資產(chǎn)管理規(guī)定

1、資產(chǎn)管理規(guī)定第一章總則【目的】第一條為加強(qiáng)資產(chǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，保證資產(chǎn)的安全與完整，特制定本規(guī)定?！具m應(yīng)范圍】第二條本規(guī)定適用于股份公司及下屬子公司資產(chǎn)的購置、使用、調(diào)撥、報(bào)廢等日常管理?！举Y產(chǎn)的定義】第三條實(shí)物資產(chǎn)（單價(jià)均以購入價(jià)計(jì)算） ：（一） 固定資產(chǎn)：1、單位價(jià)值在 2,000 元（含 2,000 元）以上；2、使用年限在一年以上；3、單位價(jià)值不滿2,000 元的電腦顯示器、終端機(jī)采用固定資產(chǎn)管理方式進(jìn)行日常管理。（二） 低值易耗品：1、單位價(jià)值在 2,000 元以下；2、使用年限在一年以上；（三） 文具、耗材等消耗品。按照文具、耗材管理規(guī)定執(zhí)行。（四） 其他：接受饋贈(zèng)的資產(chǎn)。1

2、第四條無形資產(chǎn)：（一） 商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)、土地使用權(quán)、專利技術(shù)等（具體管理規(guī)定另行制定）?！举Y產(chǎn)的范圍】第五條資產(chǎn)的范圍包括但不限于：（一）房屋；（二）交通運(yùn)輸工具；（三）辦公設(shè)備；（四）辦公用品；（五）辦公家私；（六）機(jī)房及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備；（七）軟件類（八）版權(quán)【資產(chǎn)的分類】第六條資產(chǎn)管理等級(jí)分類：一級(jí)管理：資產(chǎn)價(jià)值 100,000 元；二級(jí)管理： 50,000 元資產(chǎn)價(jià)值 100,000 元；三級(jí)管理： 20,000 元資產(chǎn)價(jià)值 50,000 元；四級(jí)管理： 2,000 元資產(chǎn)價(jià)值 20,000 元；五級(jí)管理：資產(chǎn)價(jià)值 2,000 元。以上資產(chǎn)的申購，須按照行政采購管理規(guī)定申購，按照集團(tuán)財(cái)

3、務(wù)管理中心財(cái)務(wù)審批權(quán)限 審批。2【資產(chǎn)的權(quán)屬】第七條資產(chǎn)的所有權(quán)屬于申購該資產(chǎn)的部門所在的法人公司。【資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)】第八條集團(tuán)人力行政中心 - 行政服務(wù)部負(fù)責(zé)股份公司實(shí)物資產(chǎn)管理的統(tǒng)籌、指導(dǎo)工作；各公司行政部負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)毓炯捌湎聦夙?xiàng)目組、地鋪實(shí)物資產(chǎn)的購置、盤點(diǎn)、處置、安全和日常管理工作。各公司行政部應(yīng)在行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)中建立所屬公司的實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳。第九條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)股份公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理統(tǒng)籌及核算工作，各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，對(duì)固定資產(chǎn)的增加、減少、毀損、報(bào)廢、清理、轉(zhuǎn)移、盤盈、盤虧等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行總帳和明細(xì)帳的調(diào)整和處理，確保帳務(wù)資料準(zhǔn)確、充分、真實(shí)、合理，并對(duì)資產(chǎn)的日常管

4、理進(jìn)行監(jiān)督和檢查。具體執(zhí)行按照集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)審批權(quán)限第六條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十條股份公司審計(jì)部對(duì)資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行不定期的審計(jì)、檢查。【資產(chǎn)的管理原則】第十一條資產(chǎn)的管理原則：集團(tuán)統(tǒng)籌、屬地管理、責(zé)任到人、物盡其用。第二章資產(chǎn)的編碼管理【資產(chǎn)的編碼管理】第十二條資產(chǎn)實(shí)行編碼管理，資產(chǎn)編碼的規(guī)則和標(biāo)簽樣式由集團(tuán)人力行政中心-行政服務(wù)部統(tǒng)一制定和設(shè)計(jì)。3第十三條各子公司的資產(chǎn)編碼管理遵循統(tǒng)一的編碼規(guī)則，在行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)中對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理?！举Y產(chǎn)編碼的組成】第十四條資產(chǎn)的編碼由 12 位英文字母加數(shù)字組成：（一）編碼的前兩位為公司英文代碼“WU”；（二）編碼的第三位為資產(chǎn)的類別代碼，類別代碼表如

