淺談煙草商業(yè)企業(yè)的法律風險防控1118

1、淺談煙草商業(yè)企業(yè)的法律風險防控摘要：防控法律風險是當前全面深入推進法治煙草建設 的重點工作。本文從煙草商業(yè)企業(yè)法律風險類型的分析著 手，闡述了煙草商業(yè)企業(yè)法律風險防控的主要原則、主要步 驟、注意事項，對如何開展好法律風險防控工作進行了初步 探索。關鍵字：煙草商業(yè)企業(yè)法律風險防控黨的十八大及十八屆三中、四中全會強調，依法治國是 黨領導人民治理國家的基本方略，法治是治國理政的基本方 式，要更加注重發(fā)揮法治在國家治理和社會管理中的重要作 用，加快建設社會主義法治國家。全面深入推進法治煙草建設的重要意義全面深入推進法治煙草建設正是我們煙草行業(yè)貫徹落 實黨的十八大及十八屆四中全會關于全面推進依法治國方

2、略、建設法治中國的必然要求。全面深入推進法治煙草建設是新形勢下進一步鞏固和 完善煙草專賣制度的關鍵所在。行業(yè)30年發(fā)展實踐證明， 每一個階段的發(fā)展都伴隨著法治建設前進的步伐。法治建設 對行業(yè)的改革發(fā)展、“三大輝煌”的創(chuàng)造起到了重要的促進 和保障作用。全面深入推進法治煙草建設是行業(yè)思考.謀劃、實踐三 大課題的重要舉措。作為特殊行業(yè)，煙草行業(yè)改革發(fā)展的政 策性、法律性都很強，須臾離不開法律規(guī)范。只有以法治凝 聚改革共識、規(guī)范發(fā)展行為、促進矛盾化解、保障行業(yè)和諧, 才能不斷激發(fā)改革紅利和發(fā)展?jié)摿?，才能保持行業(yè)健康發(fā) 展。全面深入推進法治煙草建設是行業(yè)防范和應對各種挑 戰(zhàn)和法律風險的必然選擇。在新的發(fā)

3、展時期，煙草行業(yè)面臨 煙草控制、完善體制、構建和諧、國際競爭等方面的壓力和 挑戰(zhàn)。近年來在行政執(zhí)法、生產經營等方面的法律爭議和訴 訟呈現(xiàn)出數(shù)量增多、案值較大、關系復雜、應訴困難等明顯 特點。因此，應對挑戰(zhàn)、防控法律風險也是當前全面深入推 進法治煙草建設的重點工作。二、煙草商業(yè)企業(yè)開展法律風險防控工作的重要性煙草商業(yè)企業(yè)作為壟斷市場的主導者，維護煙草專賣法 建立的合法壟斷秩序，就是其經營管理行為的核心價值。近 十年來國家局有關煙草商業(yè)企業(yè)規(guī)范經營的政策措施，無不 以規(guī)范為重，無不以守法為要。煙草商業(yè)企業(yè)必須把模范守 法、嚴格執(zhí)法作為防范法律風險的價值目標。這幾年來，省內市縣兩級煙草商業(yè)企業(yè)的法制

4、環(huán)境總體 是平穩(wěn)的，基本上沒有大的訴訟糾紛。但法律糾紛少并不意 味著沒有法律風險。煙草商業(yè)企業(yè)的日常經營管理和行政行 為受到一百多部法律的規(guī)范調整。低風險表象下，如果任由 矛盾累積，低風險經過量的積累有可能轉化為高風險，將會 對現(xiàn)有壟斷體制的正當性、合法性產生沖擊，最終動搖專賣 制度基礎，引起不利的外部法律變動。隨著行業(yè)面臨的內外部環(huán)境日趨復雜，法律風險觸發(fā)點 也在不斷增多。只有將法律風險防控提升到企業(yè)管理層面， 形成風險處置由“被動型”向“主動型”轉變、“事務型” 向“管理型”轉變、“事后型”向“全程型”轉變，避免“頭 痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的碎片式防控，才能有效實現(xiàn)法律風險 的有效管理。國家局

