國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)(08級(jí))

1、第一章 導(dǎo)論1. 名詞解釋聯(lián)行：是指一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系。其中分行之間的關(guān)系式聯(lián)行的主題。代理行：兩家不同國(guó)籍的銀行通過(guò)相互委托辦理業(yè)務(wù)而建立往來(lái)關(guān)系成為代理關(guān)系，建立了代理關(guān)系的銀行互為代理行。賬戶行：是指代理行之間單方或雙方相互在對(duì)方銀行開立了賬戶的銀行。賬戶行是在建立代理行關(guān)系的基礎(chǔ)上，為了解決雙方在結(jié)算過(guò)程中的收付而建立的特殊關(guān)系。價(jià)格術(shù)語(yǔ)：即貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，是規(guī)定價(jià)格的構(gòu)成及買賣雙方各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任、費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)以及確定貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)限的專門用語(yǔ)。SWIFT：是一個(gè)國(guó)際銀行間的非盈利合作組織，實(shí)質(zhì)上是世界各國(guó)銀行間的高速電訊網(wǎng)絡(luò)。2.傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)現(xiàn)金結(jié)算、直接

2、結(jié)算、憑貨付款3.現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)1) 現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是非現(xiàn)金結(jié)算；2) 現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是單據(jù)業(yè)務(wù)；3) 現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是以銀行為中介的間接結(jié)算；4) 國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資的結(jié)合日益密切；5) 國(guó)際結(jié)算慣例規(guī)則的推廣使用使得國(guó)際結(jié)算更加規(guī)范4.國(guó)際結(jié)算非信用證化的含義與原因含義：指國(guó)際結(jié)算中信用證支付使用率下降的現(xiàn)象。原因：1)信用證結(jié)算方式比較復(fù)雜、速度較慢且費(fèi)用較高，占用資金時(shí)間較長(zhǎng)；2) 當(dāng)今國(guó)際市場(chǎng)處于買方市場(chǎng)，買方也有權(quán)選擇對(duì)自己有利的非信用證結(jié)算方式；3) 出口商在收款風(fēng)險(xiǎn)較小的情況下，為了增強(qiáng)出口競(jìng)爭(zhēng)力與擴(kuò)大出口5.分行與子銀行特點(diǎn)比較分行子銀行是否為獨(dú)立法人否是機(jī)構(gòu)性質(zhì)總行設(shè)立的直接

3、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)總行設(shè)立的間接營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍以總行注冊(cè)營(yíng)業(yè)范圍為限，業(yè)務(wù)不能超過(guò)總行營(yíng)業(yè)范圍以本銀行的注冊(cè)營(yíng)業(yè)范圍為準(zhǔn)，可以超越總行經(jīng)營(yíng)范圍總行責(zé)任以總行資本承擔(dān)有限責(zé)任以出資為限承擔(dān)有限責(zé)任與總行關(guān)系聯(lián)行非聯(lián)行、總行控股、可能的代理行6.代理行關(guān)系的建立程序 1)考察對(duì)方銀行的資信；2)簽訂代理協(xié)議并互換控制文件；3)雙方銀行確認(rèn)控制文件7.FOB、CFR、CIF中買賣雙方責(zé)任比較FOBCFRCIF交貨地點(diǎn)裝運(yùn)港裝運(yùn)港裝運(yùn)港租船訂艙與運(yùn)費(fèi)支付買方賣方賣方貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)與保費(fèi)支付買方買方賣方風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移地點(diǎn)裝船港船舷裝船港船舷裝船港船舷出口清關(guān)賣方賣方賣方進(jìn)口清關(guān)買方買方買方8.DAT、DAP的基本內(nèi)容第

4、二章 票據(jù)1. 名詞解釋：票據(jù)：是出票人委托他人或承諾自己在特定時(shí)間向指定人或持票人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的書面證據(jù)，它是以支付金錢為目的的特定證券。付對(duì)價(jià)：票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓時(shí)受讓人向讓與人支付的一定對(duì)價(jià)。善意持票正當(dāng)持票人：受讓人在支付對(duì)價(jià)后取得了表面完整、合格并且未過(guò)期的票據(jù)，而且并未發(fā)現(xiàn)票據(jù)本身或票據(jù)轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有缺陷或有任何疑問(wèn)之處，該受讓人為正當(dāng)持票人。票據(jù)抗辯：是指票據(jù)義務(wù)人提出相應(yīng)的事實(shí)或理由，拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。票據(jù)權(quán)利：是指依票據(jù)而行使的、以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利。票據(jù)義務(wù)：是指票據(jù)義務(wù)人根據(jù)票據(jù)上所載的文義支付票據(jù)金額以及其他金額的義務(wù)。2. 票據(jù)的基本特性設(shè)權(quán)性：其設(shè)定

5、了一種新的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系。無(wú)因性：是指票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)系分離。要式性：指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須齊全且符合規(guī)定。流通轉(zhuǎn)讓性：是票據(jù)的基本特性3. 票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的特點(diǎn) 1)票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知義務(wù)人2)正當(dāng)持票人的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響4. 票據(jù)權(quán)利與一般債權(quán)的區(qū)別票據(jù)權(quán)利一般債權(quán)內(nèi)涵取得票據(jù)金額得到約定金額表現(xiàn)形式票據(jù)本身不明確所有者正當(dāng)持票人約定債務(wù)人償付方式金錢金錢、有價(jià)證券、其他物品清償時(shí)間非常明確不確定提前收回轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)基本不能權(quán)利轉(zhuǎn)讓流通轉(zhuǎn)讓以債務(wù)人同意為前提權(quán)利轉(zhuǎn)讓之后果權(quán)利人失去票據(jù)權(quán)利；背書人成為票據(jù)義務(wù)人債權(quán)