5、下：資產(chǎn)類別代碼HMPKJSCDBEZ交通機(jī)房及軟房辦公辦公辦公電腦顯示筆記本裝修網(wǎng)絡(luò)運(yùn)輸設(shè)備用品家私主機(jī)器電腦件資產(chǎn)屋設(shè)備工具（三）編碼的第四至第七位數(shù)字為實(shí)物資產(chǎn)的購置年月,如2005年4月購置的為 0504；（四）編碼的最后五位為實(shí)物資產(chǎn)在股份公司內(nèi)的資產(chǎn)序列號(hào)，如00001。如深圳公司 05 年 4 月購置一臺(tái)復(fù)印機(jī)編碼為“WU-P-0504-00001”。（五）編碼在資產(chǎn)“出入庫”信息錄入行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)后自動(dòng)生成。【資產(chǎn)編碼的管理原則】第十五條一物一號(hào)原則：所有的實(shí)物資產(chǎn)都貼有唯一對(duì)應(yīng)的編碼。編碼必須嚴(yán)格按本規(guī)定編號(hào)，不允許不編號(hào)、重復(fù)編號(hào)或撕毀編碼標(biāo)簽。 （文具、耗材等消耗品不進(jìn)

6、行編碼管理）。第十六條編碼的終身制原則：當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移、調(diào)出、報(bào)廢等變動(dòng)時(shí)，原編碼不變，作為該資產(chǎn)的唯一和終身之標(biāo)識(shí)。第十七條及時(shí)性、準(zhǔn)確性原則：4經(jīng)批準(zhǔn)購置的資產(chǎn)必須在驗(yàn)收合格之日起兩個(gè)工作日內(nèi)辦理入庫手續(xù)，資產(chǎn)管理員將資產(chǎn)信息錄入行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)后，入庫單上將自動(dòng)生成該資產(chǎn)的編碼，資產(chǎn)管理員按照統(tǒng)一格式打印編碼標(biāo)簽貼在實(shí)物資產(chǎn)上。第三章資產(chǎn)的購置【資產(chǎn)購置的途徑】第十八條資產(chǎn)的購置途徑包括購買、 饋贈(zèng)等（盤盈的資產(chǎn)將視為購置） 。饋贈(zèng)的資產(chǎn)添置手續(xù)按照辦公室管理規(guī)定第七條“員工收受禮品的管理”執(zhí)行?！举Y產(chǎn)購置的管理】第十九條股份公司對(duì)資產(chǎn)的購置實(shí)行預(yù)算管理。 原則上只能在預(yù)算內(nèi)購置資產(chǎn)，預(yù)

7、算外或超出預(yù)算額度的， 必須申請(qǐng)?jiān)鲅a(bǔ)預(yù)算，在預(yù)算增加后才能購置。不允許在預(yù)算外超范圍、 超標(biāo)準(zhǔn)購置資產(chǎn)。 審批流程按照集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)審批權(quán)限第四條的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條資產(chǎn)的采購，由專人負(fù)責(zé)，不可與驗(yàn)收、入庫同一人操作，具體按照采購管理規(guī)定執(zhí)行?！举Y產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫】第二十一條 資產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫不可同一人操作；須以采購單據(jù)和實(shí)物核對(duì)后辦理。第二十二條 資產(chǎn)驗(yàn)收：1、 所購置的辦公設(shè)備和IT 類資產(chǎn)，走 OA系統(tǒng)驗(yàn)收，需按照OA系統(tǒng)里的 IT/ 辦公設(shè)備驗(yàn)收格式及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)填寫驗(yàn)收（見附件二：IT/5辦公設(shè)備驗(yàn)收格式及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)， ），5000 元以上的 IT 專項(xiàng)資產(chǎn)需附圖片驗(yàn)收，驗(yàn)收人應(yīng)在

