往來款項清理工作的實施方案

1、關于開展往來款項清理工作的實施方案為進一步加強財務管理,解決單位往來款項時間跨度較長、科目繁多、數(shù)額較大，長期掛帳的問題，提高資金使用效率，根據(jù)行政事業(yè)單位會計制度等有關規(guī)定，按照上級的布置與要求，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府會議研究決定，對單位及村級財務往來款項進行全面清理，現(xiàn)制定清理實施方案如下：一、成立工作領導小組組長：XX副組長：XX成員：XX二、清理范圍根據(jù)縣政府和縣財政局的會議要求，我鎮(zhèn)這次往來款項清理的范圍主要是到2021年4月份止單位會計及村級財務賬戶上發(fā)生的所有應收及應付往來款項主要包括工程預付款、干部職工因公借款、其他個人借款和上級部門往來、其他個人上交的其他應付未付款項情況。三、清理步

2、驟（一）清理核實階段（5月1日一一5月31日）我鎮(zhèn)早年建設項目多，資金缺口大，產(chǎn)生往來的單位與個人很多，且賬齡跨度長，財務往來賬項繁雜，為能全面、正確理清單位往來賬項，但凡涉及早年項目結算與往來事項的，由財政所及代管中心查清相關賬目數(shù)據(jù)的來龍去脈，明確往來款項的發(fā)生原因、發(fā)生時間、款項經(jīng)辦人、審批人以及往來內(nèi)容，業(yè)務人員要認真審核往來款項中的每一個要素，并根據(jù)相關規(guī)定，提出具體處理意見，報經(jīng)領導同意后，交辦公室催收辦理。（二）清理結果處理階段（6月1日一一7月15日）對清理結果，并按以下辦法分類處理：1、對工程預付賬款長期掛往來款項的，未竣工決算的，應及時組織竣工決算，已竣工決算賬務未及時結帳

3、的，應在規(guī)定的時間內(nèi)及時與財務結帳。2、對屬于主管部門或上級單位與我單位因工作關系往來掛賬的，應完善手續(xù)、結清賬務。3、對屬于本單位的個人欠款，由辦公室電話通知欠款人，限期歸還；對于逾期不歸還的，停發(fā)8月份工資。4、對屬于已調出到外單位的個人欠款，辦公室傳送書面的催款書，限期辦理還款手續(xù)，逾期不歸還的將名單上報縣紀委。5、對確實屬于無法收回的往來款項，或掛賬依據(jù)不明、或債權人死亡、企業(yè)破產(chǎn)等原因產(chǎn)生的呆賬、壞賬與死賬，由財政所制定出相關處置意見和方案，報請領導和相關機構批準后再進行銷賬處理。6、對屬于本村干部個人欠款，及工程未結算的由辦公室電話通知欠款人，限期歸還；對于逾期不歸還的，上報到鎮(zhèn)紀委。四、清理工作要求此次清理，由鎮(zhèn)紀委負責具體清理工作，辦公室、財政所成員須齊心協(xié)力、相互配合，積極作為，確保此次清理工作落到實處。對于清理工作中出現(xiàn)的問