6、人失去權(quán)利要求方式提示、追索、起訴等待、催收、起訴義務(wù)、債務(wù)人責(zé)任擔(dān)保付款雙重義務(wù)、全部責(zé)任、連帶責(zé)任獨(dú)立責(zé)任為主保障程度較高較低5. 票據(jù)義務(wù)與一般債務(wù)的區(qū)別票據(jù)義務(wù)一般債務(wù)內(nèi)涵支付票據(jù)金額或其他金額承擔(dān)約定債務(wù)義務(wù)人、債務(wù)人票據(jù)義務(wù)人、票據(jù)簽章人約定債務(wù)人清償時(shí)間非常明確不確定當(dāng)事人責(zé)任擔(dān)保付款雙重義務(wù)、全部責(zé)任、連帶責(zé)任獨(dú)立責(zé)任為主、連帶責(zé)任為輔償付方式金錢金錢、有價(jià)證券、其他物品約束程度較強(qiáng)較弱6. 票據(jù)功能1) 匯兌功能：通過(guò)票據(jù)的轉(zhuǎn)移匯兌實(shí)現(xiàn)資金的方便迅速安全轉(zhuǎn)移(原始功能)2) 支付功能：以銀行為中介、以票據(jù)為手段進(jìn)行支付(基本功能)3) 信用功能：可使得債權(quán)表現(xiàn)形式明確，保障性

7、強(qiáng)，清償時(shí)間確定轉(zhuǎn)讓手續(xù)簡(jiǎn)便(核心功能)7. 三大票據(jù)法體系法國(guó)票據(jù)法體系、德國(guó)票據(jù)法體系、英國(guó)票據(jù)法體系第三章 票據(jù)1. 名詞解釋：匯票：是指出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。承兌匯票：銀行承兌匯票：是由公司、企業(yè)或個(gè)人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。跟單匯票：是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，一般為商業(yè)匯票。本票：是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)支票：是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款任務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。劃線支票：是指出票人或持票人在普

8、通支票上劃有兩條平行線的支票，其持票人只能委托銀行收款，不能直接提現(xiàn)，可以保障收款人利益。保兌支票：是指由付款銀行加注“保付”字樣的支票，從而使持票人在任何情況下，都能保證獲得支付。空頭支票：是指出票人在付款行處沒(méi)有存款或者存款不足的情況下，簽發(fā)的超過(guò)存款余額及銀行透支允許范圍的支票。2.匯票的基本內(nèi)容1) 絕對(duì)必要記載事項(xiàng)：是匯票必須記載的內(nèi)容，也是匯票的法定要素，這些事項(xiàng)記載齊全并符合票據(jù)法的規(guī)定，匯票才是有效的。包括：“匯票”字樣；無(wú)條件支付命令；確定的金額；付款人的名稱；收款人的名稱；出票日期；出票人簽章2) 相對(duì)必要記載事項(xiàng)：也是匯票記載的十分重要的內(nèi)容，如果未在匯票上記載，并不影響

9、匯票本身的效力。包括：出票地點(diǎn)、付款地點(diǎn)和付款日期。3) 任意記載事項(xiàng)：是出票人等根據(jù)需要記載的限制或免除責(zé)任的內(nèi)容，這些項(xiàng)目一旦被接受，即產(chǎn)生約束力。3.匯票收款人抬頭的類型1) 限制性抬頭，此類抬頭的匯票只限于付給指定的收款人，即票據(jù)的義務(wù)人只對(duì)記明的收款人負(fù)責(zé)，此類匯票不可轉(zhuǎn)讓。2) 指示性抬頭，可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的匯票，收款人可以通過(guò)背書將匯票轉(zhuǎn)讓給他人，由受讓人以持票人身份取款。3) 來(lái)人抬頭，又稱持票人抬頭，不管誰(shuí)持有來(lái)人抬頭票據(jù)，都有權(quán)要求付款人付款。4.遠(yuǎn)期匯票的含義、種類遠(yuǎn)期匯票是載明在一定期間或特定日期付款的匯票。根據(jù)付款期限的表示或確定方法的不同，遠(yuǎn)期

10、匯票支票有定日付款、出票后定期、見(jiàn)票后定期三種形式。5.支票出票人應(yīng)具備的條件及主要責(zé)任條件：1) 必須為銀行存款用戶，在銀行有存款；2) 要與存款銀行定有使用支票的協(xié)定；3) 支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票責(zé)任：1) 不得簽發(fā)空頭支票；2)支票提示期限過(guò)后，出票人仍應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；3)如果付款行拒付，支票簽發(fā)人應(yīng)負(fù)償還之責(zé)。 第四章 票據(jù)1.名詞解釋：票據(jù)行為：圍繞票據(jù)發(fā)生的，以確立、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為。出票：包括兩個(gè)動(dòng)作，一是開票，二是交付。背書：指持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為，基本目的是轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利。承兌：指遠(yuǎn)期匯票付款人在

11、匯票上注明“承兌”并簽章，同意按出票人指示到期付款的行為。保留承兌：是指付款人在承兌時(shí)，對(duì)匯票的到期付款加上了某些保留條件或?qū)ζ睋?jù)文義的修改意見(jiàn)的承兌。參加承兌：是指在匯票不獲承兌，持票人尚未追索時(shí)，其他人要求承兌匯票的行為。保證：指非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)承擔(dān)保證的行為，目的是增強(qiáng)票據(jù)的可接受性。保付：是指作為支票付款人的付款銀行表明保證支付票款的行為。合格提示：正當(dāng)時(shí)間正當(dāng)?shù)攸c(diǎn)正當(dāng)付款：付款時(shí)，付款人首先必須出于善意，即不知道持票人權(quán)利的缺陷；其次是要鑒定背書的連續(xù)性。拒付：指付款人在持票人按票據(jù)法規(guī)定做提示時(shí)，拒絕承兌和拒絕付款的行為，又稱退票。追索：持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，對(duì)背書人、出票人

12、及其他義務(wù)人行使請(qǐng)求償還的行為。2.狹義票據(jù)行為應(yīng)具備的條件1) 行為人應(yīng)具備相應(yīng)的票據(jù)能力；2) 有明確的意思表示；3) 具備必要的行為形式3.狹義票據(jù)行為的特點(diǎn)1) 無(wú)因性：票據(jù)行為的效力獨(dú)立存在；持票人不必證明票據(jù)權(quán)利的取得原因；票據(jù)義務(wù)人不得以原因關(guān)系對(duì)抗善意持票人 2) 形式性：以證券書面方式交易；以固定方式進(jìn)行；依據(jù)票據(jù)所載文義解釋。 3) 獨(dú)立性：各票據(jù)行為均獨(dú)立發(fā)生；某以票據(jù)行為失效，并不影響其他票據(jù)行為的效力4.出票的影響1) 出票人成為主義務(wù)人；2) 收款人成為主債務(wù)人；3) 付款人不是票據(jù)義務(wù)人5.背書的影響1) 對(duì)于背書人：背書人失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利；背書人要向后手證明前

