國(guó)庫(kù)集中支付改革概述

1、國(guó)庫(kù)集中支付內(nèi)容概述國(guó)庫(kù)集中支付內(nèi)容概述財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)中華人民共和國(guó)財(cái)政部中華人民共和國(guó)財(cái)政部方正集團(tuán)方正集團(tuán)方正春元科技發(fā)展有限公司方正春元科技發(fā)展有限公司聯(lián)合制作聯(lián)合制作二二八年四月八年四月（文檔編號(hào)：（文檔編號(hào)：CY-GKZF-T-SS-02-GY-0001-001CY-GKZF-T-SS-02-GY-0001-001）2第一部分第一部分 緒論緒論 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)3一、什么是國(guó)庫(kù)集中支付一、什么是國(guó)庫(kù)集中支付 簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是由過(guò)去財(cái)政部門業(yè)務(wù)處室簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是由過(guò)去財(cái)政部門業(yè)務(wù)處室根據(jù)預(yù)算單位的年度預(yù)算代編用款計(jì)劃，根據(jù)

2、預(yù)算單位的年度預(yù)算代編用款計(jì)劃，每月初一次性撥付全月的資金給預(yù)算單位。每月初一次性撥付全月的資金給預(yù)算單位。 改為由預(yù)算單位根據(jù)年度預(yù)算提出分月用改為由預(yù)算單位根據(jù)年度預(yù)算提出分月用款計(jì)劃，在計(jì)劃范圍內(nèi)依實(shí)際需要提出用款計(jì)劃，在計(jì)劃范圍內(nèi)依實(shí)際需要提出用款申請(qǐng)，由國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)將資金直接支付款申請(qǐng)，由國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)將資金直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。給商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)4財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng) 基本含義基本含義： 一是通過(guò)一是通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系國(guó)庫(kù)單一賬戶體系對(duì)財(cái)政性資金對(duì)財(cái)政性資金進(jìn)行集中管理，相應(yīng)的撤

3、銷各預(yù)算單位重進(jìn)行集中管理，相應(yīng)的撤銷各預(yù)算單位重復(fù)和分散設(shè)置的帳戶，預(yù)算資金不再撥付復(fù)和分散設(shè)置的帳戶，預(yù)算資金不再撥付給各預(yù)算單位分散保存；給各預(yù)算單位分散保存； 5財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng) 二是各預(yù)算單位可根據(jù)自己履行職能的需二是各預(yù)算單位可根據(jù)自己履行職能的需要，在批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)基礎(chǔ)上編制要，在批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)基礎(chǔ)上編制分月用分月用款計(jì)劃款計(jì)劃，在批復(fù)的用款計(jì)劃的額度內(nèi)提出，在批復(fù)的用款計(jì)劃的額度內(nèi)提出用款申請(qǐng)用款申請(qǐng)，按有關(guān)規(guī)定自行決定購(gòu)買何種，按有關(guān)規(guī)定自行決定購(gòu)買何種商品和勞務(wù)，但款項(xiàng)要通過(guò)財(cái)政部門集中商品和勞務(wù)，但款項(xiàng)要通過(guò)財(cái)政部門集中支付系統(tǒng)來(lái)支付；支付

4、系統(tǒng)來(lái)支付； 6財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng) 三是資金都要通過(guò)國(guó)庫(kù)單一帳戶體系直接支三是資金都要通過(guò)國(guó)庫(kù)單一帳戶體系直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者。付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者。 屬于屬于直接支付直接支付類型的支出，通過(guò)類型的支出，通過(guò)財(cái)政零余額財(cái)政零余額賬戶賬戶直接支付到收款人；屬于直接支付到收款人；屬于授權(quán)支付授權(quán)支付類型類型的支出，通過(guò)的支出，通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)算單位零余額賬戶直接支付直接支付到收款人。到收款人。 7財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)二、為什么要實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付二、為什么要實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付 實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付是

5、發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和建立公共財(cái)政基本框架的需要。濟(jì)和建立公共財(cái)政基本框架的需要。 世界上大多數(shù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度，世界上大多數(shù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度，都是實(shí)行國(guó)庫(kù)單一帳戶和財(cái)政資金集中支付，這都是實(shí)行國(guó)庫(kù)單一帳戶和財(cái)政資金集中支付，這已形成了一種國(guó)際慣例。這種方式適應(yīng)并促進(jìn)了已形成了一種國(guó)際慣例。這種方式適應(yīng)并促進(jìn)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 8財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng) 實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付是國(guó)家推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付是國(guó)家推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的統(tǒng)一要求。理制度改革的統(tǒng)一要求。 從當(dāng)前深化財(cái)政體制改革的大局來(lái)看，實(shí)行現(xiàn)代從當(dāng)前深化財(cái)政