8、驗(yàn)收單上簽名并說明驗(yàn)收情況，報(bào)集團(tuán)信息管理部和集團(tuán)人力行政中心 - 行政服務(wù)部審核確認(rèn)；2、公司寫字樓使用的辦公設(shè)備，直接由各分公司工程師驗(yàn)收并出具驗(yàn)收單。3、特殊需求必須直接送往樓盤項(xiàng)目的辦公設(shè)備，按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，由項(xiàng)目經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收簽字或郵件回復(fù)確認(rèn)， 各分公司 IT 工程師遠(yuǎn)程驗(yàn)收并出具驗(yàn)收單。4、 購置的文具、耗材等其他資產(chǎn)，按照送貨單驗(yàn)收，驗(yàn)收人應(yīng)在送貨單上簽名，確認(rèn)驗(yàn)收；5、 在超市、花店等臨時(shí)零星采購，憑電腦小票和發(fā)票驗(yàn)收，驗(yàn)收人應(yīng)在發(fā)票背面或其他有效單據(jù)上簽名，確認(rèn)驗(yàn)收。第二十三條 資產(chǎn)入庫 ：所購置的資產(chǎn)，應(yīng)按照入庫標(biāo)準(zhǔn)辦理入庫，入庫時(shí)，采購人員須提供以下單據(jù)：辦公用品申購單、購

9、銷合同或采購訂單、商業(yè)發(fā)票、設(shè)備保修卡、設(shè)備使用說明書、驗(yàn)收人簽署的驗(yàn)收單或送貨單。由資產(chǎn)管理員按照單據(jù)核對(duì)實(shí)物后將資產(chǎn)的基本信息輸入 行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)，辦公設(shè)備和 IT 資產(chǎn)須錄入出廠序列號(hào)， 系統(tǒng)自動(dòng)生成電子版的入庫單，制單人和審核人應(yīng)在打印的電子版入庫單上簽名確認(rèn)后才能提交財(cái)務(wù)報(bào)銷。設(shè)備保修卡、發(fā)票復(fù)印件和使用說明書由資產(chǎn)管理員。存檔備用。對(duì)不能提供完整入庫憑據(jù)的， 資產(chǎn)管理員有權(quán)要求補(bǔ)充完整；對(duì)審批手續(xù)不齊全的，資產(chǎn)管理員有權(quán)要求補(bǔ)齊； 否則資產(chǎn)管理員有權(quán)拒絕辦理入庫手續(xù)。第二十四條 新購資產(chǎn)因質(zhì)量原因退貨，由供應(yīng)商提供更換的新資產(chǎn)，無須重新6辦理入庫手續(xù)，可沿用購入時(shí)的原編號(hào)。資產(chǎn)管

10、理員須在行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)注明更換新機(jī)的原因和日期。 并將相關(guān)手續(xù)提交財(cái)務(wù)部備案，更新財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)臺(tái)帳信息。 相關(guān)的保修憑證存檔在當(dāng)?shù)氐馁Y產(chǎn)管理員處。第二十五條 對(duì)于被丟失、損壞以實(shí)物賠償?shù)馁Y產(chǎn)，需重新辦理入庫，參照第二十三條辦理 。以實(shí)物或現(xiàn)金賠償?shù)馁Y產(chǎn)，原資產(chǎn)按照程序辦理報(bào)廢手續(xù)，報(bào)廢原因應(yīng)注明丟失或損壞及處理情況?！举徫锟ü芾怼康诙鶙l 購物卡采購： 除部門調(diào)研費(fèi)外的購物卡采購，包含但不限于：客戶禮品、員工福利、部門激勵(lì)等，由當(dāng)?shù)匦姓拷y(tǒng)一采購；當(dāng)?shù)匦姓考扔匈徫锟ü?yīng)商不能滿足各部門需求的，由行政部負(fù)責(zé)增加供應(yīng)商。第二十七條 購物卡管理：購物卡采購到位后， 由行政部負(fù)責(zé)辦理入庫， 錄