13、手簽字的真實(shí)性及票據(jù)的有效性；背書人擔(dān)保承兌和付款。2) 對(duì)于被背書人：被背書人接受票據(jù)后即成為持票人，享有票據(jù)所有權(quán)利。3) 對(duì)于持票人：背書人越多，持票人的前手義務(wù)人就越多，持票人的票據(jù)權(quán)利就越有保障。6.須作承兌提示的遠(yuǎn)期匯票種類1)見(jiàn)票后定期匯票；2)由不在付款人同地的第三人付款的匯票；3)有“必須提示承兌”的匯票；4)我國(guó)規(guī)定，定日匯票也需做承兌提示。7.不必作承兌提示的遠(yuǎn)期匯票種類指注明“不得提示承兌”的匯票，該種匯票不必辦理承兌，且付款人拒絕承兌不構(gòu)成拒付，該匯票持票人只需到期作付款提示。8.追索的條件 1) 持有合格票據(jù)，在票據(jù)記載和背書連續(xù)兩方面合格；2) 持票人盡責(zé)，已在規(guī)

14、定時(shí)間內(nèi)做了提示，作成拒絕證書和拒付通知并通知前手；3) 發(fā)生拒付。9.被追索者的義務(wù)與權(quán)利權(quán)利：被追索者在清償債務(wù)后，有權(quán)要求追索人交出匯票和拒絕證書，出示收據(jù)及費(fèi)用表，涂銷自己的背書；除出票人外，被追索者與持票人享有同一權(quán)利，有權(quán)對(duì)前手追索。第五章 貿(mào)易匯款1.名詞解釋：.中心匯票：是指以匯票所用貨幣的清算中心的銀行為付款人的即期銀行匯票退匯：是指匯款在解付前的撤銷，又稱撤銷支付。O/A：賒銷2.匯款的種類(M/T、T/T、D/D)與結(jié)算程序種類有：1) 電匯(T/T)：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，通過(guò)SWIFT、加密電報(bào)等電子信息指示匯入行解付一定的金額給收款人的匯款方式。2) 信匯(M/T)：

15、匯款行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函指示匯入行解付一定的金額給收款人的匯款方式。3) 票匯(D/D)：是匯款行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開出銀行即期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國(guó)或寄送給收款人憑票取款的匯款方式。結(jié)算程序：1)匯款人填寫匯款申請(qǐng)書；2)匯款人向匯款行交納所要匯出的外幣及匯款所需費(fèi)用；3)匯款行繕制匯款憑證并發(fā)出；4)匯出行向匯入行撥交頭寸。3.匯款的償付方式4.匯款結(jié)算的優(yōu)缺點(diǎn)缺點(diǎn)：1)風(fēng)險(xiǎn)較大：其基礎(chǔ)是買賣雙方的信用；2) 資金負(fù)擔(dān)不平衡；3)是一種有利于進(jìn)口商而不利于出口商的結(jié)算方式優(yōu)點(diǎn)：結(jié)算簡(jiǎn)單、迅速，費(fèi)用低5.匯款融資方式及其風(fēng)險(xiǎn)管理 1) 出口商業(yè)發(fā)票融資：采取賒銷方式向進(jìn)口商銷售

16、貨物時(shí)，出口商向銀行轉(zhuǎn)讓出口應(yīng)收賬款債權(quán)，由銀行按照出口商業(yè)發(fā)票余額的一定比例給予出口商有追索權(quán)的短期資金融通的融資服務(wù)方式。其風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為進(jìn)口商不按時(shí)或不足額付款，出口商不接受或無(wú)力接受追索?？刹扇∫韵麓胧篴)要求出口商簽訂出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)協(xié)定，提交進(jìn)出口合同等；b)扣減出口商在本行的授信額度；c)要求授信額度不足的企業(yè)辦理抵押、質(zhì)押手續(xù)，或提供第三方擔(dān)保。2)出口信保融資：指銀行根據(jù)客戶申請(qǐng)，在出口貨物發(fā)運(yùn)后憑客戶轉(zhuǎn)讓的出口信用保險(xiǎn)公司保單賠款權(quán)益提供融資業(yè)務(wù)。由于信保限額內(nèi)的融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了中國(guó)信保，銀行無(wú)需在采取其他控制風(fēng)險(xiǎn)的措施；對(duì)于超出信保險(xiǎn)額的部分，可以要求出口商提供差額擔(dān)保、抵

17、押、質(zhì)押，或占有授信額。3)T/T進(jìn)口融資：銀行在進(jìn)口貨物到港后，墊付貨款給境外出口商，進(jìn)口商在約定時(shí)間內(nèi)向銀行歸還墊款本息的融資方式。為控制融資風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)審核進(jìn)口商資信，占用其授信額度或要求提供擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等。6.匯款結(jié)算的適用條件第六章 跟單托收1.名詞解釋：付款交單D/P：是指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單。承兌交單D/A：是指代收行以進(jìn)口商的承兌為條件向進(jìn)口商交單。信托收據(jù)T/R：是指在遠(yuǎn)期付款交單的托收業(yè)務(wù)中，當(dāng)貨物、單據(jù)到達(dá)目的地，而付款期限未到時(shí)，進(jìn)口商為盡早提貨而向代收行借出單據(jù)而出具的書面憑證。統(tǒng)一托收規(guī)則URC522：是國(guó)際商會(huì)編寫并出版的眾多小冊(cè)子或出版物之

18、一，是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算方面的重要國(guó)際慣例。2.銀行在托收中的地位和作用托收中銀行處于受托人/代理人的地位，它們要按委托人的指示行事并按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，對(duì)托收中的風(fēng)險(xiǎn)與費(fèi)用不承擔(dān)責(zé)任(除非有過(guò)失)。3.托收結(jié)算程序（圖） 4.跟單托收交單方式1) 付款交單：是指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單。辦理此類托收時(shí)，委托人必須在托收委托書中指示托收行，只有在進(jìn)口商付清貨款的條件下，才能向其交單。采用付款交單托收時(shí)，要在委托的匯票上注明“D/P”字樣。2) 承兌交單：是指代收行以進(jìn)口商的承兌為條件向進(jìn)口商交單。進(jìn)口商承兌匯票后即可向代收行索取全部單據(jù)，而待匯票到期時(shí)再行付款。5.托收融資方式及其風(fēng)

