投資控股股份有限公司資金管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日1 資金管理制度1. 總則1.1. 為加強(qiáng)公司資金內(nèi)控管理， 提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。1.2. 本制度適用于深圳市越眾投資控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“控股公司”）及其下屬企業(yè)。1.3. 控股公司下屬各法人單位根據(jù)本制度及國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況制定本單位資金管理辦法及細(xì)則，并組織實(shí)施，但不得與本制度相

2、抵觸。2. 公司資金管理體制與組織2.1. 控股公司實(shí)行“集中管理，分級(jí)授權(quán)”的相對(duì)集權(quán)資金管理模式，控股公司集中以下資金管理權(quán)利：融資決策權(quán)：控股公司確定融資計(jì)劃，調(diào)配融資資源，實(shí)施融資方案；投資資金決策權(quán)： 控股公司行使產(chǎn)業(yè)資本投資、證券業(yè)務(wù)投資、重大固定資產(chǎn)投資的資金決策權(quán)， 下屬企業(yè)對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)新增和技術(shù)改造投資行使決策權(quán)；收益分配資金管理權(quán)： 控股公司審批下屬單位收益分配方案， 管理股利資金；資金統(tǒng)一運(yùn)營管理權(quán)： 控股公司下屬企業(yè)行使預(yù)算內(nèi)資金的收支管理權(quán)，下屬企業(yè)超過預(yù)算的資金上繳控股公司統(tǒng)一運(yùn)營管理。2.2. 下屬公司行使以下資金管理權(quán)利：預(yù)算內(nèi)資金自主管理權(quán)： 在預(yù)算

3、范圍內(nèi)下屬單位行使包括但不限于購銷、費(fèi)用開支、合同付款約定等生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的資金收付自主裁量權(quán)；固定資產(chǎn)購置及技術(shù)改造資金管理權(quán)：在控股公司授權(quán)范圍內(nèi)下屬單位自主行使固定資產(chǎn)采購及技術(shù)改造資金支出決策權(quán)；利潤分配提案權(quán)：下屬單位根據(jù)單位實(shí)際情況自主提交利潤分配方案。2.3. 控股公司資金管理職責(zé)主體為董事會(huì)董事長（總裁） 財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日2 其中財(cái)務(wù)部設(shè)資金管理

4、中心，具體行使資金管理職責(zé)，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。控股公司下屬企業(yè)資金管理職責(zé)主體為董事長（總經(jīng)理）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部門。3. 資金管理職責(zé)3.1. 控股公司職責(zé)：制度管理：制定與完善控股公司資金管理制度及實(shí)施細(xì)則與辦法；審核下屬單位擬定的資金管理辦法；監(jiān)督下屬單位資金內(nèi)控管理措施的實(shí)施與落實(shí)。融資管理： 制定控股公司年度融資計(jì)劃，確定融資方案，推動(dòng)并指導(dǎo)下屬企業(yè)融資具體事務(wù)的實(shí)施與辦理；組織與審核融資申報(bào)材料，保管整理融資相關(guān)資料。投資管理：根據(jù)產(chǎn)業(yè)投資立項(xiàng)方案，統(tǒng)籌資金并辦理資金投放；統(tǒng)籌辦理下屬單位注冊(cè)資本變更資金業(yè)務(wù)；審批超出下屬單位授權(quán)范圍的固定資產(chǎn)投資支出；擬定閑置資金理財(cái)方案并負(fù)責(zé)實(shí)施

5、。收益分配管理：評(píng)審下屬單位利潤分配及留存報(bào)告；根據(jù)利潤分配方案及時(shí)收取應(yīng)收利潤。資金預(yù)算管理：制訂資金預(yù)算編制規(guī)程；指導(dǎo)各下屬單位編制月、年度資金預(yù)算；匯總編制控股公司合并資金預(yù)算情況表；檢查和監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行過程并提交評(píng)價(jià)報(bào)告；審核各單位資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與預(yù)算外支出申請(qǐng)。資金結(jié)算管理：統(tǒng)一監(jiān)管下屬單位銀行賬戶，審批其開戶、銷戶申請(qǐng)；辦理下屬單位在控股公司資金管理中心的內(nèi)部結(jié)算賬戶的開設(shè)與注銷；審批下屬單位超過限額的對(duì)外資金支付；財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬

6、企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日3 調(diào)劑控股公司資金余缺，審核下屬單位內(nèi)部借款申請(qǐng)；劃收下屬單位超出預(yù)算的盈余資金；計(jì)算分?jǐn)傎J款利息及相關(guān)費(fèi)用。3.2. 下屬單位職責(zé)：制定資金內(nèi)部管理辦法，建立資金內(nèi)控措施；進(jìn)行資金收支業(yè)務(wù)的核算；編制資金預(yù)算與收支計(jì)劃并上報(bào)控股公司，根據(jù)審核后預(yù)算上劃超過資金預(yù)算的資金；預(yù)算內(nèi)資金收支業(yè)務(wù)的日常管理及限額內(nèi)的資金支付辦理；組織資金收支平衡， 根據(jù)情況及時(shí)修訂資金預(yù)算， 并提出缺口資金撥款申請(qǐng)；根據(jù)控股公司融資方案，及時(shí)辦理相關(guān)融資業(yè)務(wù)。4. 資金預(yù)算與調(diào)度4.1. 控股公司資金調(diào)度遵循“預(yù)算管理，總量控制”原則；下屬單位

7、每月 30 日前編制月度資金詳細(xì)預(yù)算，并編制大項(xiàng)預(yù)算簡(jiǎn)表上報(bào)控股公司資金管理中心，下月5 日前按審核后的資金預(yù)算表劃撥預(yù)算資金；控股公司每月 30 日審核下屬單位資金預(yù)算表并匯總編制控股公司資金預(yù)算總表，經(jīng)控股總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，下月5 日前劃收下屬單位預(yù)算結(jié)余資金，同時(shí)下?lián)芟聦賳挝蝗笨诘馁Y金；下屬單位調(diào)整資金預(yù)算需提交書面報(bào)告，經(jīng)控股總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，資金管理中心一個(gè)工作日內(nèi)辦理資金劃撥；下屬單位資金預(yù)算實(shí)行“總量控制模式”，即在控股公司審核后的資金預(yù)算總額內(nèi)自主管理。4.2. 各下屬單位自有資金不足以對(duì)外支付且在控股公司資金管理中心無存量資金的，可向控股公司申請(qǐng)內(nèi)部貸款， 借款利率按

8、照公司同期銀行貸款利率的110%確定。5. 資金信息報(bào)告財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日4 5.1. 各單位須在控股公司資金管理中心指定銀行辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，并由資金管理中心通過財(cái)務(wù)bi 系統(tǒng)實(shí)時(shí)上報(bào)資金存量與大額收付信息情況表；5.2. 各單位財(cái)務(wù)部每月5 日前向單位負(fù)責(zé)人、 控股公司資金管理中心上報(bào)資金流量簡(jiǎn)報(bào)；5.3. 資金管理中心每月5 日前向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送單位資金余額表、融資情況明細(xì)表、

9、承兌匯票明細(xì)表及保函辦理明細(xì)表。6. 附件6.1.cw001附 001：貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)范6.2.cw001附 002：控股公司資金收支流程6.3.cw001附 003：資金預(yù)算表格式6.4.cw001附 004：開戶申請(qǐng)表與開戶流程6.5.cw001附 005：備用金管理辦法7. 附則7.1. 本制度由深圳市越眾投資控股股份有限公司財(cái)務(wù)部擬定，報(bào)控股公司總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。7.2. 本制度所列附件是本制度的組成部分，根據(jù)需要進(jìn)行補(bǔ)充和修訂。7.3. 本制度自 2009 年 1 月 1 日起執(zhí)行，之前發(fā)布有關(guān)制度或辦法與本制度如有沖突，遵照本制度。財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資

10、控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日5 附件 001：貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)范1. 總則1.1 為了加強(qiáng)對(duì)單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)國家相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)，制定本規(guī)范。1.2 本規(guī)范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。1.3 本規(guī)范適用于深圳市越眾投資控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“控股公司”）及其下屬企業(yè)。2. 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)2.1 單位應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門

11、和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。2.2 單位辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，并根據(jù)單位具體情況進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。2.3 單位應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。相關(guān)權(quán)限設(shè)置請(qǐng)參見控股公司有關(guān)規(guī)

12、定。2.4 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)， 按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理， 并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日6 2.5 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。支付申請(qǐng)。單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)， 應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟?/p>

13、人提交貨幣資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。支付審批。 審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。2.6 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金

