置和呆帳壞帳的核銷工作，但在對非信貸

31、業(yè)務比如中間業(yè)務的風險方面缺乏相應的監(jiān)管措施和手段。4.2 我國商業(yè)銀行信用風險的表現(xiàn) 我國商業(yè)銀行信用風險具體的表現(xiàn)可以歸結起來為個人或企業(yè)、中介機構、地方政府和司法失信。 4.2.1企業(yè)失信 總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔當部分風險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業(yè)的注冊金存在不實現(xiàn)象。企業(yè)主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家

32、長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務，暗中把資產(chǎn)轉移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。4.2.2中介機構失信 有些會計事務所為謀一舉私

33、利幫助企業(yè)出具假驗資，作假帳、發(fā)布一些虛假帳務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產(chǎn)評估機構故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。 4.2.3地方政府的失信 地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進展。 4.2.4司法失信 在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條

34、件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行，導致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業(yè)績與結案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。 4.3 我國商業(yè)銀行信用風險產(chǎn)生的歷史原因分析

35、由于我國金融市場的發(fā)展還不是很完善，資本帳戶也沒有完全對外開放，因此我國商業(yè)銀行所面臨的信用風險還主要集中在信貸業(yè)務上，而信貸風險主要又是由于不良貸款造成的，但不良貸款的產(chǎn)生并不是完全由于商業(yè)銀行自身的原因所造成的，綜觀我國經(jīng)濟發(fā)展的歷程，尤其是金融體制的改革，我國商業(yè)銀行信用風險的產(chǎn)生主要有以下幾方面原因：首先，我國商業(yè)銀行內(nèi)部違反貸款的審批以及管理規(guī)定，盲目發(fā)放貸款。雖然我國在貸款審批以及發(fā)放方面有明文規(guī)定也出具了相應的法規(guī)，比如貸款通則等，但我國某些商業(yè)銀行為了片面追逐利益，在沒有充分審查借款人資信、對借款人抵押物沒有進行準確審查的情況下就盲目放款，最終形成大額不良貸款。我國商業(yè)銀行的相

36、關領導在逐級審批貸款時態(tài)度不夠嚴肅，審批形式大多流于形式，并且人情貸款的現(xiàn)象和存在，銀行在對擔保人的資質進行審查時沒有嚴格按照相關規(guī)定執(zhí)行也是造成我國商業(yè)銀行巨額不良貸款形成的重要原因。其次，我國商業(yè)銀行之間為了追逐利潤，爭奪客戶往往形成惡意無序的競爭。由于我國商業(yè)銀行的利潤主要還是來自于存貸的利差收入，因此銀行要想獲取更大的利潤勢必會在存貸業(yè)務方面加強競爭，這在一定程度上會導致銀行利潤的下降， 使銀行的利潤空間被壓縮最終導致其抵御風險的能力變?nèi)?。并且由于銀行間無序競爭的存在也使得一些騙取銀行貸款，逃廢債務的現(xiàn)象屢禁不止，嚴重損害了銀行的利益，對我國商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展構成了威脅。再者，從政

37、府方面看，政府的指令性貸款和政策的制約導致我國商業(yè)銀行產(chǎn)生了巨額不良貸款。如：為了支持我國國有企業(yè)的發(fā)展進步，必須對企業(yè)的技術更新、新技術的研發(fā)提供相應的貸款支持，且貸款的利率往往低于銀行正常的放貸利率，使商業(yè)銀行的正常利潤受到壓縮；為了支持我國貧困地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，中央政府要求中國農(nóng)業(yè)銀行對貧困地區(qū)提供扶貧貸款等，這些政策性貸款由于受到政府命令的影響，一般在進行項目評估和審批上把關不嚴，缺乏足夠的經(jīng)濟約束力，借款人對貸款的使用和管理上較正常貸款都缺乏足夠的嚴肅性，進而使這些貸款進一步演變?yōu)椴涣假J款對我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來隱患。最后，從法律方面來看，目前我國法律制度還不夠健全，使套取銀行信用、逃