6、體制改革的大局來(lái)看，實(shí)行現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理制度下的國(guó)庫(kù)集中支付，是今后一個(gè)國(guó)庫(kù)管理制度下的國(guó)庫(kù)集中支付，是今后一個(gè)時(shí)期財(cái)政改革的重點(diǎn)之一，也是加強(qiáng)財(cái)政支出時(shí)期財(cái)政改革的重點(diǎn)之一，也是加強(qiáng)財(cái)政支出管理的一項(xiàng)核心內(nèi)容管理的一項(xiàng)核心內(nèi)容 。9財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng) 實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付是解決我國(guó)現(xiàn)行支出管實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付是解決我國(guó)現(xiàn)行支出管理制度中存在問題的一項(xiàng)重要措施。理制度中存在問題的一項(xiàng)重要措施。 目前我國(guó)實(shí)行的是分散支付制度，也就是將預(yù)算目前我國(guó)實(shí)行的是分散支付制度，也就是將預(yù)算確定的各部門和各單位年度支出總額按期撥付到確定的各部門和各單位年度支出總額按期撥付到各部門或單位在

7、銀行開立的賬戶，由其自主使用。各部門或單位在銀行開立的賬戶，由其自主使用。這種支付制度主要存在四個(gè)問題：這種支付制度主要存在四個(gè)問題：10財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng) 重復(fù)和分散設(shè)置帳戶，資金使用效率不高；重復(fù)和分散設(shè)置帳戶，資金使用效率不高； 支出過(guò)程脫離財(cái)政監(jiān)督，容易滋生各種腐敗現(xiàn)象；支出過(guò)程脫離財(cái)政監(jiān)督，容易滋生各種腐敗現(xiàn)象； 資金分散支付和存儲(chǔ)，財(cái)政資金活動(dòng)透明度不高；資金分散支付和存儲(chǔ)，財(cái)政資金活動(dòng)透明度不高； 財(cái)政資金運(yùn)行的信息反映滯后，預(yù)算執(zhí)行的信息不能財(cái)政資金運(yùn)行的信息反映滯后，預(yù)算執(zhí)行的信息不能完整、準(zhǔn)確反映完整、準(zhǔn)確反映11財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)

8、庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)第二部分第二部分 國(guó)庫(kù)集中支付的主要內(nèi)容國(guó)庫(kù)集中支付的主要內(nèi)容了解三個(gè)變化：了解三個(gè)變化：變化之一：改變財(cái)政部門資金管理方式；變化之一：改變財(cái)政部門資金管理方式；變化之二：改變預(yù)算單位資金支付方式；變化之二：改變預(yù)算單位資金支付方式；變化之三：財(cái)政國(guó)庫(kù)管理和執(zhí)行的職能相分變化之三：財(cái)政國(guó)庫(kù)管理和執(zhí)行的職能相分離，預(yù)算單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能；離，預(yù)算單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能；12財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)一、實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的變化之一：一、實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的變化之一： 改變資金管理方式改變資金管理方式國(guó)庫(kù)單一帳戶由以下五類帳戶集合組成：1、國(guó)庫(kù)單一帳

9、戶 由財(cái)政部門在人民銀行開設(shè)的國(guó)庫(kù)存款賬戶；2、預(yù)算外資金專戶 由財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金收入賬戶；13財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)3、財(cái)政零余額賬戶 由省財(cái)政廳在代理銀行開設(shè)，用于財(cái)政直接支付；4、預(yù)算單位零余額帳戶 由省財(cái)政廳在代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)的賬戶，用于財(cái)政授權(quán)支付；5、特設(shè)專戶 需經(jīng)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省政府批準(zhǔn)或授權(quán)省財(cái)政廳批準(zhǔn)才能開設(shè)的特殊性專項(xiàng)帳戶。14財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng) 實(shí)行零余額管理的前提是開設(shè)零余額賬戶。實(shí)行零余額管理的前提是開設(shè)零余額賬戶。 所謂零余額賬戶，就是無(wú)余額賬戶。所謂零余額賬戶，就是無(wú)余額賬戶。 預(yù)算