14、。3. 現(xiàn)金的管理3.1 各單位對(duì)庫存現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金和現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行。具體庫存現(xiàn)金限額由單位自行核定，并由控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。單位需認(rèn)真執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，禁止超出限額使用現(xiàn)金， 凡因超過庫存限額而造成的損失， 由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償； 存放現(xiàn)金的設(shè)備必須經(jīng)過公安部門安全認(rèn)可的保險(xiǎn)柜。為保證單位費(fèi)用開支、 公出借款等業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出， 凡一次借款或報(bào)銷超過一萬元以上的，應(yīng)提前一天以上告知出納人員，以便出納籌款備付。3.2 現(xiàn)金的開支范圍如下：職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作的報(bào)酬；根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國家

15、規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支付；財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日7 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；小額零星支出；向個(gè)人支付的各種補(bǔ)償費(fèi)用；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。單位需認(rèn)真執(zhí)行庫存現(xiàn)金的開支范圍規(guī)定，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，禁止編造用途套取現(xiàn)金。3.3 單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批

16、準(zhǔn)。3.4 單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬，嚴(yán)禁以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。3.5 單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、 借出貨幣資金。凡因公需要借用現(xiàn)金，借款人應(yīng)先填寫“借款單”，經(jīng)其所在單位負(fù)責(zé)人對(duì)其用途等嚴(yán)格審批后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，出納處辦理付款手續(xù)； 對(duì)原借款未結(jié)清又重新借款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)；支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)提醒領(lǐng)款人當(dāng)面點(diǎn)驗(yàn)清楚，大額現(xiàn)金的支付， 應(yīng)查驗(yàn)其有效身份證件后再付款， 防止冒領(lǐng)現(xiàn)金。3.6 單位應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)， 確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。

17、4. 銀行存款的管理4.1 單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。4.1 單位應(yīng)當(dāng)定期檢查、 清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題， 及時(shí)處理。單位需開立、變更及注銷銀行賬戶的，須經(jīng)控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦理；銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，只供單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用， 嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、 轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)；銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)向外提供。4.2 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行

18、文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日8 4.3 單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律， 不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、 取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金； 不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。4.4 單位的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，根據(jù)不相容崗位相分離、制約和監(jiān)督原則設(shè)置崗位。復(fù)核員無權(quán)制單，制單員無權(quán)復(fù)核，各崗位人員妥善保管銀行密鑰及密碼，防止遺失和泄漏，保證資金安全。4.5 單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核

19、對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。5. 票據(jù)及有關(guān)印章的管理5.1 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。5.2 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管；印鑒若遺失，應(yīng)及時(shí)向銀行掛失，以避免資金損失；印鑒若需更換，須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理更換手續(xù)。5

20、.3 按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。6 監(jiān)督檢查6.1 單位應(yīng)當(dāng)建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。6.2 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日9 不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 重點(diǎn)

21、檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。支付款項(xiàng)印章的保管情況。 重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。6.3 對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日10 附件 002 01 控股公司付款流

22、程圖不同意付款則退回經(jīng)辦人同意付款金額不正確或者單據(jù)不合法則退回經(jīng)辦人金額正確單據(jù)合法經(jīng) 辦 人 填 寫 完整支票申領(lǐng)單，備齊有效單據(jù)相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人及總裁或者總裁授權(quán)人簽字審批財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批相關(guān)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核對(duì)金額或?qū)徍藛螕?jù)合法性出納開具支票，財(cái)務(wù)經(jīng)理蓋財(cái)務(wù)章內(nèi)控目標(biāo)：嚴(yán)格控制付款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：1.是 否 按 照 合 同 約 定 付款；2.是否與賬面數(shù)相符或小于賬面數(shù)；3.是否提供合法單據(jù)；4.審批手續(xù)是否完整財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.0

23、1 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日11 02控股公司費(fèi)用報(bào)銷流程圖否預(yù)算額度外預(yù)算額度內(nèi)是單據(jù)不合法則退回經(jīng)辦人經(jīng) 辦 人 填 寫 完整的報(bào)銷單據(jù)封面，提供完整、合法單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總裁或總裁授權(quán)人簽字審批財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批相關(guān)會(huì)計(jì)審核原始單據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)做出記賬憑證出納按照記賬憑證上的金額付現(xiàn)是否有報(bào)告或情況說明并有總裁的簽名審批內(nèi)控目標(biāo)：1.嚴(yán)格控制預(yù)算費(fèi)用關(guān)鍵控制點(diǎn)：1.是否超出預(yù)算；2.單據(jù)是否合法；3.費(fèi)用是否按照領(lǐng)導(dǎo)及部門歸集。報(bào)銷時(shí)間：每周五財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍

24、深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日12 附件 003 資金預(yù)算情況表格式控股公司年月資金預(yù)算情況表序號(hào)項(xiàng)目單位控股本部越眾康威綠建影視文化合計(jì)備注1 一、期初可用貨幣資金結(jié)余2 1. 銀行存款（含大額備用金）3 其中：已凍結(jié)款項(xiàng)（含遠(yuǎn)期支付）4 2. 保證金5 二、資金收入合計(jì)6 1. 工程款收入7 2. 計(jì)劃從銀行借入資金8 3. 控股以外關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款收入9 4. 收退回投標(biāo) / 履約保證金10 5. 收聯(lián)營單位保證金11 6. 其他經(jīng)營性資金流入12 7. 營業(yè)外資金流入13 8. 重大資金流入事項(xiàng)14 （1）房產(chǎn)銷

25、售款15 （2）其他16 三、資金支出合計(jì)17 1. 固定費(fèi)用支出18 2. 工程成本支出19 3. 稅務(wù)支出20 4. 銀行支出21 5. 購置固定資產(chǎn)支出22 6. 保證金23 7. 重大投資性支出24 8. 其他投資支出事項(xiàng)25 四、資金調(diào)撥前期末結(jié)余26 1. 銀行存款（含大額備用金）27 其中：已凍結(jié)款項(xiàng)（含遠(yuǎn)期支付）28 2. 保證金29 五、盈余或缺口資金調(diào)劑金額合計(jì)30 1. 下?lián)苜Y金總額31 2. 上劃資金總額32 四、資金調(diào)撥后期末結(jié)余財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投

26、資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日13 附件 00401 開戶/ 銷戶申請(qǐng)表申請(qǐng)單位開戶/ 銷戶事由申請(qǐng)開戶 / 銷戶行申請(qǐng)開戶 / 銷戶地址賬戶性質(zhì)賬戶類別申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)主管申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人控股公司資金經(jīng)理控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日14 02 帳號(hào)開立及注銷流程圖審批通過公司要求開設(shè)銀行賬戶資金會(huì)計(jì)一日內(nèi)提交開戶 /

27、銷戶申請(qǐng)表下屬單位要求開設(shè)銀行賬戶下 屬 單 位 財(cái) 務(wù) 主管 一 日 內(nèi) 提 交 開戶/銷戶申請(qǐng)表單位負(fù)責(zé)人審批公司財(cái)務(wù)經(jīng)理一日內(nèi)審批控股公司資金經(jīng)理一日內(nèi)審批控股財(cái)務(wù)總監(jiān)一日內(nèi)審批資金會(huì)計(jì)和資金經(jīng)理或資金經(jīng)理授權(quán)人五日內(nèi)辦理開戶事宜內(nèi)控目標(biāo)：保證銀行賬戶的開設(shè)及注銷符合管理者的需要關(guān)鍵控制點(diǎn)：1.開戶 /銷戶申請(qǐng)報(bào)告須由財(cái)務(wù)總監(jiān)做最后簽署批準(zhǔn)；2.開戶 /銷戶的辦理須由資金會(huì)計(jì)和另一職位不相容的兩人同時(shí)辦理辦理時(shí)間：周一或周五財(cái)務(wù)管理制度深圳市越眾投資控股股份有限公司標(biāo)題資金管理制度擬稿人財(cái)務(wù)部行文單位財(cái)務(wù)部編號(hào)yzkgcw-001 審核人鐘敏執(zhí)行范圍深圳市越眾投資控股股份有限公司及下屬企

28、業(yè)版次2008.01 批準(zhǔn)人應(yīng)憲生效日期2009 年 1 月 1 日15 附件 005：備用金管理辦法1. 目的： 為了加強(qiáng)各單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，根據(jù)公司資金管理制度制定本辦法。2. 名詞解釋： 備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。3. 實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。4. 本辦法規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。5. 公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結(jié)合的辦法。5.1. 定額備用金的管理各單位定額備用金限額 =單位年度日常費(fèi)用預(yù)算總額/360*10 日常費(fèi)用包括：辦公費(fèi)用（包括日常性物料消耗）、市內(nèi)交通費(fèi)用（包括車輛使用費(fèi)）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等。具體額度由單位負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審定。定額備用金由單位負(fù)責(zé)人指定專人保管，保管人員名單須報(bào)財(cái)務(wù)部備案。日常使用時(shí)，各單位