11、入行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)，一批購物卡一個(gè)世聯(lián)編號(hào)，規(guī)定時(shí)間發(fā)放，各部門領(lǐng)出時(shí)辦理出庫，批量領(lǐng)用的員工福利、部門激勵(lì)、客戶禮品購物卡發(fā)放完成后領(lǐng)用人需提交簽收記錄表 （其中客戶禮品購物卡由送禮經(jīng)辦人簽收）到行政部進(jìn)行核銷， 剩余部分交回行政部， 按照深圳總部禮品、購物卡、變賣廢品回收現(xiàn)金管理規(guī)定 分公司禮品、購物卡、變賣廢品回收現(xiàn)金管理規(guī)定 進(jìn)行管理。成批領(lǐng)用分批發(fā)放的部門激勵(lì)和報(bào)盤獎(jiǎng)勵(lì)，由部門專人負(fù)責(zé)保管。每月提交發(fā)放情況表到行政部進(jìn)行登記，購物卡保管人崗位變動(dòng)或離職， 須辦理移交手續(xù)。 資產(chǎn)管理部門對(duì)購物卡的庫存情況須定期進(jìn)行盤點(diǎn)，如有丟失由保管人負(fù)責(zé)賠償?！举Y產(chǎn)購置后的報(bào)銷】第二十八條報(bào)銷時(shí)報(bào)銷

12、人須提供合法、真實(shí)、有效、完整的報(bào)銷憑據(jù)，包括：7事務(wù)申請(qǐng)單、購銷合同/ 采購訂單、商業(yè)發(fā)票、費(fèi)用分?jǐn)偙?、?yàn)收人簽署的驗(yàn)收單 / 送貨單、制單人和審核人簽署的打印電子版入庫單作為報(bào)銷單據(jù)提交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。 不需要辦理入庫的物資， 須由驗(yàn)收人在發(fā)票背面簽名確定驗(yàn)收情況，財(cái)務(wù)部門才可予以報(bào)銷。第二十九條 報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部須審核報(bào)銷憑據(jù)是否合法、真實(shí)、有效、完整，審批手續(xù)是否齊全。審核、付款的具體操作按照集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)審批權(quán)限第五條、第六條相關(guān)規(guī)定辦理。對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定要求，不合法、虛假、失效、不完整的報(bào)銷憑據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求更換；對(duì)審批手續(xù)不齊全的，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求補(bǔ)齊；否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。第

13、四章資產(chǎn)的日常管理【資產(chǎn)的監(jiān)管責(zé)任】第三十條集團(tuán)人力行政中心 - 行政服務(wù)部、 各子公司人力行政部、 財(cái)務(wù)部在資產(chǎn)保管、監(jiān)督中的責(zé)任：（一）不定期的對(duì)所屬公司的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行日常檢查，抽查。（二）保證資產(chǎn)的安全、完整；（三）監(jiān)督資產(chǎn)借用人履行保管責(zé)任并對(duì)保管不善者進(jìn)行處罰；（四）對(duì)損壞、挪用、侵占、遺失資產(chǎn)的行為進(jìn)行調(diào)查、追償和處罰?！举Y產(chǎn)的保管責(zé)任】第三十一條資產(chǎn)借用人的具體責(zé)任包括：（一）是資產(chǎn)保管的責(zé)任人；（二）負(fù)責(zé)所借用資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)，保證資產(chǎn)安全、正常使用；第三十二條 資產(chǎn)的借用人責(zé)任不包括：（一）資產(chǎn)的正常損耗；8（二）非人為自然災(zāi)害損壞等。【資產(chǎn)的保管】第三十三條 有明確