10、資金在沒有支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者之前，始預(yù)算資金在沒有支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者之前，始終保存在人民銀行國(guó)庫(kù)。預(yù)算單位在辦理支付業(yè)務(wù)終保存在人民銀行國(guó)庫(kù)。預(yù)算單位在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，均是由代理銀行先墊付資金，從財(cái)政零余額帳時(shí)，均是由代理銀行先墊付資金，從財(cái)政零余額帳戶或預(yù)算單位零余額帳戶將資金支付到收款人帳戶。戶或預(yù)算單位零余額帳戶將資金支付到收款人帳戶。墊支的資金由代理銀行在每天規(guī)定的時(shí)間與人民銀墊支的資金由代理銀行在每天規(guī)定的時(shí)間與人民銀行進(jìn)行清算。行進(jìn)行清算。實(shí)行零余額管理有利于資金統(tǒng)一調(diào)度，減少撥付環(huán)實(shí)行零余額管理有利于資金統(tǒng)一調(diào)度，減少撥付環(huán)節(jié)，提高資金使用效率。節(jié)，提高資金使用效率。15

11、財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)？ 指預(yù)算單位在年度預(yù)算（含年內(nèi)追加）指標(biāo)的指預(yù)算單位在年度預(yù)算（含年內(nèi)追加）指標(biāo)的范圍內(nèi)，根據(jù)工作范圍和事業(yè)需要，所做出的范圍內(nèi)，根據(jù)工作范圍和事業(yè)需要，所做出的分月短期資金需求安排；分月短期資金需求安排； 16財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng) 分月用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù)；分月用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù)； 分月用款計(jì)劃提前按季分月編報(bào)，由預(yù)算單位分月用款計(jì)劃提前按季分月編報(bào)，由預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算和根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算和資金支付管理辦法資金支付管理辦法編制，由財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算和支出進(jìn)度審核批編制，由財(cái)政部

12、門根據(jù)預(yù)算和支出進(jìn)度審核批復(fù)。經(jīng)常性支出按照年度均衡性原則編制，項(xiàng)復(fù)。經(jīng)常性支出按照年度均衡性原則編制，項(xiàng)目類支出按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編制；目類支出按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編制；17財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)： 一方面是規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。一方面是規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。 各預(yù)算單位用款時(shí)必須在有預(yù)算指標(biāo)的各預(yù)算單位用款時(shí)必須在有預(yù)算指標(biāo)的前提下，先編報(bào)分月用款計(jì)劃，財(cái)政部前提下，先編報(bào)分月用款計(jì)劃，財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)后才能申請(qǐng)用款。這不僅增門批復(fù)下達(dá)后才能申請(qǐng)用款。這不僅增強(qiáng)了預(yù)算單位使用預(yù)算資金的計(jì)劃性，強(qiáng)了預(yù)算單位使用預(yù)算資金的計(jì)劃性，同時(shí)還有利于財(cái)政部門從源頭上控制資同時(shí)還有利于財(cái)政部門從源頭

13、上控制資金的用途和流向；金的用途和流向； 18財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng) 另一方面是方便預(yù)算單位用款。過(guò)去單位另一方面是方便預(yù)算單位用款。過(guò)去單位用款時(shí)，要經(jīng)過(guò)多個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行用款計(jì)劃用款時(shí)，要經(jīng)過(guò)多個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行用款計(jì)劃管理后，支付行為發(fā)生當(dāng)天即可在國(guó)庫(kù)支管理后，支付行為發(fā)生當(dāng)天即可在國(guó)庫(kù)支付中心辦完所有用款手續(xù)，有效地提高了付中心辦完所有用款手續(xù)，有效地提高了資金撥付效率。資金撥付效率。19財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)？ 運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的技術(shù)支撐和基礎(chǔ)條件。技術(shù)支撐和基礎(chǔ)條件。國(guó)庫(kù)集中支付信息量大