38、廢銀行債務的行為不能得到完全有效的控制，引起國有商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生。有關債權銀行保護的立法規(guī)定不完善，在授予債權銀行參與監(jiān)督及債務企業(yè)處理的權利不夠，并且在銀行債權保護的相關方面還欠缺相應的法律法規(guī)規(guī)定。已出臺的相關法規(guī)比如擔保法，破產(chǎn)法還存在一定的漏洞，法規(guī)的不健全給銀行信貸活動帶來許多潛在的風險，沒能有力保障信貸資金的安全高效運行。5 完善我國商業(yè)銀行信用風險管理的對策隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展未來將會有越來越多的國外銀行進入中國的市場，我國的商業(yè)銀行也將面臨著更加復雜的市場環(huán)境和同業(yè)之間的激烈競爭，因此要想在未來競爭激烈的的市場中生存下去首先便是提高其管理風險及抵御風險的能力。信用風險管理是

39、一個十分龐大的復雜的系統(tǒng)性工程，應該充分借鑒國際信用風險管理的經(jīng)驗，結合我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀，努力走出一條適合我國商業(yè)銀行風險管理的特色之路。本人認為，要解決目前銀行業(yè)信用風險管理中存在的問題，提高我國銀行信用風險管理水平，就必須從銀行內(nèi)部和銀行外部進行科學合理地規(guī)劃和布局，通過加強信用微觀基礎和宏觀環(huán)境的建設，才能從根本上優(yōu)化和完善我國商業(yè)銀行信用風險的管理。5.1 商業(yè)銀行內(nèi)部管理舉措5.1.1 學習和借鑒發(fā)達國家商業(yè)銀行信用風險管理方法一套科學合理的信用風險管理方法是進行風險管理的基本前提。正如前文所述，西方發(fā)達國家在長期的信用風險管理過程中形成了十分豐富的經(jīng)驗，擁有一系列的先

40、進、成熟的現(xiàn)代信用風險管理技術和方法。借鑒這些現(xiàn)代的信用風險管理技術和經(jīng)驗，對于商業(yè)銀行在信用風險管理時具有重要的意義，首先可以為我國商業(yè)銀行信用風險管理指出一個明確的方向：應該怎么去完善信用風險管理方法，需要具備哪些條件，通過比較我們便可以找出自身的不足，避免了無謂的人力、物力、財力的浪費。目前我國商銀行已經(jīng)普遍采用了信用評分方法等傳統(tǒng)的信用風險度量模型對信用風險的程度進度量，在對傳統(tǒng)方法進行自我優(yōu)化和完善的同時，我國商業(yè)銀行還應結合自身的特點，積極創(chuàng)造條件，逐步運用現(xiàn)代化的信用風險管理方法來度量和監(jiān)控信用風險，提高信用風險控制的科學化、合理化以及規(guī)范化，切實降低不良貸款率。我國的商業(yè)銀行還

41、應該政府部門以及外部評級機構一起，結合商業(yè)銀行自身的特點，對現(xiàn)有的現(xiàn)代信用風險管理模型進行相應的修正和改革，使之更好地為我國商業(yè)銀行管理信用風險服務。. 5.1.2 加快完善商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系的步伐內(nèi)部評級法是一種更加敏感信用風險管理方法，它為各國商業(yè)銀行信用風險管理的創(chuàng)新和改革以及對信用風險管理技術的完善提供了依據(jù)，指明了發(fā)展的方向。從西方發(fā)達國家的銀行經(jīng)驗來看，它們在內(nèi)部評級法的使用上已經(jīng)具備了一段時間，相應的各方面的經(jīng)驗和技術已經(jīng)比較成熟和完備了，而我國商業(yè)銀行對內(nèi)部評級法的實施才剛剛開始，四大國有商業(yè)銀行都開始建立自己的內(nèi)部評級體系，這方面中國建設銀行的表現(xiàn)尤為突出，其建立的內(nèi)部