19、險(xiǎn)管理1)托收出口押匯；是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費(fèi)用后有追索權(quán)的墊款方式，或者指銀行有追索權(quán)地向出口商購(gòu)買跟單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。風(fēng)險(xiǎn)管理：嚴(yán)格審查進(jìn)口商的資信，押匯單據(jù)必須是全套貨權(quán)單據(jù)，必須取得出口保險(xiǎn)，收取較高的押匯利息和手續(xù)費(fèi)用；2)托收出口商發(fā)票融資和托收出口商信保融資：3)憑信托收據(jù)借單提貨：目的是在尚未收到付款時(shí)先向代收行借出單據(jù)并提貨。代收行為了控制風(fēng)險(xiǎn)，一般只在付款上信譽(yù)較好時(shí)才借出單據(jù)，并且會(huì)占用代收行給付款人的信用額度，若授信額度不足，代收行科要求付款人提供可靠擔(dān)?；虻盅?；4)憑銀行保函提貨：在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中，貨物到

20、達(dá)目的地而單據(jù)未到時(shí)，進(jìn)口商征得承運(yùn)人同意后，憑銀行保證書提貨的方式。風(fēng)險(xiǎn)管理：進(jìn)口商保證，進(jìn)口商應(yīng)向銀行提供輪船公司發(fā)出的貨到通知書、商業(yè)發(fā)票、進(jìn)口合同副本，銀行收取保證金或落實(shí)反擔(dān)保。6.跟單托收優(yōu)缺點(diǎn)缺點(diǎn)：出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較大；出口商資金負(fù)擔(dān)較重優(yōu)點(diǎn)：結(jié)算簡(jiǎn)單、迅速、費(fèi)用較低7.跟單托收的適用條件8.托收國(guó)際慣例規(guī)則第七、八章 信用證1.名詞解釋：保兌：指銀行在開證行承諾之外做出的承付或議付相符交單的確定承諾。議付：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票及單據(jù)的行為。付款：指銀行以匯票付款人的身份向受益人支付票款的行為。償付：指信用

21、證中指定的對(duì)議付行或付款行進(jìn)行清償墊款的行為。保兌信用證：除開證行之外，有另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款責(zé)任的信用證。預(yù)支信用證：允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。承兌信用證：指開證行或付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票后予以承兌，憑匯票到期時(shí)再行付款的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證：受益人可以將信用證的權(quán)利即交貨、交貨取款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給其他人的信用證。循環(huán)信用證：在信用證的部分金額或全部金額被使用后能恢復(fù)原金額再被利用的信用證。信用證L/C：指銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，向受益人開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面承諾。2.信用證的含義與特點(diǎn)含義：指銀行應(yīng)開證申

22、請(qǐng)人的要求，向受益人開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面承諾，實(shí)質(zhì)上是銀行做出的有條件付款承諾。特點(diǎn)：1) 信用證是一種銀行信用：開證行承擔(dān)第一性付款義務(wù)；開證行可自己付款或委托其他銀行代付；銀行付款是有條件的。2)信用證是一種自足文件：其開立以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但一經(jīng)開出并被受益人接受，便成為獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的獨(dú)立契約，不受貿(mào)易合同約束。3)信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)：在業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。3.信用證結(jié)算程序（圖）1) 進(jìn)出口商簽訂買賣合同，約定以信用證進(jìn)行結(jié)算2) 進(jìn)口商向開證行申請(qǐng)信用證3) 開證行開出信用證4) 通知行將信用證通

23、知給出口商5) 出口商將貨物交與承運(yùn)人，取得相關(guān)單據(jù)6) 出口商備齊單據(jù)和匯票后向議付行提示要求議付7) 議付行審單無(wú)誤后，墊付貨款給出口商8) 議付行議付后，將單據(jù)和匯票寄開證行索匯9) 開證行收到單據(jù)后，對(duì)議付行償付10) 開證行通知進(jìn)口商備款贖單11) 進(jìn)口商審核單據(jù)后，付清欠款，開證行將信用證單據(jù)交進(jìn)口商，不再受申請(qǐng)書約束12) 進(jìn)口商憑單據(jù)向承運(yùn)人提貨4.付款行對(duì)相符單據(jù)和不符單據(jù)的處理相符單據(jù)：付款行必須承擔(dān)付款責(zé)任，付款后無(wú)追索權(quán)，只能向開證行索償。不符單據(jù)：付款行有權(quán)在征詢進(jìn)口商意見(jiàn)后決定是否接受；開證行若已付款，接到單據(jù)后發(fā)現(xiàn)不符，則其有權(quán)向議付行退還單據(jù)，追索票款。5.議付

24、行對(duì)相符單據(jù)和不符單據(jù)的處理1) 相符單據(jù)：議付行將匯票金額扣除自議付日至估計(jì)收到票款日的利息和手續(xù)費(fèi)后的余額付給出口商。議付后，議付行留下匯票和單據(jù)，在對(duì)信用證作批注后將其退還給出口商。2) 不符單據(jù)：a.正常議付：議付行可以要求出口商修改單據(jù)，如無(wú)法修改，議付行可以致電開證行征詢意見(jiàn)；b.擔(dān)保議付：在單據(jù)的不符點(diǎn)無(wú)法修改，但金額較小時(shí)，可以采取擔(dān)保議付的方式；c.作托收寄單：如不符點(diǎn)較多或有實(shí)質(zhì)性差錯(cuò)時(shí)，可作托收寄單，并在寄單面函中說(shuō)明單證不符點(diǎn)。6.受益人的收款方式1) 銀行議付：銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票及單據(jù)；2）收妥

25、結(jié)匯：出口銀行受托付款時(shí)不預(yù)先付款，只是收到付款行支付的款項(xiàng)后才向受益人支付或結(jié)匯。3) 直接交單收款：當(dāng)開證行指定一家位于出口商所在地的銀行或開證行自身為信用證付款時(shí)，信用受益人應(yīng)直接向付款行交單收款。4) 無(wú)追索權(quán)出售收款權(quán)：出口商向出口銀行無(wú)追索權(quán)出售跟單匯票或全套貨運(yùn)單據(jù)的收款方式。7. 比較議付、付款、償付的特點(diǎn)銀行責(zé)任與開證行關(guān)系追索權(quán)支付依據(jù)支付金額風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源議付墊款融資不要求是代理行或聯(lián)行有單據(jù)凈額付款行、受益人付款付款開證行或聯(lián)行或代理行無(wú)單據(jù)單據(jù)金額開證行償付支付指定金額賬戶行無(wú)償付指令指定金額開證行8. 開證行的付款方式9. 可轉(zhuǎn)讓信用證的特點(diǎn)10. 信用證融資方式及其風(fēng)險(xiǎn)