14、，涉及單位和級(jí)次多，國(guó)庫(kù)集中支付信息量大，涉及單位和級(jí)次多，傳統(tǒng)的手工作業(yè)，是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足資金管理傳統(tǒng)的手工作業(yè)，是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足資金管理要求的。為了把從預(yù)算單位申請(qǐng)用款到撥付要求的。為了把從預(yù)算單位申請(qǐng)用款到撥付資金的過(guò)程完整地反映出來(lái)，必須運(yùn)用先進(jìn)資金的過(guò)程完整地反映出來(lái)，必須運(yùn)用先進(jìn)的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。20財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)能夠做到實(shí)時(shí)支付、當(dāng)日清算，從而提能夠做到實(shí)時(shí)支付、當(dāng)日清算，從而提高支付效率；高支付效率； 把財(cái)政規(guī)章、制度固化到系統(tǒng)中去，減把財(cái)政規(guī)章、制度固化到系統(tǒng)中去，減少人為因素，從而加強(qiáng)對(duì)資金支付過(guò)程少人為因素，從而加強(qiáng)對(duì)資金支付過(guò)

15、程的監(jiān)控，增強(qiáng)資金支付的透明度；的監(jiān)控，增強(qiáng)資金支付的透明度；可以實(shí)現(xiàn)信息共享，通過(guò)系統(tǒng)預(yù)算單位可以實(shí)現(xiàn)信息共享，通過(guò)系統(tǒng)預(yù)算單位還可以隨時(shí)了解本單位資金使用和運(yùn)行還可以隨時(shí)了解本單位資金使用和運(yùn)行情況；情況；為向各預(yù)算單位提供便捷、高效的服務(wù)為向各預(yù)算單位提供便捷、高效的服務(wù)提供技術(shù)保證。提供技術(shù)保證。21財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)在用款計(jì)劃管理方面，建立財(cái)政部門與預(yù)在用款計(jì)劃管理方面，建立財(cái)政部門與預(yù)算單位網(wǎng)上撥號(hào)聯(lián)接，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位編制、算單位網(wǎng)上撥號(hào)聯(lián)接，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位編制、報(bào)送用款計(jì)劃以及財(cái)政部門調(diào)整、審批用報(bào)送用款計(jì)劃以及財(cái)政部門調(diào)整、審批用款計(jì)劃，均在網(wǎng)上操作；

16、款計(jì)劃，均在網(wǎng)上操作；在資金支付管理方面，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位網(wǎng)上在資金支付管理方面，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位網(wǎng)上申請(qǐng)、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心網(wǎng)上審核、代理申請(qǐng)、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心網(wǎng)上審核、代理銀行網(wǎng)上支付銀行網(wǎng)上支付。 22財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)二、實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的變化之二二、實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的變化之二 改變預(yù)算單位的資金支付方式改變預(yù)算單位的資金支付方式：預(yù)算單位按照部門預(yù)算和用款計(jì)劃確定的資金用途和用款進(jìn)度，向國(guó)庫(kù)支付中心提出支付申請(qǐng)，由國(guó)庫(kù)支付中心開具支付憑證，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一帳戶體系，將資金直接支付到商品、勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。23財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)：工資支

17、出：工資支出： 由預(yù)算單位（經(jīng)由工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)）在財(cái)政撥由預(yù)算單位（經(jīng)由工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)）在財(cái)政撥款供養(yǎng)的在編人員范圍內(nèi)，提出用款申請(qǐng)，款供養(yǎng)的在編人員范圍內(nèi)，提出用款申請(qǐng)，由國(guó)庫(kù)支付中心向代理銀行簽發(fā)支付指令，由國(guó)庫(kù)支付中心向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過(guò)財(cái)政零余額賬戶代理銀行根據(jù)支付指令通過(guò)財(cái)政零余額賬戶將工資直接支付到個(gè)人工資賬戶；將工資直接支付到個(gè)人工資賬戶；24財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)工程采購(gòu)支出：工程采購(gòu)支出： 由預(yù)算單位依據(jù)年度預(yù)算、分月用款計(jì)劃和由預(yù)算單位依據(jù)年度預(yù)算、分月用款計(jì)劃和有關(guān)支付憑證，經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)理審核簽字后提出有關(guān)支付憑證，經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)理

18、審核簽字后提出項(xiàng)目支付申請(qǐng)，由國(guó)庫(kù)支付中心向代理銀行項(xiàng)目支付申請(qǐng)，由國(guó)庫(kù)支付中心向代理銀行簽發(fā)支付指令，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶將資金簽發(fā)支付指令，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付到收款人；直接支付到收款人；物品、服務(wù)采購(gòu)支出：物品、服務(wù)采購(gòu)支出： 是按照政府采購(gòu)的規(guī)定，由預(yù)算單位或政府是按照政府采購(gòu)的規(guī)定，由預(yù)算單位或政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)提出采購(gòu)支付申請(qǐng)，國(guó)庫(kù)支付中心采購(gòu)機(jī)構(gòu)提出采購(gòu)支付申請(qǐng)，國(guó)庫(kù)支付中心向代理銀行簽發(fā)支付指令，通過(guò)財(cái)政零余額向代理銀行簽發(fā)支付指令，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付到供應(yīng)商賬戶將資金直接支付到供應(yīng)商；25財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)：預(yù)算單位根據(jù)部門：預(yù)