42、評級法已經(jīng)突顯成效，并在一定程度上投入到了銀行信用風險管理的使用當中，但并不是說我國商業(yè)銀行已經(jīng)真正擁有了自己的內(nèi)部評級法，我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的建設大多都處在初始階段，相應的各方面的因素考慮地都不是很周到，數(shù)據(jù)庫的建設程度還遠遠達不到滿足內(nèi)部評級法使用的要求，內(nèi)部評級法的使用上還存在著這樣那樣的問題，使用的方法還不夠科學合理，因此，下一步我國商業(yè)銀行發(fā)展的重點就是在如何完善和優(yōu)化內(nèi)部評級法上下功夫，使新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)部評級法能夠更加合理有效的運用在我國商業(yè)銀行信用風險的管理當中，為我國商業(yè)銀行信用風險管理服務。5.1.3 建立動態(tài)的風險評估體系，完善風險預警系統(tǒng)隨著金融創(chuàng)新步伐的加快，以

43、及金融全球化趨勢的不斷加深，商業(yè)銀行所面臨的風險無論從風險種類上，還是從風險的復雜性程度上來說都將進一步加深。我國商業(yè)銀行在對風險管理上尤其在對信用風險管理的方面還處在一個相對靜態(tài)的監(jiān)管模式之中，未能對商業(yè)銀行所面臨的風險進行動態(tài)監(jiān)管和評估，這勢必會影響到商業(yè)銀行風險管理的速度和效率，給商業(yè)銀行正常的經(jīng)營和發(fā)展帶來不利影響。因此，我國監(jiān)管當局應當盡快和商業(yè)銀行共同合作一起努力，盡快建立起一個能夠實時監(jiān)控商業(yè)銀行風險的動態(tài)評估系統(tǒng)，根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)的規(guī)模、業(yè)務類型和風險管理等因素，確定相應的風險監(jiān)管周期，并且在每一個周期結束后及時對各家商業(yè)銀行進行綜合評級和風險評估，并對上個周期發(fā)現(xiàn)的信用風險管

44、理中存在的問題進行動態(tài)的持續(xù)性的監(jiān)管。再者，我國商業(yè)銀也應當盡快建立起一個風險預警系統(tǒng)，使商業(yè)銀行能夠及時準確地發(fā)現(xiàn)風險，并準確估計出所面臨的風險的種類、特征以及嚴重程度等指標，為下一步進行信用風險的度量和管理提供一個前期的準備基礎。5.2 商業(yè)銀行外部管理舉措5.2.1 加快完善社會信用管理體系建設的步伐市場經(jīng)濟條件下，市場交易行為的發(fā)生主要是以信用交易為主。美國和歐洲等發(fā)達國家的社會信用管理體系已較為完善，這對他們國家正常的信用交易和風險管帶來應的便利。一個完善的社會信用管理體系在社會經(jīng)濟活動中發(fā)揮著極其重要的作用，不僅可以減輕社會信用問題，降低信用風險的產(chǎn)生概率，并在一定程度上促進社會經(jīng)濟的產(chǎn)生，使得國外監(jiān)管機構紛紛推出一些新的更加科學的抵抗風險的條理和標，特別是新巴塞爾資本協(xié)議的推出，受到發(fā)達國家監(jiān)管機構廣泛的矚目。由于各種歷史原因，我國商業(yè)銀行一直飽受風險的困擾,尤其是缺乏對信用風險進行科學合理地管理是制約我國商業(yè)銀行進一步發(fā)展并向國際化水平進軍的瓶頸.隨著新巴塞爾資本協(xié)議的推出,為我國商業(yè)銀行風險管理提出了更高的要求,我國銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也更加嚴峻,因