5、和省局正在推行的法律風險防控體系建 設，正是適應了這一形勢。三、煙草商業(yè)企業(yè)面臨的主要法律風險法律風險存在于生產經營、行政管理的全過程和各環(huán) 節(jié)。綜觀煙草商業(yè)企業(yè)的日常經營管理和行政管理行為，可 以將潛在的法律風險大致分為以下幾類：1.重大決策的法律風險。涉及重大投資、重大資產處置、 勞動用工、知識產權保護、法律糾紛處理等重大事項的決策, 要努力做到不觸碰法律的紅線，做到決策先問法、違法不決 策。2管理規(guī)范的法律風險。在企業(yè)管理規(guī)范的制定過程中 必須要考慮符合國家現(xiàn)行法律法規(guī)及有關規(guī)定的要求，不能 與之出現(xiàn)沖突，必須要加大合法性審查力度，加強源頭把關, 嚴格審查標準，做到法制統(tǒng)一，政令暢通。3

6、專賣執(zhí)法的法律風險。行政執(zhí)法領域是煙草商業(yè)企業(yè) 傳統(tǒng)的法律事務多發(fā)領域。無論是執(zhí)法檢查、行政處罰，還 是行政許可等各個方面，在實體和程序方面都有著嚴格的、 明確的法律法規(guī)要求。4合同管理的法律風險。合同是明確交易雙方權利義務 的法律文件，在煙草商業(yè)企業(yè)采購物資和服務、進行工程建 設的過程中，合同是必不可少的法律環(huán)節(jié)。無論是合同文本 本身，還是合同前期操作和后期履行都存在著法律風險防控 的問題。5.勞動用工的法律風險。煙草商業(yè)企業(yè)在勞動用工領域 的爭議糾紛和法律風險已經呈現(xiàn)出數(shù)量增多、風險等級較高 的特點，必須引起足夠的重視。應當做好招聘與入職、試用 期、勞動合同簽署、加班、休假、職業(yè)危害防護、

7、薪資、離 職、申訴與爭議解決等各環(huán)節(jié)的法律風險防控工作。6采購管理的法律風險。煙草商業(yè)企業(yè)在工程、物資和 服務的采購中也應當遵守招投標法以及行業(yè)有關采購程序 規(guī)定，規(guī)范招標代理機構選聘、招標文件審核、招標公告、 開標、評標程序等。7財稅管理的法律風險。煙草商業(yè)企業(yè)要嚴格按照國家 會計、審計、稅收等領域的法律法規(guī)規(guī)章開展日常財務審計 工作，完善財務、會計制度，防范財稅法律風險。8.安全生產的法律風險。要按照安全生產法、消 防法、交通安全法等法律法規(guī)依法依規(guī)抓好安全管理 工作，積極防范因安全事故導致的法律糾紛。9煙草控制和反壟斷的法律風險。控煙履約和反壟斷法對行業(yè)生產經營帶來的影響必須要正視。要進

8、一步嚴格 遵守市場監(jiān)管法律法規(guī)，規(guī)范卷煙營銷行為，禁止強制搭配 銷售，重視貨源傾斜問題；規(guī)范煙草廣告行為，根據(jù)公共場 所禁煙的立法要求，加強相關許可證和零售網點的管理。四、煙草商業(yè)企業(yè)法律風險防控的主要原則法律風險防控是企業(yè)管理的重要組成。法律風險隱藏在 管理活動的薄弱環(huán)節(jié)，隱藏在管理行為的不當之處。因此法 律風險防控的一些原則，也是企業(yè)管理的原則。1服務中心原則。法律風險防控工作要緊緊圍繞行業(yè)謀 劃“三大課題”、提升“五個形象”的目標任務，融入日常 行政執(zhí)法和生產經營管理過程。2.全面覆蓋原則。按照全員、全面、全程防控的思路,調動各單位、各部門、各崗位參與法律風險防控的積極性和 主動性。3重