26、管理1) 信用證打包放款：出口方銀行以出口商提供的進(jìn)口方銀行開來(lái)的信用證正本作抵押，向其發(fā)放貸款的融資行為。風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)打包放款的審查，包括總額度審查和對(duì)信用證的審查。2) 出口議付和福費(fèi)廷：指出口銀行對(duì)出口商有追索權(quán)地購(gòu)買貨權(quán)單據(jù)的融資行為，是銀行在出口商發(fā)貨后為其提供的短期融資。風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行一般要求出口商出具質(zhì)押書；相比托收出口押匯，銀行一般更愿意做信用證項(xiàng)下的出口押匯，因其風(fēng)險(xiǎn)較小。3) 賣方遠(yuǎn)期信用證：是付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致的遠(yuǎn)期信用證，主要是利用遠(yuǎn)期匯票的承兌和貼現(xiàn)來(lái)融資。風(fēng)險(xiǎn)管理：辦理貼現(xiàn)時(shí)，銀行通常要與出口商簽訂質(zhì)權(quán)書，確定雙方的責(zé)任與義務(wù)；若到期銀行不能通過(guò)票據(jù)

27、貼現(xiàn)收回票款，則有權(quán)對(duì)出口商追索。此外，銀行應(yīng)對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)的付款人、承兌人的資信情況做審查。4) 免收開證押金：銀行根據(jù)客戶的資信、營(yíng)業(yè)情況和業(yè)務(wù)數(shù)量，確定開證額度，當(dāng)進(jìn)口商申請(qǐng)開立信用證的金額不超過(guò)限額，銀行可以免收保證金等，而對(duì)于超過(guò)信用額度的部分按正常手續(xù)辦理。風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的資信狀況等進(jìn)行相應(yīng)審查，銀行可視情況向申請(qǐng)人按授信總額每年收取一定比率的風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)。5) 進(jìn)口押匯：信用證開證行在收到出口商或其銀行寄來(lái)的單據(jù)后先行付款，待進(jìn)口商得到單據(jù)，憑單提貨并銷售后收回貨款的融資活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理：銀行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)口商進(jìn)行嚴(yán)格審查，并根據(jù)資信情況等確定押匯金額，并與之簽訂違約條款。6)

28、買方遠(yuǎn)期信用證：信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票付款按即期付款辦理的信用證。風(fēng)險(xiǎn)管理：出口方銀行必須對(duì)進(jìn)口方銀行很好的了解。11. 比較真、假信用證的異同1) 相同點(diǎn)：其融資都是由遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)的。2) 不同點(diǎn)：a.貿(mào)易合同規(guī)定的期限不同：真遠(yuǎn)期信用證的信用證與合同付款期限相同，都是遠(yuǎn)期付款；假遠(yuǎn)期信用證的信用證為遠(yuǎn)期付款，但合同為即期付款。b.貼息支付者不同，真遠(yuǎn)期信用證的融資者為受益人，貼息支付者也為受益人；假遠(yuǎn)期信用證的融資者為開證申請(qǐng)人，融資成本也有其承擔(dān)。12. 信用證結(jié)算的優(yōu)缺點(diǎn)1) 優(yōu)點(diǎn)：a.出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較?。褐灰隹谏棠苈男泻贤⑻峁┡c信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么出

29、口商通常能收回貨款；b.融資較為方便：在每一環(huán)節(jié)進(jìn)出口商都能從銀行得到資金融資，融資手續(xù)簡(jiǎn)單，很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。2) 缺點(diǎn)：a.貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)仍然存在：進(jìn)口商提貨風(fēng)險(xiǎn)較大，出口商也存在一定的收款風(fēng)險(xiǎn)；b.進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)：信用證結(jié)算周期較長(zhǎng)，進(jìn)口商的押金被銀行長(zhǎng)時(shí)間占用；c.結(jié)算速度慢、費(fèi)用高：信用證結(jié)算環(huán)節(jié)多，單據(jù)量大，結(jié)算速度慢，不利于貿(mào)易雙方提高資金的使用效益；并且由于銀行承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，其收取費(fèi)用也較高。13. 信用證結(jié)算的使用背景其使用是為了解決出口商收款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，即收款風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，信用證結(jié)算對(duì)出口商比較有利。具體使用情況：1)進(jìn)口商資信欠佳或?qū)M(jìn)口商不了解，此種情況

30、下收款的風(fēng)險(xiǎn)性較大，故一般采用信用證結(jié)算；2)進(jìn)口國(guó)存在著嚴(yán)格的外匯管制，進(jìn)口商的付匯必須得到外匯管理部門的批準(zhǔn)，而銀行在開立信用證前已經(jīng)得到外匯部門批準(zhǔn)。14. 信用證結(jié)算慣例規(guī)則（UCP600、URR725、eUCP、ISBP）跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP是國(guó)際商會(huì)制定并出版的關(guān)于跟單信用證的國(guó)際使用規(guī)則，是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算中最重要的國(guó)際慣例之一。跟單信用證下審核單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)ISBP規(guī)定信用證項(xiàng)下提交各種單據(jù)應(yīng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)UCP的補(bǔ)充。跟單信用證電子交單統(tǒng)一慣例eUCP規(guī)定電子交易單據(jù)處理方法。跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則URR對(duì)銀行間的償付進(jìn)行了規(guī)定。第九章 銀行保函1.名

31、詞解釋：擔(dān)保與反擔(dān)保：擔(dān)保為申請(qǐng)人未能履行其所承諾的義務(wù)時(shí)，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失責(zé)任的行為；反擔(dān)保為由反擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的要求向擔(dān)保人開立書面反擔(dān)保文件，承諾當(dāng)擔(dān)保人在申請(qǐng)人違約后作出賠償，且申請(qǐng)人不能向擔(dān)保人提供補(bǔ)償時(shí)，由反擔(dān)保人提供補(bǔ)償，并賠償擔(dān)保人的一切損失。指示行與轉(zhuǎn)開行：指示行是接受申請(qǐng)人的委托向擔(dān)保行出具不可撤銷反擔(dān)保，承諾在申請(qǐng)人違約且無(wú)法付款時(shí)，負(fù)責(zé)賠款擔(dān)保行所作出的全部支付者；轉(zhuǎn)開行是接受原擔(dān)保行的要求，向受益人開立以原擔(dān)保行為申請(qǐng)人及反擔(dān)保行，以自身為擔(dān)保行的保函的銀行。獨(dú)立性保函：是保函根據(jù)基礎(chǔ)合同開立后，不依附于基礎(chǔ)合同而存在，它是具有獨(dú)立法律效力的文件。從屬性保

