公司新成立想要一份小企業(yè)較實(shí)用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、公司新成立，想要一份小企業(yè)較實(shí)用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度公司新成立，想要一份小企業(yè)較實(shí)用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制 度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度人的一生應(yīng)當(dāng)這樣度過：當(dāng)回憶往事的時(shí)候，他不至于因?yàn)?虛度年華而痛悔，也不至于因?yàn)檫^去的碌碌無(wú)為而羞愧；在 臨死的時(shí)候，他能夠說(shuō)：“我的整個(gè)生命和全部精力，都已 經(jīng)獻(xiàn)給世界上最壯麗的事業(yè)一一為人類的解放而斗爭(zhēng)。”一 奧斯特洛夫斯基應(yīng)屆.畢業(yè)生網(wǎng)yjbys. com校園招聘會(huì)信 息一網(wǎng)打盡，www. yjbys. com最新評(píng)論 小企業(yè)財(cái)務(wù)管理 制度、總則1、依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定 本制度；為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和 提高經(jīng)濟(jì)

2、效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù) 部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制 度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行"計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng) 總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授 權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總 經(jīng)理的書面授權(quán)。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、 及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同 時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。貫徹

3、國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電 算化管理方式等。、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管 理。參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析 決策和管理

4、，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保 管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作; 完成部門主管或

5、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑 證。、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵 庫(kù)。、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及 時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的 收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額 核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。、庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登 記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、 出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳

6、見支出審批制 度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單， 經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或 借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）0、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上 簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。四、支票管理1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú) 誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié) 出余額;每工作日結(jié)束后。、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登 記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、 出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。、支票的使用必須填寫“

7、支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。所開出支票必須封填收款單位名稱。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé) 保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行 存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”, 并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每 星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽 查。、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn) 來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)

8、由會(huì)計(jì)編制“銀 行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。支出審批制度一、目的1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行 使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）o（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性 形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。（三）授權(quán)方式可分為兩類：三、審批程序1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部、超計(jì)劃報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、分管經(jīng)理倍b門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)四、計(jì)劃審批內(nèi)容1、購(gòu)買日常辦公用品

9、、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì) 劃，由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn) 營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部 門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的 明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）0、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與0a設(shè)備）：其購(gòu)買由 各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)， 公司技術(shù)部、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買 情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買，金額在1 萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總經(jīng)理審批。、參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全 的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。 本地展會(huì)原則上

10、不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包 含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。 凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷 車票與差旅補(bǔ)助。、凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng) 理提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù) 算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。、差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明 出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要 性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑 出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。（所有境外出差 必須提前書面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行）。、工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)

11、 部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù) 發(fā)放。業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、 過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批;計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用 報(bào)公司總經(jīng)理審批。報(bào)銷審核制度一、原則1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必 須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張 數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審 核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?后，出納方可付款。、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不 得超過下月3日。、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出

12、的業(yè)務(wù) 費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。二、支岀相關(guān)部門審核對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要 性進(jìn)行審核。三、財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái) 務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限。五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽項(xiàng)目周一周二周三周四周五款項(xiàng)借支11： 00-12： 0011： 00-12： 00 11： 00-12： 0011:00-12：0011:00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00費(fèi)用報(bào)銷:00-12： 00:00-12： 00:00-12： 00對(duì)外結(jié)

13、帳:00-12： 00:00-12： 00:00-12： 00六、報(bào)銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將 發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交 給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件， 原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報(bào) 銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單）， 核對(duì)無(wú)誤后付款。、印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行 核實(shí)無(wú)誤后，填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)

14、誤后，填寫驗(yàn) 收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及 分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫 費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。、機(jī)房與0a設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì) 無(wú)誤后填寫驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用 報(bào)銷單。、資料費(fèi)：各單位購(gòu)書及其它資料，首先將書、資料和發(fā) 票拿到資料管理部門（運(yùn)營(yíng)管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在 書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi) 用報(bào)銷單。差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù) 的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷 借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批

15、后到財(cái) 務(wù)核銷借款。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一 次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。 試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須 在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi) 用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待 費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;加班用餐 費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮 品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注 明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說(shuō)明 或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。、超計(jì)劃報(bào)銷手

16、續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手 續(xù)一樣。差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下:出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn) 行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng) 理簽字的出差申請(qǐng)表。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差 人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審 批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中 心存檔。）報(bào)批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理 審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)

17、后 憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借 款項(xiàng)。、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額 包干（詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié) 余歸己、超支不補(bǔ)。出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票， 按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。、往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不 含出租車費(fèi)用）。、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷; 對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他 費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排 食宿的，

18、按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車 或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12： 00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12： 00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車 或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12： 00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12： 00后返回的可享受全天補(bǔ)助。12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。13、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。14、其它1）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、

19、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如 無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù) 按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。）凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào) 銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā) 現(xiàn)后將加倍扣還。附件：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）總經(jīng)理800事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）400部門經(jīng)理2080部門副經(jīng)理/主管18030一般人員16000、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng) 理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。往來(lái)帳務(wù)管理制度一、應(yīng)收帳款管理（一）收款方針1

20、、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后， 應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。、收款時(shí)間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回 合同所簽訂的金額）。、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;現(xiàn)金; 抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú) 法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收 市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。、部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng) 的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份）， 移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，

21、 并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確 認(rèn)。（二）未回款考核辦法1、未回款處罰1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回 款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。、未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法 返還：1）未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10%,次月扣30%,第 三個(gè)月扣60%;）未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā) 全部扣款額，提成按5%;）若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù)，專職 收款.在3個(gè)月之后回款，待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。、未回款項(xiàng)不計(jì)入

