新資產(chǎn)管理業(yè)務報表填報示例(一)__區(qū)分受托資金規(guī)模與產(chǎn)品凈資產(chǎn)

1、新資產(chǎn)管理業(yè)務報表填報示例（一）區(qū)分受托資金規(guī)模與產(chǎn)品凈資產(chǎn)一、涉及問題及填報說明新資產(chǎn)管理業(yè)務報表中“募集、運作與終止”、“投 資與盈虧”兩部分數(shù)據(jù)分別從受托資金變化（因投資者申購 贖回導致）和產(chǎn)品凈資產(chǎn)變化（由投資運作導致）兩方面反 映產(chǎn)品總體運作情況。部分公司因混淆兩類概念，造成期末 受托資金余額虛高、虛低甚至為負?！捌谀┦芡匈Y金余額” 一欄反映的是初始受托資金的增 減變化，不反映產(chǎn)品盈虧及分紅。產(chǎn)品部分出金或贖冋時， 期貨公司應當計算贖回資金對應的初始受托資金，并準確填 列“本期贖回或清算的受托資金”?！耙粚σ弧碑a(chǎn)品投資者 提取盈利部分（不提取本金）視同產(chǎn)品分紅，無需體現(xiàn)在受 托資金變

2、化中，但需備注說明。產(chǎn)品初始受托資金變化過程 中，“截至本期末該產(chǎn)品的累積盈虧金額”一欄需累計計算。二、填報示例4月份，a公司新發(fā)行編號為a001的集合資管產(chǎn)品，4 月15日完成募集、備案、開戶等環(huán)節(jié)，開始投資運作，初 始受托資金3,000,000元，截至4月底，產(chǎn)品未開始建倉， 以現(xiàn)金形式存在。a公司4月份填報報表,a001產(chǎn)品相關(guān)項目應填報如下:類別行次項目產(chǎn)品募集、運作與終止27本期末產(chǎn)品所處的狀態(tài)完成備案正常運作39期初受托資金余額040本期追加或新募集的受托資金3,000,000.0041本期贖冋或清算的受托資金42期末受托資金余額（木欄口動計算）3,000,000.00投資與盈虧4

3、6可用貨幣資金3,000,000.0074產(chǎn)品凈資產(chǎn)（本欄自動計算）3,000,000.0075截至木期末該產(chǎn)品的累積盈虧金額0.005月份，a001產(chǎn)品建倉股票和股指期貨，其中:1、股票賬戶入金1,000,000元；2、期貨保證金入金1,000,000元；3、剩余現(xiàn)金1,000,000元。經(jīng)過交易運作，至5月底：1、股票賬戶中股票市值1,200,000元，結(jié)算備付金300,000；2、期貨保證金賬戶中持倉占用保證金1,000,000元，結(jié) 算準備金500,000元；3、剩余現(xiàn)金為1,000,000元。a公司5月份填報報表,a001產(chǎn)品相關(guān)項目應填報如下:類別行次項目產(chǎn)品募集、運作與終止27本

4、期末產(chǎn)品所處的狀態(tài)完成備案正常運作39期初受托資金余額3,000,000.0040本期追加或新募集的受托資金41本期贖冋或清算的受托資金42期末受托資金余額（本欄自動計算）3,000,000.00投資與盈虧46可用貨幣資金1,000,000.0047各類備付金及用于清算的款項800,000.0051金融期貨持倉占用資金1,000,000.0054股票與權(quán)證市值1,200,000.0074產(chǎn)品凈資產(chǎn)（本欄自動計算）4,000,000.0075截至木期末該產(chǎn)品的累積盈虧金額1,000,000.006月份，月初a001產(chǎn)品有一半投資者申請贖回產(chǎn)品份 額，對應初始受托資金為1,500,000元。按照合

