達(dá)克羅項(xiàng)目可行性分析

1、達(dá) 克 羅 項(xiàng) 目可行性分析二一三年十月十五日前 言當(dāng)今世界，追求有利于保護(hù)環(huán)境的生產(chǎn)工藝方式，正成為一種科學(xué)理念下的世界性潮流。沿用了上百年的電鍍鋅、熱浸鋅、電鍍鉻、鋅基合金鍍層的傳統(tǒng)工藝技術(shù)，由于其處理過程的公害嚴(yán)重，且加工處理的產(chǎn)品表面抗蝕性差、易生銹，已普遍引起民眾的公憤和各級政府的高度重視。在此情況下，大部分電鍍廠已逐步關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)。現(xiàn)存的工廠，政府也要求其重視環(huán)保，治理污染。但所有這些積極措施都無法從根本上解決電鍍廢水、廢氣、廢渣的嚴(yán)重污染問題。為解決這一全國性問題，國家環(huán)?？偩衷谀晏栁闹幸褜⒃擁?xiàng)目作為綠色工程實(shí)用技術(shù)進(jìn)行推廣。一條國產(chǎn)化的達(dá)克羅涂復(fù)技術(shù)和生產(chǎn)流水線，能徹底改變污

2、染嚴(yán)重的電鍍行業(yè)，成為符合世界環(huán)保潮流的綠色工程投資項(xiàng)目。經(jīng)可行性研究匡算：一般投資人民幣多萬元，從簽訂購買設(shè)備合同到安裝調(diào)試生產(chǎn)結(jié)束只需半年時(shí)間，投產(chǎn)后滿負(fù)荷生產(chǎn)一、二年即可收回投資。（一）達(dá)克羅涂層達(dá)克羅是的縮寫和譯音。又稱達(dá)克銹、達(dá)克曼、迪克龍、鋅鉻膜，即片狀鋅基鉻鹽防護(hù)涂層，是當(dāng)今國際表面處理高新技術(shù)。在達(dá)克羅處理工藝過程中，無廢水排放、無公害，具有“綠色環(huán)保”的顯著特性，故達(dá)克羅已被世界各國公認(rèn)為“清潔生產(chǎn)技術(shù)”，予以大力推廣。達(dá)克羅技術(shù)是由美國人發(fā)明，日本人買斷，整套工藝采用全過程閉路循環(huán)的涂復(fù)方式，徹底改變了電鍍工藝，杜絕電鍍過程中產(chǎn)生的酸、堿、鋅、鉻及污水、廢氣的排放等污染問題

3、。達(dá)克羅是經(jīng)過由中性清洗劑脫脂通過式拋丸機(jī)進(jìn)行表面清除氧化層處理浸漬或噴涂達(dá)克羅溶液經(jīng)度左右進(jìn)行燒結(jié)固化冷卻成品的工藝過程。達(dá)克羅涂層薄而均勻（一般僅m）防腐性能極為優(yōu)異抗鹽霧能力可h以上（是電鍍鋅的倍）。該涂層還具有：無氫脆、高耐熱性、高滲透性、高附著性、高減摩性、高耐氣候性、高耐化學(xué)品穩(wěn)定性等諸多優(yōu)點(diǎn)。達(dá)克羅膜層在金屬表面形成的過程中，其揮發(fā)的物質(zhì)幾乎全部是經(jīng)過氣化的水分，無環(huán)境污染和公害，在工業(yè)發(fā)達(dá)國家中，已得到廣泛地應(yīng)用。達(dá)克羅涂層外觀呈亞光的銀白色，主要由微小鱗片狀的鋅、鋁粉和無機(jī)鉻鹽等組成。在野外可以保持長期不變色。達(dá)克羅涂層與電鍍鋅層的性能對比見表表達(dá)克羅涂層與電鍍鋅層性能對比表