22、業(yè)績(jī)。、個(gè)月（含3個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè) 務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無(wú)未回款且業(yè)績(jī)均在部門任務(wù)額 （任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。 由市場(chǎng)員申報(bào)，部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。、財(cái)務(wù)部對(duì)部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)3個(gè)月以上部門未回 款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。、對(duì)預(yù)收款，按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng) 填寫“可疑客戶報(bào)告單”，并建議采取措施。、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無(wú)效且金額較大

23、的票款， 應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào) 請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的， 業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁 定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。、對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將 從重處罰。二、應(yīng)付帳款管理（一）付款時(shí)間:1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批后執(zhí)行；、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付（每月出刊后第 二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)）；、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。（二）付款方式：1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；、現(xiàn)金；、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。（三）其他：

24、非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶 領(lǐng)。票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)1、由申請(qǐng)人在零星開票通知單中詳細(xì)填寫部門名 稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登 媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì) （廣告或信息）、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核 后開具。、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不 相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可 由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。、杜絕開無(wú)企業(yè)名稱發(fā)票。、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱縮 減至2-3個(gè)字。三個(gè)都發(fā)到你郵箱啦！希望可以幫到你哦。 小企業(yè)財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)制度范本

25、，財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管 理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分 析工作。某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、 稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納 稅。.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái) 經(jīng)

26、法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按 照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、 輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符;管理 好會(huì)計(jì)檔案。.負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成 本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本 數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料; 按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及 竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì) 數(shù)據(jù)。建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的

27、資料， 定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和 財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng) 財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。弟一早資金審批制度1.總則(1)所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng) 導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批 準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；(2)財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法 人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé) 保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手 續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記；(3)財(cái)

28、務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章 的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公 司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā) 票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支 付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(5)往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)；(6)非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(7)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不 得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下 “施工工程用款支付審批

29、工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支 付批工作流程3、行政費(fèi)用支出管理制度(1)公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái) 務(wù)方可報(bào)支；(2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。.公司差旅費(fèi)開支制度(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工 具；(3)公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：房租標(biāo)準(zhǔn)：a、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；b、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日； 市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理 或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明

30、原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度(1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)， 維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支 付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一釆購(gòu)、管理；(2)辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況；(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；(4)辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登 記、定期通報(bào)；(5)公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議 的

31、，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由 辦公室統(tǒng)一安排；(6)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司 人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。行政費(fèi)用報(bào)銷制度(1)公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100 元的零星開支；(2)公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填 寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī) 定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；(3)應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn) 后方可實(shí)施；(4)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng) 用支

32、票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借 款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；(5)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo) 簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；(6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開 戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠 償責(zé)任；(7)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。弟一早工程成本管理制度1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指 標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委 托簽署。.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編 制、工程決算的審定。.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)

33、及經(jīng)濟(jì) 合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保 設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格 詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公 司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃；(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最 后決算的審定工作。.工程中間結(jié)算程序。(1)施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程 部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他 文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽；(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù) 額，以及

34、與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù) 狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。.工程決算程序。(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工 程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算 數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算 應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(3)大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工 程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小 組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算；房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程 部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)

35、收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入 庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第二早財(cái)產(chǎn)管理制度1.公司財(cái)產(chǎn)的范圍(1)公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；(2)凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、 工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在 2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；(3)凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用 年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算(1)公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用 具由辦公室歸口管理；公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等 由工程部歸口管理；(3)辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)

36、責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算， 應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé) 組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥(1)辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)釆購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市 場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采 購(gòu)；(2)財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單 一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃 辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；(3)各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng) 部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸

37、口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā) 出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；(5)財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手 續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說(shuō)明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損 失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;(4)凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門 應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公 司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；凡尚未達(dá)到自然報(bào)

38、廢條件，但已不能正常使用的固定資 產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng) 由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意 見。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo) 一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本 制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù) 報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、 工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款 流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支

39、流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn) 額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí) 報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申 請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒 絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手 續(xù)。伍）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為 個(gè)人借款從工資中扣回。第一條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注

40、明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字f財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核f總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù) 算。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理 度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格 按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全

41、 一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng) 費(fèi)用報(bào)銷單一須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出 入庫(kù)單-> 部門經(jīng)理審核簽字-> 財(cái)務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批 到出納處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天0元/天0元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天0元/天0元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)00元/天0元/天0元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)

42、充說(shuō)明:住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住 宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京 時(shí)間為準(zhǔn)，12： 00以后出發(fā)（或12： 00以前到達(dá)）以半天計(jì), 12： 00以前出發(fā)（或12： 00以后到達(dá)）以一天計(jì)?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天 數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān) 票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比 例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將 不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷

43、流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì) 注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用 項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái) 務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借 款項(xiàng)。購(gòu)票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票 （原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需 事先書面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）0返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào) 銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng) 理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未 清者不予辦理新的借支。第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流

44、程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī) 費(fèi)用的報(bào)銷釆用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工 工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政 部相關(guān)管理制度規(guī)定。.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并 由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二）報(bào)銷流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí) 行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā) 票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工 手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。固

45、定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信 局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定 申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同 意后可以乘坐出租車；（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車 票報(bào)銷。（二）報(bào)銷流程1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng) 辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交 通費(fèi)報(bào)銷單。審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管

46、理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公 司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1.購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦 法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦 法規(guī)定報(bào)批。.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按 日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括 結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金 額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi) 用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征 得總經(jīng)理的同意。培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公 司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力 資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注 意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng) 表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料 管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。二）報(bào)銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程 辦理報(bào)銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦 理