9、點突出原則。著力增強防控措施的針對性和有效 性，重點防控專賣執(zhí)法和經營管理中的多發(fā)、易發(fā)的重大法律風險。4.預防為主原則。通過構建法律風險防控體系，從源頭 上防控潛在的法律風險，形成以事前防范、事中控制為主， 事后補救為輔的運行模式。5持續(xù)改進原則。法律風險防控應當適應行業(yè)內外部法 律環(huán)境的變化，對各崗位和重要經營管理活動的法律風險進 行持續(xù)不斷的跟蹤分析評估，及時調整工作方案，不斷更新、完善和調整法律風險防控方法，實現(xiàn)動態(tài)管理。五.煙草商業(yè)企業(yè)法律風險防控工作的主要步法律風險的識別.評估和分析是做好防控工作的基礎,具體要做到及時、全面和準確。及時是指要盡量在法律風險 發(fā)生之前予以識別、定位并

10、采取有效防范措施；全面是指要 對可能發(fā)生法律風險的所有領域、環(huán)節(jié)進行徹底掃描，同時 要根據(jù)內外部環(huán)境的變化及時更新掃描結果，確保法律風險 信息常用常新、持續(xù)有效；準確是指一方面要合理界定法律 風險的范圍，將法律風險與其他風險區(qū)分開來，另一方面要 對已經識別的法律風險進行準確評估和分析，確定其發(fā)生的 可能性及其影響程度，以便為后續(xù)防控措施的實施提供依 據(jù)。）全面排查法律風險點法律風險與行業(yè)每一項具體的生產經營管理活動相伴 相生，涉及面廣，數(shù)量大。要嚴格按照法律風險“全員、全 面、全程”梳理的要求，從專賣執(zhí)法、生產經營、企業(yè)內部 管理等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)入手，組織發(fā)動各相關部門、崗 位、業(yè)務流程人

11、員查找、收集法律風險源、風險點，要把過 去大量隱性的風險點顯性化。要注重把握業(yè)務運行的“關節(jié) 點”、經營管理的“薄弱點”、問題易發(fā)的“風險點”，將 其作為識別、分析、應對的關鍵。法律風險搜集的同時，也 是將相關的法律法規(guī)分解到每個崗位上，能使全員學法的內 容更加具體化，讓法律風險管理從概念的抽象向管理的具體 邁出了第一步。（二）評定法律風險等級法律風險只有分出等級，防控力度和防控頻率才能有所 側重、更富成效。對收集的法律風險信息要逐一進行排查， 以業(yè)務類型、崗位職責、風險類型、責任后果等角度統(tǒng)一法 律風險識別的口徑、方法和工具。依據(jù)查找出的法律風險發(fā) 生可能性的大小、頻率的強弱、危害程度的高低

12、等因素，采 用定性分析與定量評價相結合的方法，對每個風險點按照 高、中、低三個風險等級進行評定。按照結構合理、配置科 學、程序嚴密、制約有效的原則，對梳理的法律風險點，特 別是高風險點進行系統(tǒng)梳理、科學設定，對每個法律風險設 置相應的編號或名稱，形成全面完整的法律風險清單。（三）理順法律風險防控工作流程根據(jù)風險等級，依據(jù)法律法規(guī)、規(guī)章制度、行業(yè)要求、 工作職責標準，制定有針對性、可操作、具體管用和切實可 行的防控措施。建立風險預警、風險分析、風險處置三位一 體的法律風險防控方案，實現(xiàn)法律風險信息的及時發(fā)現(xiàn)、有 效傳導、科學預警、正確處置。明確風險控制策略、具體的 風險控制措施以及每項控制措施的