4、：項(xiàng) 目性 能達(dá)克羅電鍍鋅層處理過程清潔度無污染×無氫脆×滲透性×成品檢測耐蝕性（鹽霧試驗(yàn)）耐熱性×涂（鍍）層上的附著力耐候性注：最好；好；尚可；×差（二）達(dá)克羅的工藝特點(diǎn)1、無公害：加工過程中無環(huán)境污染。達(dá)克羅處理時(shí)不需任何酸洗，也無需鈍化，不象電鍍鋅那樣存在著含鋅、鉻、酸等的污水排放問題。在達(dá)克羅處理過程中，揮發(fā)的物質(zhì)幾乎是零排放，符合環(huán)保部門規(guī)定的一些特殊物質(zhì)，它們的含量遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于限量。在國外，達(dá)克羅已成為嚴(yán)重污染環(huán)境的電鍍鋅、電鍍鎘、熱浸鍍鋅、熱噴鋅、機(jī)械鍍鋅、鋅基合金鍍層、氧化、磷化等多種傳統(tǒng)表面處理技術(shù)的最佳替代工藝。它被廣泛應(yīng)用于汽

5、車、摩托車、建筑、電力、化工、鐵路、公路、橋梁、隧道、造船、家用電器、軍事工業(yè)等領(lǐng)域，既提高了產(chǎn)品質(zhì)量，又保護(hù)了自然生態(tài)環(huán)境，深受工程界及環(huán)保部門的歡迎。從根本上減少了環(huán)境污染的發(fā)生。2、具有極高的耐腐蝕性：未鈍化的鍍鋅層，鹽霧試驗(yàn)時(shí)一般10小時(shí)腐蝕掉m。而達(dá)克羅涂層鹽霧試驗(yàn)時(shí)，最高可達(dá)2000小時(shí)以上才出現(xiàn)紅銹。參見表2表2達(dá)克羅涂層與電鍍鋅層鹽霧試驗(yàn)對比表：工 藝厚度（m）出白銹時(shí)間（h）出紅銹時(shí)間（h）鍍鋅、鈍化80200300達(dá)克羅1020003、具有極強(qiáng)的滲透性。舉例而言，管狀零件內(nèi)部及微孔內(nèi)都能浸上均勻的涂層，滲透能力遠(yuǎn)優(yōu)于電鍍鋅。當(dāng)在緊密接觸的線圈、彈簧（拉簧）上浸涂達(dá)克羅后，彈

6、簧展開作鹽霧試驗(yàn)時(shí)，也能耐240小時(shí)?？梢娺_(dá)克羅處理對緊密接觸的間隙，也能產(chǎn)生良好的涂層，即它的滲透性極強(qiáng)。4、具有無氫脆的特性。由于達(dá)克羅處理過程中不用酸洗，也沒有電鍍時(shí)的滲氫問題，氫脆是電鍍鋅工藝無法避免的弊病。達(dá)克羅涂層無氫脆，尤其適用于 >1000N/mm2的高強(qiáng)度螺栓和彈簧件。5、具有極好的耐熱性。達(dá)克羅的固化烘烤溫度為300，在較高溫度條件下使用，其外觀不便，耐蝕性極好，鍍鋅層在高于6070的條件下鈍化膜會(huì)出現(xiàn)微小裂紋，失去結(jié)晶水，在200以上的溫度條件下會(huì)變色，耐蝕性大大下降。6、具有極好的附著力。達(dá)克羅溶液在高溫下與材料基體的表面形成化學(xué)反映層粘著力相當(dāng)強(qiáng)，它的表面對附加