19、算單位根據(jù)部門預(yù)算和用款計(jì)劃確定的資金用途和用款進(jìn)預(yù)算和用款計(jì)劃確定的資金用途和用款進(jìn)度，按照財(cái)政部門的授權(quán)和批準(zhǔn)的用款額度，按照財(cái)政部門的授權(quán)和批準(zhǔn)的用款額度，預(yù)算單位打印支付憑證，代理銀行從度，預(yù)算單位打印支付憑證，代理銀行從單位零余額帳戶將資金支付到商品、勞務(wù)單位零余額帳戶將資金支付到商品、勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位；供應(yīng)者或用款單位；26財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)l財(cái)政授權(quán)支付適用的支出類型：財(cái)政授權(quán)支付適用的支出類型：未納入直接支付范圍的購(gòu)買支出、零未納入直接支付范圍的購(gòu)買支出、零星支出和特別緊急的支出。星支出和特別緊急的支出。27財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中

20、支付管理系統(tǒng) 1、由主管部門審核匯總所屬基層單位的設(shè)、由主管部門審核匯總所屬基層單位的設(shè)立銀行帳戶申請(qǐng)，填寫立銀行帳戶申請(qǐng)，填寫財(cái)政授權(quán)支付銀行財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶情況匯總申請(qǐng)表開戶情況匯總申請(qǐng)表報(bào)財(cái)政廳批準(zhǔn)設(shè)立；報(bào)財(cái)政廳批準(zhǔn)設(shè)立； 2、財(cái)政廳審核無(wú)誤后，通知代理銀行為預(yù)、財(cái)政廳審核無(wú)誤后，通知代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)零余額帳戶；算單位開設(shè)零余額帳戶； 3、代理銀行辦理開戶手續(xù)后，由財(cái)政廳通、代理銀行辦理開戶手續(xù)后，由財(cái)政廳通知主管部門。預(yù)算單位據(jù)此向財(cái)政廳、國(guó)庫(kù)知主管部門。預(yù)算單位據(jù)此向財(cái)政廳、國(guó)庫(kù)支付中心和代理銀行辦理預(yù)留印鑒手續(xù)。支付中心和代理銀行辦理預(yù)留印鑒手續(xù)。28財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理

21、系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)（三）編制、申報(bào)分月用款計(jì)劃（三）編制、申報(bào)分月用款計(jì)劃 1、分月用款計(jì)劃按季分月編報(bào)，分直、分月用款計(jì)劃按季分月編報(bào)，分直接支付用款計(jì)劃和授權(quán)支付用款計(jì)劃兩接支付用款計(jì)劃和授權(quán)支付用款計(jì)劃兩部分填列；部分填列； 2、編制分月用款計(jì)劃的依據(jù)是財(cái)政廳、編制分月用款計(jì)劃的依據(jù)是財(cái)政廳批復(fù)的年度財(cái)政預(yù)算；基層預(yù)算單位和批復(fù)的年度財(cái)政預(yù)算；基層預(yù)算單位和主管部門的用款計(jì)劃按照省財(cái)政廳統(tǒng)一主管部門的用款計(jì)劃按照省財(cái)政廳統(tǒng)一制定的制定的基層預(yù)算單位分月用款計(jì)劃基層預(yù)算單位分月用款計(jì)劃表表、主管部門分月用款計(jì)劃匯總表主管部門分月用款計(jì)劃匯總表編制；編制；29財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系

