醫(yī)院資金審批制度

1、醫(yī)院資金審批制度根據(jù)資金審批制度文件的精神， 結(jié)合我院實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。一、審批原則1.遵守財(cái)政政策及法規(guī)，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴(yán)格遵守費(fèi)用開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定。2.實(shí)行計(jì)劃、預(yù)算和定額管理：對于適合制訂定額的費(fèi)用，應(yīng)制訂定額，實(shí)行定額管理；對于不適合制訂定額的費(fèi)用，實(shí)行計(jì)劃和預(yù)算管理。3.按分級管理原則，按照開支性質(zhì)和金額分級審批。4.特殊費(fèi)用從嚴(yán)控制。二、具體審批程序和權(quán)限1.設(shè)備采購（包括設(shè)備修理）:（1）計(jì)劃內(nèi)設(shè)備采購及維修保養(yǎng)：設(shè)備采購及維修保養(yǎng)必須編制年度計(jì)劃，使用部門向設(shè)備管理部門提出預(yù)算申請（ 10 萬元以上須附可行性論證報(bào)告 ） ，計(jì)劃必須通過醫(yī)

2、院設(shè)備采購管理委員會(huì)討論，經(jīng)院辦公會(huì)決定， 并報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。屬政府采購范圍的設(shè)備， 須遵守政府采購的有關(guān)規(guī)定， 未列入政府集中采購范圍的大中型設(shè)備或成批設(shè)備應(yīng)由醫(yī)院組織招標(biāo)。大額設(shè)備采購及維修保養(yǎng)必須按規(guī)定程序簽訂正式合同。(2)計(jì)劃外設(shè)備采購及維修保養(yǎng)：指未列入年度計(jì)劃，由于特殊原因當(dāng)年急需購買和維修的。1 萬元以上的，使用部門提出申請，設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)人簽署意見，經(jīng)分管副院長同意，報(bào)院務(wù)會(huì)討論。10 萬元以上，申請部門必須提出可行性論證報(bào)告。30 萬元以上，必須按程序報(bào)財(cái)政追加計(jì)劃。(3)設(shè)備、維修等款支付：采購人員持發(fā)票、驗(yàn)收單、有關(guān)合同及招標(biāo)資料（維修費(fèi)用必須經(jīng)過使用部門簽字）

3、，由設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)分管副院長審核，報(bào)院長審批后付款。2.基建、房屋維修款支付：(1)基建、 房屋維修項(xiàng)目按規(guī)定程序?qū)徟?款項(xiàng)必須編制年度計(jì)劃。(2)基建、房屋維修等款支付，由經(jīng)辦人、監(jiān)理人、基建負(fù)責(zé)人、分管副院長簽字；再報(bào)法人代表審批后執(zhí)行，財(cái)務(wù)科憑發(fā)票、有關(guān)合同及造價(jià)預(yù)算、決算、工程進(jìn)度結(jié)算表、招投標(biāo)資料、工程決算審計(jì)報(bào)告等審核后付款； 5 萬元以上工程決算須委托有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。3.個(gè)人消費(fèi)基金開支：(1)職工工資、津貼等變動(dòng)， 由人事科按有關(guān)政策編造清冊，通知財(cái)務(wù)科辦理。各種加班費(fèi)、過節(jié)費(fèi)開支，由院部通知、人事科審核，報(bào)法人代表審批，財(cái)務(wù)科造冊發(fā)放。(2)獎(jiǎng)金開支，

4、先由核算組制訂分配方案， 并經(jīng)核算組核算， 報(bào)法人代表審批，財(cái)務(wù)科發(fā)放。(3)特需服務(wù)提成、 其它專項(xiàng)提成應(yīng)盡量納入獎(jiǎng)金統(tǒng)一分配，如需單項(xiàng)發(fā)放，應(yīng)制訂提成方案。(4)科研成果獎(jiǎng)勵(lì)、 學(xué)術(shù)論文獎(jiǎng)勵(lì)， 按照醫(yī)院有關(guān)規(guī)定， 由科教處開出通知，經(jīng)分管副院長簽署意見，報(bào)法人代表審批，財(cái)務(wù)科審核后發(fā)放。4.對外宣傳費(fèi)（廣告費(fèi)） 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、贊助、贈(zèng)予等特殊性質(zhì)的費(fèi)用開支，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，由經(jīng)辦人、分管副院長簽字，報(bào)法人代表批準(zhǔn)后報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用應(yīng)從嚴(yán)控制。5. 醫(yī)療差錯(cuò)及事故賠償（含減免） ：由醫(yī)務(wù)處經(jīng)辦，經(jīng)分管副院長同意，法人代表批準(zhǔn)后支付。6. 藥品、材料、低值易耗品、辦公用品支付：(1)藥品、