14、使用人的資產(chǎn)，使用人即為該資產(chǎn)的保管責(zé)任人。資產(chǎn)在被借用前其保管責(zé)任人為該公司行政部的資產(chǎn)管理員，被借用后其保管責(zé)任人為該資產(chǎn)的借用人。資產(chǎn)保管責(zé)任人外派、調(diào)崗或離職，應(yīng)將其保管的資產(chǎn)交還給該資產(chǎn)所屬公司的行政部。第三十四條 對(duì)于資產(chǎn)的丟失、損毀，應(yīng)查明原因、追究責(zé)任，按照資產(chǎn)丟失、損毀賠償流程（見附件八），要求責(zé)任人根據(jù)該資產(chǎn)的凈值，以現(xiàn)金形式進(jìn)行賠償；以實(shí)物形式賠償?shù)模氋徺I高于或等同于原資產(chǎn)的品牌、型號(hào)、配置的全新資產(chǎn)進(jìn)行等額賠償，特殊情況須經(jīng)公司 coo 審批。第三十五條 資產(chǎn)借出時(shí)，借用人須填寫設(shè)備借用登記表 （見附件三），借用三個(gè)月以上為長(zhǎng)期借用 ，長(zhǎng)期借用的資產(chǎn)須簽訂借用協(xié)議 （

15、見附件四），借用協(xié)議由當(dāng)?shù)匦姓抠Y產(chǎn)管理員存檔。資產(chǎn)借用人的保管責(zé)任從資產(chǎn)借出移交時(shí)開始，歸還注銷借用紀(jì)錄后結(jié)束。第三十六條 公司員工不可重復(fù)享用公司資產(chǎn)：1、 項(xiàng)目樓盤配備電腦數(shù)量，按照 IT 項(xiàng)目樓盤電腦管理辦法第 3.1 條執(zhí)行，原則上滿足樓盤各項(xiàng)工作需要， 按最高不超過 3.5 人一臺(tái)配置（含開發(fā)商提供的電腦）。2 、員工個(gè)人配備電腦，原則上 1 人 1 套，辦理長(zhǎng)借公司筆記本電腦或臺(tái)式電腦后，不可再長(zhǎng)期借用公司其他的筆記本電腦或臺(tái)式電腦； 已經(jīng)辦理長(zhǎng)借筆記本電腦或享受公司筆記本電腦補(bǔ)貼的人員， 應(yīng)將其借用保管的臺(tái)式電腦交還給該資產(chǎn)所屬公司的行政部， 電腦補(bǔ)貼從其借用保管的資產(chǎn)歸還之日

16、起開始發(fā)放，如有特殊需求須集團(tuán)總經(jīng)理審批。9第三十七條 各部門秘書、樓盤項(xiàng)目經(jīng)理、地鋪財(cái)務(wù)文員是所在部門、樓盤、地鋪公用筆記本電腦、 臺(tái)式電腦和辦公設(shè)備的保管責(zé)任人， 借用時(shí)須簽訂公用資產(chǎn)借用協(xié)議（見附件四） ，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管、維護(hù)工作。第三十八條 樓盤項(xiàng)目經(jīng)理發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，須在發(fā)生崗位變動(dòng)之日前完成所負(fù)責(zé)的公用資產(chǎn)保管責(zé)任的移交手續(xù)， 由當(dāng)?shù)匦姓抠Y產(chǎn)管理員監(jiān)督辦理書面移交手續(xù)，并在行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)更新相關(guān)借用情況信息。負(fù)責(zé)公用資產(chǎn)日常管理的秘書、 地鋪財(cái)務(wù)文員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)， 須在發(fā)生崗位變動(dòng)之日前完成所負(fù)責(zé)的公用資產(chǎn)的日常保管、 維護(hù)責(zé)任移交手續(xù)。由部門經(jīng)理或地鋪分行經(jīng)理和當(dāng)?shù)匦姓?/p>