22、統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng) 3、預(yù)算單位編制分月用款計(jì)劃須逐級(jí)上報(bào)主、預(yù)算單位編制分月用款計(jì)劃須逐級(jí)上報(bào)主管單位，由主管部門審核匯總后，編制管單位，由主管部門審核匯總后，編制主主管部門分月用款計(jì)劃匯總表管部門分月用款計(jì)劃匯總表，連同，連同基層基層預(yù)算單位分月用款計(jì)劃表預(yù)算單位分月用款計(jì)劃表一起報(bào)財(cái)政廳。一起報(bào)財(cái)政廳。 4、財(cái)政廳審核通過(guò)預(yù)算單位分月用款計(jì)劃后，、財(cái)政廳審核通過(guò)預(yù)算單位分月用款計(jì)劃后，向主管部門及其基層單位批復(fù)下達(dá)下一季度向主管部門及其基層單位批復(fù)下達(dá)下一季度分月用款計(jì)劃。分月用款計(jì)劃。 5、申報(bào)分月用款計(jì)劃時(shí)間：主管部門每年、申報(bào)分月用款計(jì)劃時(shí)間：主管部門每年12月月1日前報(bào)下

23、年第一季度分月用款計(jì)劃，每年日前報(bào)下年第一季度分月用款計(jì)劃，每年3月月1日、日、6月月1日、日、9月月1日前分別報(bào)送本年度日前分別報(bào)送本年度第二、三、四季度分月用款計(jì)劃。第二、三、四季度分月用款計(jì)劃。 30財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)（四）用款申請(qǐng)和資金撥付（四）用款申請(qǐng)和資金撥付1、直接支付申請(qǐng)直接支付申請(qǐng)預(yù)算單位報(bào)賬會(huì)計(jì)（報(bào)賬員）依據(jù)批復(fù)的本預(yù)算單位報(bào)賬會(huì)計(jì)（報(bào)賬員）依據(jù)批復(fù)的本單位分月用款計(jì)劃，在集中支付系統(tǒng)中填寫單位分月用款計(jì)劃，在集中支付系統(tǒng)中填寫預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書，提出用，提出用款申請(qǐng)；款申請(qǐng)； 將支付申請(qǐng)書打印成紙單，送單位負(fù)

24、責(zé)人或?qū)⒅Ц渡暾?qǐng)書打印成紙單，送單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字；通過(guò)撥號(hào)上網(wǎng)的方式向支付中心報(bào)送支付申通過(guò)撥號(hào)上網(wǎng)的方式向支付中心報(bào)送支付申請(qǐng)書，并將單位負(fù)責(zé)人簽字同意的紙質(zhì)申請(qǐng)請(qǐng)書，并將單位負(fù)責(zé)人簽字同意的紙質(zhì)申請(qǐng)書及相關(guān)原始憑證送支付中心書及相關(guān)原始憑證送支付中心31財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)國(guó)庫(kù)支付中心對(duì)預(yù)算單位送來(lái)的原始憑證進(jìn)國(guó)庫(kù)支付中心對(duì)預(yù)算單位送來(lái)的原始憑證進(jìn)行審核，經(jīng)與行審核，經(jīng)與預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書書核對(duì)無(wú)誤后，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳送國(guó)庫(kù)支付中核對(duì)無(wú)誤后，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳送國(guó)庫(kù)支付中心審核處；心審核處；國(guó)庫(kù)支付中心審核處對(duì)

25、國(guó)庫(kù)支付中心審核處對(duì)預(yù)算單位財(cái)政直接預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書支付申請(qǐng)書進(jìn)行復(fù)審，如無(wú)不同意見則傳進(jìn)行復(fù)審，如無(wú)不同意見則傳送支付處，由支付處開具送支付處，由支付處開具財(cái)政直接支付憑財(cái)政直接支付憑證證（支付憑證）送代理銀行；（支付憑證）送代理銀行；代理銀行根據(jù)代理銀行根據(jù)財(cái)政直接支付憑證財(cái)政直接支付憑證，通過(guò)，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一帳戶體系及時(shí)將資金直接支付給收國(guó)庫(kù)單一帳戶體系及時(shí)將資金直接支付給收款人?？钊?。32財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)直接支付流程圖直接支付流程圖33財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)2、授權(quán)支付申請(qǐng)、授權(quán)支付申請(qǐng)預(yù)算單位報(bào)賬會(huì)計(jì)（報(bào)賬員）依據(jù)財(cái)政部門預(yù)算單位報(bào)賬會(huì)計(jì)（報(bào)賬員）依據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的本單位分月用款計(jì)劃，在集中支付系批復(fù)的本單位分月用款計(jì)劃，在集中支付系統(tǒng)中填寫統(tǒng)中填寫財(cái)政授權(quán)支付憑證財(cái)政授權(quán)支付憑證（支付憑（支付憑證），提出用款申請(qǐng)；證），提出用款申請(qǐng)；代理銀行根據(jù)收到的支付憑證，由代理銀行代