32、函：指保函是基礎(chǔ)合同的一個(gè)附屬性契約，其法律效力隨基礎(chǔ)合同的存在而存在，隨基礎(chǔ)合同的改變而改變、滅失而發(fā)生的相應(yīng)變化。索償條件：即判斷是否違約和憑以索償?shù)淖C明。見(jiàn)索即付：憑索賠書和保函中規(guī)定單據(jù)或文件向擔(dān)保行索賠，而不顧申請(qǐng)人是否違約。備用信用證SL/C：備用信用證是一種能為受益人提供下列擔(dān)保的信用證或類似安排：1)償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)；2)支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債；3)為債務(wù)人不履行契約而付款。ISP：URDG：為了明確保函的性質(zhì)和保函各當(dāng)事人的責(zé)任，規(guī)定保函的格式，以及適應(yīng)并推動(dòng)保函在國(guó)際結(jié)算中的作用制定的銀行保函國(guó)際規(guī)則，其適用于憑索賠書和保函中規(guī)定的單據(jù)或文件向擔(dān)保銀行

33、索賠的保函。2.銀行保函的含義、作用與特點(diǎn)含義：銀行保函是商業(yè)銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面保證，它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。作用：以銀行信用為手段來(lái)保護(hù)受益人的經(jīng)濟(jì)利益，促使交易活動(dòng)順利進(jìn)行。特點(diǎn)：1) 銀行保函以促使申請(qǐng)人履行合同為目的；2) 國(guó)際銀行保函主要是獨(dú)立性保函；3) 國(guó)際保函開立銀行的責(zé)任是第一性的；4) 銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件；5) 銀行保函的適用范圍十分廣泛。3.銀行保函的開立方式1) 直接開給受益人：擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過(guò)其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡(jiǎn)單最直接的一種。2)

34、通過(guò)通知行通知：擔(dān)保行應(yīng)申請(qǐng)人要求開出保函后，將保函交給受益人所在地通知行，由該行將保函通知或傳遞給受益人。3) 通過(guò)轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開：當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時(shí)，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人就變味反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變?yōu)榱藫?dān)保人。4. 備用信用證SL/C的含義與特點(diǎn)含義：備用信用證是一種能為受益人提供下列擔(dān)保的信用證或類似安排：1)償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)；2)支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債；3)為債務(wù)人不履行契約而付款。特點(diǎn)：1) 實(shí)質(zhì)：備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函；2) 遵守的規(guī)則：備用信用證上面寫明到期日才算是有效的；3) 要求的

35、單據(jù)：備用信用證一般要求受益人在索賠時(shí)提交即期匯票和證明申請(qǐng)人違約的書面文件；4) 付款依據(jù)：備用信用證與單據(jù)相聯(lián)系，只要受益人能夠提供符合信用證規(guī)定的文件或單據(jù)，開證行即驗(yàn)單付款；5) 單據(jù)作用：備用信用證要憑受益人證明申請(qǐng)人未約定聲明或單據(jù)付款；6) 備用信用證適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的履行擔(dān)保，其用途十分廣泛。第十章 國(guó)際保理1.名詞解釋：國(guó)際保理業(yè)務(wù)FACTORING：是商業(yè)銀行或其附屬機(jī)構(gòu)通過(guò)收購(gòu)消費(fèi)品出口債權(quán)而向出口商提供的壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理、貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)FCI：是各國(guó)保理商聯(lián)合成立的，為了規(guī)范和保證保理服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化高質(zhì)量，同時(shí)也明確和簡(jiǎn)化相應(yīng)法

36、律文件和法律程序的組織。保理商：是國(guó)際上一些資信良好、實(shí)力雄厚的跨國(guó)銀行的提供保理服務(wù)的全資附屬公司。2.國(guó)際保理的基本內(nèi)容1)提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保；2)提供貿(mào)易融資；3)核定進(jìn)口商信用額度；4)提供銷售賬戶管理服務(wù)；5)提供債款催收服務(wù)。3.國(guó)際保理的種類1)雙保理服務(wù)；2)單保理服務(wù)；3)直接進(jìn)口保理服務(wù)；4)直接出口保理服務(wù)；5)背對(duì)背保理服務(wù)4.雙保理的運(yùn)行程序1)出口商申請(qǐng)與詢價(jià)；2)出口保理商選擇進(jìn)口保理商；3)進(jìn)口保理商核定進(jìn)口商的信用額度并報(bào)價(jià)；4)出口保理商報(bào)價(jià)并與出口商簽訂保理協(xié)議；5)出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂保理協(xié)議6)出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同；7)出口商寄單；8)委托出口保

37、理商收款；9)進(jìn)口保理商收款；10)進(jìn)口商付款；11)進(jìn)口保理商劃款；12)出口保理商支付余款5.國(guó)際保理的使用背景貿(mào)易結(jié)算的非信用證化過(guò)程就是國(guó)際保理服務(wù)的發(fā)展過(guò)程，非信用證化可以避免手續(xù)復(fù)雜、費(fèi)用高、占用資金時(shí)間長(zhǎng)的問(wèn)題。在當(dāng)今國(guó)際市場(chǎng)處于買方市場(chǎng)的前提下，賣方一味要求采用L/C、D/P及現(xiàn)金交易方式是不現(xiàn)實(shí)的，買方也有權(quán)選擇對(duì)自己有利的支付方式，這促進(jìn)了保理服務(wù)的發(fā)展。具體而言，以下情況選擇保理服務(wù)比較合適：1)國(guó)際市場(chǎng)處于買方市場(chǎng)，某種商品供大于求；2)出口商為獲取新的海外用戶；3)出口商希望對(duì)出口應(yīng)收賬款加強(qiáng)管理；4)出口商定期批發(fā)貨給進(jìn)口商，力求簡(jiǎn)化結(jié)算程序。6.國(guó)際保理服務(wù)國(guó)際規(guī)