13、責任部門、配合部門以及 進度，使各個崗位明確法律風險預警和應急處理的職責、流 程、時限、內容和方式等，增強法律風險預警能力和應急處 理能力。（四）構建法律風險防控制度體系要堅持預防在前、制度優(yōu)先。根據(jù)法律風險評估結果， 對現(xiàn)有制度體系進行清理，逐項修改、完善存在法律風險的 管理制度，完善相關業(yè)務工作流程，將法律風險防控嵌入管 理過程，從事前預防、事中控制、事后檢查等環(huán)節(jié)設置防控 措施，全面覆蓋到行政執(zhí)法及生產經營管理各個方面，使各 崗位人員明確在其工作環(huán)節(jié)中所存在的法律風險點和控制 措施，通過制度控制提高風險防控能力，努力構建事前全面 防范、事中有力控制、事后有效救濟的法律風險防控制度體 系，

14、使各項工作有章可循、有法可依。（五）建立風險防控組織架構健全法律風險防控領導機構，統(tǒng)籌推進法律風險防控建 設和實施工作，形成主要領導親自抓、分管領導具體抓、法 規(guī)部門牽頭、其他部門配合、全體員工參與的工作格局；明 確工作職責，發(fā)揮法規(guī)部門的牽頭作用，協(xié)調、指導、推進 法律風險防控體系建設，協(xié)助各職能部門處理涉法事務；發(fā) 揮各職能部門的主體作用，負責將法律風險防控要求與具體 業(yè)務的制度、職責、流程融合起來，加強在具體業(yè)務流程方 面的專業(yè)指導；落實員工崗位法律風險防控責任，做到自覺 學法、謹慎守法、積極應對法律糾紛。六、煙草商業(yè)企業(yè)法律風險防控體系建設的注意事項（一）管理層的重視是關鍵。在體系建設

15、中，要發(fā)揮領導干部的示范帶動作用，建立“黨組織抓總、一把手負責、分管領導具體抓、一級抓一級” 的法律風險防控領導責任制。要解決極少數(shù)干部法律知識不 足和對法律敬畏不夠的問題，增強領導干部參與法律風險管 理決策和防控應對重大、重要法律風險的自覺性和主動性， 提升領導干部的法治意識，養(yǎng)成學法尊法用法習慣，增強運 用法治思維和法治方式深化改革、推動發(fā)展、化解矛盾、維 護穩(wěn)定的能力。（二）在崗人員的積極參與是基礎。法律風險防控工作涉及各個崗位，因此要通過開展法律 風險警示教育、修訂崗位說明書、完善考核管理辦法、普及 法律風險防控文化，實現(xiàn)法律風險防控責任與崗位職責的一 體化，提升全員法律風險防控意識和

16、防控能力，促使全體員 工知道“風險”、不敢“冒險”、力求“保險”，避免過去 '事前防范不重視、事中控制不得力、事后補救很費力的 現(xiàn)象再次發(fā)生，實現(xiàn)法律風險的全員參與、共同防控，實現(xiàn) 從抽象到具體，從要求到行動的跨越。（三）與質量管理體系的結合是途徑。法律風險防控體系建設不是另起爐灶、單搞一套，成為 業(yè)務孤島，要秉行“從工作中來，還原到工作中去”，本著 “立足防范、以防為主”原則，要前移風險防范關口，與企 業(yè)基礎工作融合嵌入，將法律風險防控滲透到生產經營管理 全過程。可以以業(yè)務流程為主線，以崗位管控為落腳點，強 化程序控制意識，注重法律服務保障，突出嚴格規(guī)范管理， 充分發(fā)揮流程的硬約束和控制作用，提高各項工作的法治化 水平。（四）法制宣傳的普及是前提。要加強法治文化建設，營造學法氛圍，提升用法的能力, 強化守法的文化。通過法制宣傳來提高行業(yè)干部職工的法律 風險意識，提高對