5、材料、低值易耗品采購必須在分管副院長領(lǐng)導(dǎo)下，由藥劑科、采購中心具體經(jīng)辦，按年度預(yù)算進(jìn)行采購。(2)屬政府采購范圍的， 應(yīng)遵守政府采購的有關(guān)規(guī)定； 未列入政府采購范圍的， 應(yīng)通過醫(yī)院藥品和材料管理委員會(huì)或招標(biāo)小組招標(biāo)；藥品、材料款的支付必須先編制藥品、材料申請付款匯總表，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)分管副院長審核，送法人代表審批后。送財(cái)務(wù)科并由財(cái)務(wù)科根據(jù)應(yīng)付款計(jì)劃及資金安排付款。7. 科研經(jīng)費(fèi)、 論文版面費(fèi)、 專家講課費(fèi)、 進(jìn)修費(fèi)、業(yè)余教育費(fèi)、學(xué)術(shù)活動(dòng)費(fèi)用開支：(1)采取定額或預(yù)算管理等有關(guān)規(guī)定。(2)由經(jīng)辦人簽字（科研經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字），科教科審核匯總，由分管副院長簽字，報(bào)院長審批后送財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

6、(3)如用科研經(jīng)費(fèi)購置設(shè)備， 須經(jīng)設(shè)備管理部門驗(yàn)收、 入庫，該設(shè)備所有權(quán)歸醫(yī)院。8.日常消耗性開支：(1)水電費(fèi)、郵電費(fèi)由相應(yīng)的管理部門經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人審核簽字，由分管副院長簽字， 報(bào)院長審批后送財(cái)務(wù)科付款列支（如采取銀行托收，經(jīng)管部門須每月與財(cái)務(wù)科核對） 。(2)燃料費(fèi)、交通工具消耗費(fèi)由管理部門簽署意見，由分管副院長簽字，報(bào)院長審批后送財(cái)務(wù)科付款列支。(3)交通工具修理、保險(xiǎn)必須實(shí)行招標(biāo)定點(diǎn)。9.圖書、雜志、報(bào)刊費(fèi)：(1)采取年度預(yù)算管理。(2)由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽字， 送分管副院長審批， 報(bào)經(jīng)法人代表批準(zhǔn)后執(zhí)行。10.差旅費(fèi)報(bào)銷：(1)出差前需辦理審批手續(xù)。(2)如需預(yù)借差旅費(fèi)， 憑審批手續(xù)到財(cái)務(wù)科辦理借款；如需乘坐飛機(jī)，須預(yù)先批準(zhǔn)，飛機(jī)票單獨(dú)簽字。(3)差旅費(fèi)報(bào)銷，一律先到財(cái)務(wù)科填寫報(bào)銷憑證， 經(jīng)財(cái)務(wù)科長審核后匯總報(bào)法人代表審批報(bào)銷。(4)職工按規(guī)定可享受的探親路費(fèi)， 由人事處審批， 財(cái)務(wù)科審核后匯總報(bào)法人代表審批報(bào)銷。(5)學(xué)術(shù)活動(dòng)、繼續(xù)教育培訓(xùn)等出差， 須憑會(huì)議通知及審批通知到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)按醫(yī)院學(xué)術(shù)活動(dòng)管理?xiàng)l例執(zhí)行。11. 除上述以外的其它費(fèi)用開支：(1)由經(jīng)辦人員簽字， 相應(yīng)職能部門簽字， 財(cái)務(wù)科長審核后， 報(bào)法人代表批準(zhǔn)后支付。(2)對外合作、對外投資，不論金額大小，必須進(jìn)行投資分析，提供可行性論證報(bào)告，經(jīng)單位領(lǐng)