38、則（名稱、時(shí)間、制定者）1)國(guó)際保理服務(wù)通則GRIF：1990年修訂，是由國(guó)際保理商組織FCI制定的，主要規(guī)定了保理服務(wù)的適用范圍、通則的效力及進(jìn)出口保理商的責(zé)任；2)國(guó)際保理服務(wù)公約：1981-87年由國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)的研究小組制定，1988年通過(guò)，主要規(guī)定了保理服務(wù)的適用范圍、保理商的職責(zé)、應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓、債務(wù)人的權(quán)利與義務(wù)等。第十一章 福費(fèi)廷1.名詞解釋：選期費(fèi)：指包買商收取的選擇期補(bǔ)償費(fèi)用。承擔(dān)費(fèi)：承擔(dān)期內(nèi)包買商因?qū)灰壮袚?dān)可融資責(zé)任而相應(yīng)限制了它承做其他交易的能力，并承擔(dān)了利率和回家風(fēng)險(xiǎn)所收取的費(fèi)用。國(guó)際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)IFA：是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)領(lǐng)域最大的國(guó)際組織，宗旨是促進(jìn)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的全球發(fā)展

39、，制定福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的慣例規(guī)則，便于成員間的業(yè)務(wù)合作。福費(fèi)廷國(guó)際規(guī)則：由國(guó)際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)市場(chǎng)慣例委員會(huì)于2004年通過(guò)的，旨在適用于又IFA成員使用的全球范圍內(nèi)的任何交易的規(guī)定。2.福費(fèi)廷的含義與特點(diǎn)含義：指商業(yè)銀行對(duì)出口商持有并經(jīng)銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證無(wú)追索權(quán)購(gòu)買的業(yè)務(wù)活動(dòng)。特點(diǎn)：1)融資金額一般較大；2)提供中長(zhǎng)期貿(mào)易融資；3)按規(guī)定的時(shí)間間隔出具債權(quán)憑證；4)債權(quán)憑證應(yīng)由進(jìn)口方銀行擔(dān)保；5)債權(quán)憑證的購(gòu)買無(wú)追索權(quán)；6)使用最通用的貨幣；7)以正常貿(mào)易為背景。3.債權(quán)憑證擔(dān)保銀行的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施擔(dān)保行的主要風(fēng)險(xiǎn)為進(jìn)口商的違約風(fēng)險(xiǎn)，即由于進(jìn)口商違約、破產(chǎn)等原因，擔(dān)保行的對(duì)外墊款得不到償還。對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)

40、的有效控制辦法是核定信用額度，要求進(jìn)口商提供抵押品或反擔(dān)保函。若進(jìn)口商與擔(dān)保行不在同一國(guó)家，擔(dān)保行還要承擔(dān)郭家信用風(fēng)險(xiǎn)，防范辦法為核定該國(guó)的信用額度。4.包買銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施1)利率風(fēng)險(xiǎn)：選擇期和承擔(dān)期可能利率會(huì)上升，導(dǎo)致融資成本上升，可以做到資金完全匹配來(lái)控制；2)擔(dān)保行的信用風(fēng)險(xiǎn)：擔(dān)保行在票據(jù)到期日遲付，防范辦法是對(duì)該擔(dān)保行核定相應(yīng)的信用額度；3)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：指擔(dān)保行所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，防范辦法主要是核定信用額度和投保郭家信用險(xiǎn)；4)單據(jù)和票據(jù)缺陷風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)螕?jù)和票據(jù)的有效性方面存在缺陷，防范辦法是包買商加強(qiáng)對(duì)單據(jù)的保管；5)托收與清償風(fēng)險(xiǎn)：指由于人為失誤造成票據(jù)未能于到期日前及時(shí)寄出而造

41、成的遲收貨款風(fēng)險(xiǎn)，防范措施為嚴(yán)格加強(qiáng)內(nèi)部管理，由專人負(fù)責(zé)保管單據(jù)及寄單。5.福費(fèi)廷貼現(xiàn)率的確定與影響因素貼現(xiàn)率一般是固定的，其高低由進(jìn)口國(guó)的綜合風(fēng)險(xiǎn)數(shù)、融資期限長(zhǎng)短、融資貨幣的籌資成本等決定。具體而言，貼現(xiàn)率通常是按包買合同簽訂日或交割日的倫敦銀行同業(yè)拆借利率計(jì)算，并加計(jì)利差，而利差是由包買商根據(jù)融資成本、所期望的風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)確定的。6.福費(fèi)廷國(guó)際規(guī)則（名稱、時(shí)間、制定者）國(guó)際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)市場(chǎng)慣例委員會(huì)于2004年通過(guò)了IFA國(guó)際福費(fèi)廷規(guī)則，旨在適用于又IFA成員使用的全球范圍內(nèi)的任何交易。主要規(guī)定了如下方面：1)規(guī)則的使用不是強(qiáng)制性的；2)規(guī)則的法律效力由適用的法律確定；3)出賣人和買受人應(yīng)在規(guī)

42、定時(shí)間內(nèi)簽署交易確認(rèn)書；4)交易條件；5)保留付款；6)交易文件與結(jié)算日；7)無(wú)追索；8)陳述與保證；9)代理人與經(jīng)紀(jì)人；10)通知；11)解約補(bǔ)償。第十二章 國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算1.順匯、逆匯、基本結(jié)算方式、附屬結(jié)算方式2.影響國(guó)際結(jié)算方式選擇的基本因素3.結(jié)合使用第十四章 單據(jù)1.名詞解釋：基本單據(jù)：交易中不能缺少的，也是出口商必須提供的單據(jù)，是出口商履約的主要證明，是進(jìn)口商提貨的物權(quán)憑證，也是銀行在單據(jù)業(yè)務(wù)中審查的重點(diǎn)。裝船提單：是指輪船公司將貨物裝上指定船舶后所簽發(fā)的提單，上須注明所裝船的船名、裝船日期、船長(zhǎng)簽字等。備運(yùn)提單(收訖待運(yùn)提單)：船公司收到托運(yùn)貨物等待裝運(yùn)期間所簽發(fā)的提單，提單上