7、涂層的附著結(jié)合力也很強(qiáng)，有利于達(dá)克羅的系列溶液刷、噴涂。7、具有優(yōu)異的耐候性。耐大氣層的紫外線輻射、耐酸雨、酸堿氣體、沿海以及污水處理廠等惡劣環(huán)境下的設(shè)施表面的防腐處理都有極強(qiáng)的耐候性，而且具有耐化學(xué)品的腐蝕。8、具有優(yōu)美的亞光銀灰色涂膜。經(jīng)過達(dá)克羅工藝處理的零件、工件或產(chǎn)品的金屬表面呈亞光銀灰色，非常美觀、大方，保持長久不變色。而且達(dá)克羅涂層表面進(jìn)行系列涂裝，形成各種各樣的色彩。9、配合精度好。一般達(dá)克羅涂層可控制在m之間，因此堅(jiān)固件的配合精度可以符合6g/6h的要求。 （三）達(dá)克羅的應(yīng)用范圍及產(chǎn)業(yè)達(dá)克羅的應(yīng)用范圍很廣，它不但可以處理鋼、鐵、合金，還可以處理燒結(jié)金屬，及特殊的表面處理。它所涉

8、及到的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)也相當(dāng)多，并正在進(jìn)一步開發(fā)過程中，現(xiàn)僅從已接觸到的行業(yè)中作些簡介：1、汽車摩托。這一產(chǎn)品由于是高速運(yùn)行車輛，其零部件要求穩(wěn)定性好、防熱、防潮及防蝕性能高。過去，中國汽車的很多零部件都要從國外進(jìn)口，我公司引進(jìn)了達(dá)克羅技術(shù)之后，上海大眾的幾十種零部件均采用了該技術(shù)，使汽車的國產(chǎn)化率提高了八個(gè)百分點(diǎn)?，F(xiàn)在上海大眾、一汽大眾、武漢神龍、上海通用、廣州本田等汽車公司的很多零部件，都進(jìn)行達(dá)克羅加工處理。2、電器電子家用電器、電子產(chǎn)品、通訊器材等高檔產(chǎn)品的零部件、元器件、配套件等，由于其價(jià)格高，所以對產(chǎn)品的質(zhì)量要求也高，過去使用電鍍鋅的辦法，質(zhì)量低而且達(dá)不到要求?，F(xiàn)在改用達(dá)克羅工藝技術(shù)后，質(zhì)

9、量、壽命提高了，市場也擴(kuò)大了。上海華通開關(guān)廠采用達(dá)克羅技術(shù)處理關(guān)鍵的零部件后，一下子提高了市場知名度，在市場銷售和項(xiàng)目招標(biāo)過程中，用戶指定要達(dá)克羅處理過的金屬件和電器開關(guān)柜。為此，河南平頂山開關(guān)廠、西安高壓開關(guān)廠、長春油品公司、長春汽車改裝廠、西安中振電子有限公司等都投資興建了達(dá)克羅涂復(fù)工廠，對其產(chǎn)品進(jìn)行達(dá)克羅涂復(fù)技術(shù)，以提高市場的競爭力。3、地鐵隧道。鐵路及電氣化鐵路的金屬件。地鐵和隧道都處于地下，環(huán)境陰暗潮濕，通風(fēng)較差，道軌、螺絲、螺栓及金屬件極易生銹，上海地鐵二號線尚未建成通車，地鐵道軌設(shè)施卻已開始銹蝕，地鐵部門了解達(dá)克羅技術(shù)后，當(dāng)即決定螺絲、螺栓等零件全部采用達(dá)克羅技術(shù)處理。黃浦江的過

10、江隧道、上海的城市明珠輕軌線路都以采用達(dá)克羅涂復(fù)的產(chǎn)品，鐵道部的鐵路枕木的彈簧條和電氣化鐵路的架空連接桿、接觸網(wǎng)件等部件都在設(shè)計(jì)采用中。4、橋梁高架。高速公路的金屬件。一座大橋、一條高架、一條高速公路都是永久性建筑，百年大計(jì)，質(zhì)量第一。但是，高速公路、W護(hù)欄桿、高架、橋梁的金屬構(gòu)件、堅(jiān)固件等。由于長期處于室外日曬雨淋，很快就發(fā)生銹蝕現(xiàn)象，不但每隔二三年就要敲鏟油漆，而且降低了安全系數(shù)。關(guān)鍵的結(jié)構(gòu)件和緊固件如果采用達(dá)克羅技術(shù)涂復(fù)處理，不但安全可靠，而且美觀持久?，F(xiàn)在上海新建的高架和輕軌的關(guān)鍵結(jié)構(gòu)件、緊固件都采用了達(dá)克羅的處理技術(shù)。5、輸配供電的金屬件和結(jié)構(gòu)件高壓輸配電，城市供電，線路的鐵塔、電桿