17、部資產(chǎn)管理員監(jiān)督辦理書面移交手續(xù)。并在行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)更新相關(guān)借用情況信息。因交接不清楚、不及時(shí)，造成資產(chǎn)損毀、丟失或保管責(zé)任不清晰的，由資產(chǎn)權(quán)所屬子公司行政部追究相關(guān)人員的責(zé)任并進(jìn)行處罰?！举Y產(chǎn)的調(diào)撥】第三十九條 資產(chǎn)的調(diào)撥，原則上只能在同一法人公司內(nèi)部的不同部門之間進(jìn)行。不允許跨越法人公司做資產(chǎn)調(diào)撥。第四十條資產(chǎn)在同一法人公司不同部門之間調(diào)撥時(shí)，應(yīng)填寫事務(wù)申請(qǐng)單 ，根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥流程（見附件五）按照財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)審批權(quán)限有關(guān)資產(chǎn)申購的相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)， 經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行調(diào)撥。 所屬公司的行政部資產(chǎn)管理員必須在 1 周內(nèi)完成調(diào)撥手續(xù)和調(diào)整 行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的行政臺(tái)帳，并將資產(chǎn)調(diào)撥單提交

18、當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部。當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部會(huì)計(jì)須在收到調(diào)撥單之日起 1 周內(nèi)完成帳務(wù)處理。 對(duì)于不涉及財(cái)務(wù)帳務(wù)處理的資產(chǎn)調(diào)撥單， 由當(dāng)?shù)匦姓抠Y產(chǎn)管理員存檔管理。 調(diào)撥期間由調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)連帶保管責(zé)任。10【資產(chǎn)的維修】第四十一條 資產(chǎn)的維修需填寫事務(wù)申請(qǐng)單 ，并按照資產(chǎn)維修流程 （見附件六）進(jìn)行審批，單次維修費(fèi)用在 1000 元以上，需將維修方案報(bào)集團(tuán)集團(tuán)人力行政中心 - 行政服務(wù)部審核，須和維修商簽訂維修合同； IT 資產(chǎn)維修需報(bào)集團(tuán)信息管理部審核； 汽車維修按照車輛管理規(guī)定 執(zhí)行。第四十二條 資產(chǎn)維修費(fèi)用（包括配件、人工費(fèi)等必須支出的費(fèi)用）須由行政部資產(chǎn)管理員錄入行政資產(chǎn)管理系統(tǒng) 中該資產(chǎn)基本信息的 “維

19、修記錄”里，單次維修費(fèi)用超過資產(chǎn)凈值（購入價(jià)減去折舊） 50%的，須特別注明。維修驗(yàn)收合格后憑事務(wù)申請(qǐng)單 、維修費(fèi)用的發(fā)票和維修合同到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)?！举Y產(chǎn)的外借、歸還】第四十三條 各公司向外部公司或個(gè)人借出的資產(chǎn)需與借用公司或借用人簽訂借用協(xié)議，借用協(xié)議須經(jīng)所屬公司行政部經(jīng)理、總經(jīng)理審批，并加蓋雙方公司公章或簽字生效后方可辦理資產(chǎn)的借出； 所屬公司行政部資產(chǎn)管理員為借用協(xié)議的保管人。第四十四條 資產(chǎn)借出公司的行政部對(duì)外借的資產(chǎn)在借出期間的狀況負(fù)責(zé)，并在資產(chǎn)歸還時(shí)負(fù)責(zé)驗(yàn)收。第五章資產(chǎn)的盤點(diǎn)【資產(chǎn)盤點(diǎn)的規(guī)定】第四十五條 股份公司每年度定期組織全國范圍的實(shí)物資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作。（一）清查盤點(diǎn)

20、工作中相關(guān)部門的職責(zé)：集團(tuán)人力行政中心 - 行政服務(wù)部和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心聯(lián)合組織和統(tǒng)籌，各法人公司行政部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)所在法人公司的盤點(diǎn)工作。11（二） 清查盤點(diǎn)的方式：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)以 ORACLE財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)臺(tái)帳出具的數(shù)據(jù)為依據(jù)，低值易耗品以行政資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的行政臺(tái)帳數(shù)據(jù)為依據(jù)，清查資產(chǎn)編碼、帳、物是否一致；（三） 清查盤點(diǎn)的時(shí)間：移動(dòng)類資產(chǎn)（筆記本電腦、相機(jī)、投影儀三類）每半年，其他資產(chǎn)每一年清查盤點(diǎn)一次，根據(jù)集團(tuán)具體安排進(jìn)行?！颈P點(diǎn)的處理】第四十六條 資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)，出現(xiàn)資產(chǎn)損毀，實(shí)物與編碼不一致，保管責(zé)任人應(yīng)說明原因，并及時(shí)予以維修或更正。對(duì)非正常情況造成的損失，所屬公司行政部

