會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表(民間非營利組織會(huì)計(jì)制度)

1、附 2-2會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表（民間非營利組織會(huì)計(jì)制度）部門財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目項(xiàng)目說明報(bào)表項(xiàng)目一、資產(chǎn)類貨幣資金貨幣資金短期投資短期投資財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)（應(yīng)收票據(jù)）根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”會(huì)計(jì)科目期末余額填列。根據(jù)“應(yīng)收賬款”會(huì)計(jì)科目期末余額，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中提取的“應(yīng)收賬應(yīng)收賬款凈額應(yīng)收款項(xiàng)（應(yīng)收賬款）款”壞賬準(zhǔn)備余額填列。“應(yīng)收賬款”所屬明細(xì)科目期末為貸方余額的，應(yīng)在本表“預(yù)收賬款”項(xiàng)目填列。預(yù)付賬款預(yù)付賬款“預(yù)付賬款”所屬明細(xì)科目期末為貸方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目填列。應(yīng)收股利應(yīng)收利息根據(jù) “其他應(yīng)收款”會(huì)計(jì)科目期末余額，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中提取的“其他應(yīng)其他應(yīng)收款

2、凈額應(yīng)收款項(xiàng)（其他應(yīng)收款）收款”壞賬準(zhǔn)備余額填列。“其他應(yīng)收款”所屬明細(xì)科目期末為貸方余額的，應(yīng)在本表“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目填列。存貨存貨待攤費(fèi)用待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資長期債券投資長期債權(quán)投資固定資產(chǎn)原值減：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)工程物資在建工程在建工程無形資產(chǎn)原值減：無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷無形資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)54附 2-2會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表（民間非營利組織會(huì)計(jì)制度）部門財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目項(xiàng)目說明報(bào)表項(xiàng)目研發(fā)支出公共基礎(chǔ)設(shè)施原值減：公共基礎(chǔ)設(shè)施累計(jì)折舊（攤銷）公共基礎(chǔ)設(shè)施凈值政府儲(chǔ)備物資文物文化資產(chǎn)文物文化資

3、產(chǎn)保障性住房原值減：保障性住房累計(jì)折舊保障性住房凈值長期待攤費(fèi)用待處理財(cái)產(chǎn)損溢固定資產(chǎn)清理其他非流動(dòng)資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)二、負(fù)債類短期借款短期借款應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅）根據(jù)“應(yīng)交稅金”會(huì)計(jì)科目期末余額中明細(xì)科目“應(yīng)交增值稅”期末余額填列。其他應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅金（其他應(yīng)交稅費(fèi)）根據(jù)“應(yīng)交稅金”會(huì)計(jì)科目期末余額減去“應(yīng)交增值稅”余額后填列。應(yīng)繳財(cái)政款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付工資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付款項(xiàng)（應(yīng)付票據(jù)）根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)”會(huì)計(jì)科目期末余額填列。根據(jù) “應(yīng)付賬款”會(huì)計(jì)科目期末余額填應(yīng)付賬款應(yīng)付款項(xiàng)（應(yīng)付賬款）列?！皯?yīng)付賬款”所屬明細(xì)科目期末為借方余額的，應(yīng)在本表“預(yù)付賬款”項(xiàng)目填列。應(yīng)付政府補(bǔ)

4、貼款應(yīng)付利息預(yù)收賬款預(yù)收賬款“預(yù)收賬款”所屬明細(xì)科目期末為借方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目填列。根據(jù) “其他應(yīng)付款”會(huì)計(jì)科目期末余額填其他應(yīng)付款應(yīng)付款項(xiàng)（其他應(yīng)付款）列。“其他應(yīng)付款”所屬明細(xì)科目期末為借方余額的，應(yīng)在本表“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目填列。55附 2-2會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表（民間非營利組織會(huì)計(jì)制度）部門財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目項(xiàng)目說明報(bào)表項(xiàng)目預(yù)提費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債一年內(nèi)到期的長期負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債長期借款長期借款長期應(yīng)付款長期應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債其他長期負(fù)債受托代理負(fù)債受托代理負(fù)債三、凈資產(chǎn)類累計(jì)盈余非限定性凈資產(chǎn)專用基金限定性凈資產(chǎn)權(quán)益法調(diào)整四、

5、收入類財(cái)政撥款收入政府補(bǔ)助收入根據(jù)“政府補(bǔ)助收入”項(xiàng)目分析填列。（同級(jí)財(cái)政撥款）事業(yè)收入會(huì)費(fèi)收入提供服務(wù)收入上級(jí)補(bǔ)助收入附屬單位上繳收入經(jīng)營收入商品銷售收入非同級(jí)財(cái)政撥款收入政府補(bǔ)助收入根據(jù)“政府補(bǔ)助收入”項(xiàng)目分析填列。（剔除同級(jí)財(cái)政撥款部分）投資收益投資收益捐贈(zèng)收入捐贈(zèng)收入利息收入租金收入其他收入其他收入五、費(fèi)用類（一）業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用業(yè)務(wù)活動(dòng)成本單位管理費(fèi)用管理費(fèi)用經(jīng)營費(fèi)用資產(chǎn)處置費(fèi)用其他費(fèi)用（固定資產(chǎn)處置和根據(jù)“其他費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目中相關(guān)明細(xì)科無形資產(chǎn)處置）目填列。上繳上級(jí)費(fèi)用對(duì)附屬單位補(bǔ)助費(fèi)用所得稅費(fèi)用56附 2-2會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表（民間非營利組織會(huì)計(jì)制度）部門財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目項(xiàng)目說明報(bào)表項(xiàng)目籌資費(fèi)用其他費(fèi)用其他費(fèi)用（剔除固定資產(chǎn)處根據(jù)“其他費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目中相關(guān)明細(xì)科置和無形資產(chǎn)處置部分）目填列。五、費(fèi)用類（二）工資和福利費(fèi)用業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用（工資福利費(fèi)用）商品和服務(wù)費(fèi)用業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用（商品和服務(wù)費(fèi)用）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助費(fèi)用業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用（對(duì)個(gè)人和家庭的費(fèi)用）對(duì)企業(yè)補(bǔ)助費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用（折舊費(fèi)用）無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用（攤銷費(fèi)用）公共基礎(chǔ)設(shè)施折舊（攤銷）保障性住房折舊費(fèi)計(jì)提專用基金資產(chǎn)處置費(fèi)用其他費(fèi)用（固定資產(chǎn)處置和根據(jù)“其他費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目