43、不寫明裝船日期和所裝船名。清潔提單：是承運(yùn)人沒(méi)有在加注文字說(shuō)明貨物包裝不良好的單據(jù)。不清潔提單(瑕疵提單)：是帶有承運(yùn)人附加的關(guān)于貨物外表狀況不良或包裝不當(dāng)或存在缺陷等批注的提單。正常提單：指在信用證規(guī)定的最遲交單日之前交付銀行，且簽單時(shí)間不超過(guò)21天的提單。過(guò)期提單：指超過(guò)規(guī)定交單日期的提單，包括超過(guò)信用證規(guī)定的最后交單日和簽發(fā)21天后交付的提單。倒簽提單：指承運(yùn)人或其代理人應(yīng)托運(yùn)人要求，在貨物裝船以后，以早于該批貨物實(shí)際裝船完畢的日期作為簽發(fā)日期所簽發(fā)的已裝船提單。預(yù)借提單(無(wú)貨提單)：是承運(yùn)人應(yīng)托運(yùn)人的要求，在貨物尚未裝船或裝船尚未完畢的情況下，預(yù)先簽發(fā)的“貨已裝船”提單。物權(quán)憑證：代表

44、了貨物所有權(quán)的憑證。B/L：是承運(yùn)人在收到貨物或貨物裝船以后發(fā)給托運(yùn)人，約定將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地交予提單持有人的物權(quán)憑證。貨場(chǎng)CY：是專門堆放集裝箱而不辦理裝拆箱業(yè)務(wù)的場(chǎng)所。貨站CFS：是辦理集裝箱貨物裝拆業(yè)務(wù)的場(chǎng)所。多式聯(lián)運(yùn)營(yíng)運(yùn)人MTO：以本人身份于托運(yùn)人簽訂至少要用兩種不同方式才能將貨物從接管地運(yùn)至交貨地的運(yùn)輸合同。多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)MTD：MTO簽發(fā)的證明貨物將以多式聯(lián)運(yùn)方式或?qū)才乓远嗍铰?lián)運(yùn)方式的合同文件。2.單據(jù)的含義和作用單據(jù)是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算中直接說(shuō)明貨物有關(guān)情況的商業(yè)憑證。作用：1)商業(yè)單據(jù)是出口商的履約證明和收取貨款的憑證；2)是進(jìn)口商付款和提貨的依據(jù)；3)是銀行辦理貿(mào)易結(jié)算的重

45、要依據(jù)4)是進(jìn)出口報(bào)關(guān)、納稅的重要憑證。3.海運(yùn)單據(jù)BL的含義和作用含義：它是承運(yùn)人在收到貨物或貨物裝船以后發(fā)給托運(yùn)人，約定將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地交予提單持有人的物權(quán)憑證。作用：1)它是貨物收據(jù)；2)它是運(yùn)輸合同證明；3)它是物權(quán)憑證。4.聯(lián)運(yùn)和多式聯(lián)運(yùn)的異同點(diǎn)比較相同點(diǎn)：MTD和海運(yùn)中的聯(lián)運(yùn)都使用了兩種以上的運(yùn)輸方式。不同點(diǎn)：1）聯(lián)運(yùn)提單是指經(jīng)過(guò)海運(yùn)和其他運(yùn)輸方式聯(lián)合運(yùn)輸時(shí)由第一承運(yùn)人簽發(fā)的包括全程運(yùn)輸?shù)奶釂?，提單簽發(fā)人只對(duì)第一程運(yùn)輸負(fù)責(zé)，聯(lián)運(yùn)的每一承運(yùn)人只負(fù)責(zé)自己的航段；MTD的簽發(fā)人對(duì)全程運(yùn)輸負(fù)責(zé)；2）聯(lián)運(yùn)提單只適合于海運(yùn)和其他運(yùn)輸方式所組成的運(yùn)輸，其第一段必須為海運(yùn)，它屬于海運(yùn)；而MTD

46、不一定包含海運(yùn)，其范圍更廣。5.鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù)的特點(diǎn)三者是貨物收據(jù)、運(yùn)輸合同證明，但都不是物權(quán)憑證，也不可轉(zhuǎn)讓。航空運(yùn)單是承運(yùn)人與托運(yùn)人之間簽訂的運(yùn)輸契約，也是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)。航空運(yùn)單還可作為承運(yùn)人核收運(yùn)費(fèi)的依據(jù)和海關(guān)查驗(yàn)放行的基本依據(jù)。但航空運(yùn)單不是代表物權(quán)的憑證，也不能轉(zhuǎn)讓，收貨人提貨不是憑航空運(yùn)單，而憑航空公司的提貨通知單；鐵路運(yùn)單是鐵路運(yùn)輸承運(yùn)人與貨主之間締結(jié)的運(yùn)輸契約，不是物權(quán)憑證，不能轉(zhuǎn)讓，只是作為運(yùn)輸合約和貨物收據(jù)，以及鐵路與貨主之間核收運(yùn)雜費(fèi)、索賠和理賠的依據(jù)；郵包運(yùn)輸手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用不高，而有“門到門”運(yùn)輸?shù)奶攸c(diǎn)，國(guó)際郵包運(yùn)輸隊(duì)郵包的重量和體積均有

47、限制。郵包收據(jù)是郵局收到寄件人的郵包后所簽發(fā)的憑證，也是收件人憑以提取郵件的憑證。當(dāng)郵包發(fā)生損壞或滅失時(shí)，它還可以作為索賠和理賠的依據(jù)。郵包收據(jù)不是物權(quán)憑證。6.銀行審核海運(yùn)提單的要點(diǎn)1)提單與信用證是否相符；2)提單與其他單據(jù)是否相符；3)提單的性質(zhì)；4)簽字、蓋章；5)交單的日期與提單份數(shù)。7.提單國(guó)際慣例規(guī)則：比較海牙規(guī)則和漢堡規(guī)則的特點(diǎn)海牙規(guī)則漢堡規(guī)則基本精神偏袒船方利益平衡保護(hù)雙方利益貨物定義不包括活牲畜、甲板貨包括活牲畜、甲板貨承運(yùn)人責(zé)任期間鉤至鉤港至港承運(yùn)人責(zé)任制不完全過(guò)失責(zé)任制完全過(guò)失責(zé)任制賠償限額每件或每計(jì)費(fèi)單位100英鎊每件或每計(jì)費(fèi)835SDRs，或毛重每公斤2.5SDRs,以數(shù)額高者為準(zhǔn)提出訴訟和仲裁時(shí)間1年2年第十五章 單據(jù)1.名詞解釋：海難海上風(fēng)險(xiǎn)：指海上發(fā)生的自然災(zāi)害和意外事故。海損：海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)中保險(xiǎn)人承保的損失?；倦U(xiǎn)(平