21、有權(quán)要求責(zé)任人承擔(dān)維修或賠償責(zé)任，并進(jìn)行處罰。 對(duì)遺失的資產(chǎn)，按照資產(chǎn)丟失損毀賠償流程由保管責(zé)任人根據(jù)資產(chǎn)的凈值，以現(xiàn)金形式進(jìn)行賠償； 以實(shí)物形式賠償?shù)模?須購買高于或等同于原資產(chǎn)的品牌、型號(hào)、配置的全新資產(chǎn)進(jìn)行等額賠償。第四十七條 盤點(diǎn)結(jié)果須經(jīng)資產(chǎn)所屬公司行政部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)，出現(xiàn)盤虧、盤盈情況時(shí)，由盤點(diǎn)人核實(shí)原因后，填寫資產(chǎn)盤盈盤虧表，由所屬公司行政部與財(cái)務(wù)部協(xié)商后作出處理意見，上報(bào)集團(tuán)人力行政中心 - 行政服務(wù)部審核，并按照財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)審批權(quán)限有關(guān)資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定報(bào)請(qǐng)審批后。 所屬公司行政部與財(cái)務(wù)部根據(jù) 資產(chǎn)盤盈盤虧表做賬務(wù)處理，并提交集團(tuán)人力行政中心 - 行政服務(wù)部

22、、財(cái)務(wù)管理中心備案。第六章資產(chǎn)的處置【資產(chǎn)的處置】第四十八條 資產(chǎn)的處置包括：出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、投資、捐贈(zèng)、抵債等。12【資產(chǎn)報(bào)廢的流程】第四十九條 資產(chǎn)的報(bào)廢，應(yīng)由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫事務(wù)申請(qǐng)單按照資產(chǎn)報(bào)廢流程（見附件七）進(jìn)行審批；借用資產(chǎn)報(bào)廢由借入公司提出申請(qǐng)，填寫事務(wù)申請(qǐng)單 ，借出公司按照資產(chǎn)報(bào)廢流程 （見附件七）進(jìn)行審批并進(jìn)行賬務(wù)處理。第五十條資產(chǎn)未經(jīng)批準(zhǔn)不得報(bào)廢，資產(chǎn)的報(bào)廢須按照財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)審批權(quán)限第六條的相關(guān)規(guī)定報(bào)批，IT 資產(chǎn)報(bào)廢還需報(bào)集團(tuán)信息管理部審批，并報(bào)集團(tuán)人力行政中心 - 行政服務(wù)部批準(zhǔn)備案?！举Y產(chǎn)報(bào)廢的條件】第五十一條實(shí)物資產(chǎn)的報(bào)廢一般應(yīng)符合以下條件：（一）由于損耗或陳舊，折舊期滿不能繼續(xù)使用；（二）由于技術(shù)進(jìn)步，必須由先進(jìn)設(shè)備替代；（三）由于辦公資源更新，原有的資產(chǎn)已不符合配套使用的要求；（四）其它經(jīng)所屬公司行政部和財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)確認(rèn)的原因?！举Y產(chǎn)報(bào)廢單的填寫】第五十二條 資產(chǎn)的報(bào)廢，應(yīng)在“事務(wù)申請(qǐng)單”上填寫以下信息：（一）資產(chǎn)的名稱、品牌、規(guī)格或型號(hào)、原購進(jìn)日期、價(jià)格；（二）資產(chǎn)的編碼；（三）資產(chǎn)的使用年限、折舊、凈值；（四）報(bào)廢的原因調(diào)查及鑒定結(jié)果?！举Y產(chǎn)報(bào)廢及臺(tái)帳處理】第五十