5、同要求，a 公司按5月底的產(chǎn)品凈值計算贖回金額，共計2,000,000元。 a001產(chǎn)品股票和期指平倉一半，各類賬戶各出金一半支付 投資者，6月份股票和期指價值未發(fā)生變化。a公司6月份填報報表,a001產(chǎn)品相關(guān)項目應填報如下:類別行次項目產(chǎn)品募集、運作與終止27本期末產(chǎn)品所處的狀態(tài)完成備案正常運作39期初受托資金余額3,000,000.0040本期追加或新募集的受托資金41本期贖回或清算的受托資金1,500.000.0042期末受托資金余額（本欄自動計算）1,500.000.00投資與盈虧46可用貨幣資金500,000.0047各類備付金及用于清算的款項400,000.0051金融期貨持倉占用

6、資金500,000.0054股票與權(quán)證市值600,000.0074產(chǎn)品凈資產(chǎn)（木欄口動計算）2,000,000.0075截至木期末該產(chǎn)品的累積盈虧金額1,000,000.007月份，a001產(chǎn)品以盈利向投資者分紅200,000元。7月份a001未進行交易操作，股票和期指價值未發(fā)生變化。a公司7月份填報報表,a001產(chǎn)品相關(guān)項目應填報如下:類別行次項目產(chǎn)品募集、運作與終止27本期末產(chǎn)品所處的狀態(tài)完成備案正常運作39期初受托資金余額1,500.000.0040本期追加或新募集的受托資金41本期贖回或清算的受托資金42期末受托資金余額（本欄口動計算）1,500.000.00投資與盈虧46可用貨幣資金

7、300,000.0047各類備付金及用于清算的款項400,000.0051金融期貨持倉占用資金500,000.0054股票與權(quán)證市值600,000.0074產(chǎn)品凈資產(chǎn)（本欄口動計算）1,800,000.0075截至本期末該產(chǎn)品的累積盈虧金額1,000,000.00其他情況77其他需備注說明的情況本月分紅200,000元8月份，月初剩余投資者中有三分之一申請贖回產(chǎn)品份額，對應初始受托資金為500,000元。按照合同要求，a公司按7月底的產(chǎn)品凈值計算贖回金額，共計600,000元。管理人在8月15日將股票全部賣出，當時股票市值700,000元,賣出獲利100,000元，收回現(xiàn)金700,000元。股

8、票賬戶出金500,000元應對贖冋。本月期指價值未發(fā)生變化。a公司8月份填報報表,a001產(chǎn)品相關(guān)項口應填報如下:類別行次項目產(chǎn)品募集、運作與終止27木期末產(chǎn)品所處的狀態(tài)完成備案正常運作39期初受托資金余額1,500.000.0040木期追加或新募集的受托資金41本期贖回或清算的受托資金500,000.0042期末受托資金余額（本欄自動計算）1,000.000.00投資與盈虧46可用貨幣資金200,000.0047各類備付金及用于清算的款項600,000.0051金融期貨持倉占用資金500,000.0054股票與權(quán)證市值74產(chǎn)品凈資產(chǎn)（本欄自動計算）1,300,000.0075截至木期末該產(chǎn)品

9、的累積盈虧金額1,100,000.009月份，期指向不利方向變動，產(chǎn)品觸及止損線進入清盤狀態(tài)，管理人平倉期指虧損400,000元。由于部分費用需要進一步核算，管理人估計清盤后返還投資者金額約為850,000 元。a公司9月份填報報表,a001產(chǎn)品相關(guān)項冃應填報如下:類別行次項目產(chǎn)品募集、運作與終止27本期末產(chǎn)品所處的狀態(tài)本期內(nèi)終止運作或清盤28清算金額850,000.0039期初受托資金余額1,000.000.0040本期追加或新募集的受托資金41本期贖回或清算的受托資金1,000.000.0042期末受托資金余額（本欄自動計算）其他情況77其他需備注說明的情況（清算金額估計依據(jù)）三、填報要求及前期錯報更正從2015年7月報表開始，各期貨公司應當嚴格按照本 示例要求填報數(shù)據(jù)。前期報表中有產(chǎn)品“期末受托資金余額” 一欄有誤的，7月報表“期初受托資金余額"一欄