11、的橫擔(dān)、撐鐵夾箍、彎頭、螺栓、鋼帽、變壓器外罩殼高壓開關(guān)連接系統(tǒng)等，如果都采用達(dá)克羅涂復(fù)處理，雖然一次性投入較大一點(diǎn)，但是美觀耐用，一勞永逸，節(jié)約了大量的長年維修費(fèi)用。6、五金工具小五金、小工具、螺絲、螺帽、墊圈等等市場消耗量相當(dāng)大，但過去大都采用電鍍的工藝技術(shù)處理，一兩年就生銹了，影響美觀和質(zhì)量。如果采用達(dá)克羅的工藝技術(shù)處理，不僅美觀耐用，而且不生銹，成本增加也不多，賣價(jià)可相應(yīng)提高，肯定會(huì)受到用戶的歡迎。7、農(nóng)業(yè)工廠化溫室屋架結(jié)構(gòu)由于溫室的溫度濕度較高，環(huán)境不好，結(jié)構(gòu)件易生銹，現(xiàn)上海都市綠色工程公司引進(jìn)吸收自行設(shè)計(jì)的全部自動(dòng)化控制的暖房結(jié)構(gòu)，結(jié)構(gòu)件已采用達(dá)克羅涂復(fù)加工，青島海濱溫室花房的金屬

12、結(jié)構(gòu)件已全部采用達(dá)克羅涂復(fù)。 8、它是太陽能熱水器和衛(wèi)星天線金屬件防腐處理的最佳工藝。 除以上舉例的幾個(gè)行業(yè)外，市政工程、機(jī)械電機(jī)、鐵路碼頭、造船修船、建筑裝潢、航天航空、海洋工程、地質(zhì)鉆探、石油化工、煤氣工程、農(nóng)業(yè)科技、生物工程、醫(yī)療器械等，都可以開發(fā)利用達(dá)克羅涂復(fù)技術(shù)。（四）達(dá)克羅的投資及回報(bào) 1、市場分析：達(dá)克羅屬高科技的綠色工程項(xiàng)目：科技含量很高，涂復(fù)工序并不復(fù)雜；工藝要求非常嚴(yán)整，工藝流程比較簡單；涂復(fù)質(zhì)量很高，適用范圍很廣。該項(xiàng)目是由聯(lián)合國推薦，我國政府提倡，環(huán)保部門推廣的綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，各地政府都將會(huì)給予支持，并可提供優(yōu)惠政策，項(xiàng)目的背景相當(dāng)好。我國有33個(gè)省會(huì)城市，660個(gè)地級市

13、，2700個(gè)縣（市），幾乎每個(gè)縣都有電鍍廠，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的大中城市少則幾家，多則幾十家，可見電鍍產(chǎn)品的市場需求量很大。如設(shè)想一個(gè)地級市建一個(gè)達(dá)克羅涂復(fù)工廠，用戶是不會(huì)少的，項(xiàng)目的市場前景也很好。2、投資分析：根據(jù)用戶產(chǎn)品的大小、長短、體積、形狀，達(dá)克羅涂復(fù)生產(chǎn)流水線，一般可分為小件生產(chǎn)線、大件生產(chǎn)線和專用產(chǎn)品生產(chǎn)線三種。（1）小件生產(chǎn)線：主要加工螺栓、螺帽、墊圈等緊固件、小型結(jié)構(gòu)件等產(chǎn)品。配有清洗機(jī)、拋丸機(jī)、浸漬涂復(fù)機(jī)、網(wǎng)帶式燒結(jié)爐等設(shè)備及檢測儀器。廠房租用，設(shè)備、技術(shù)投資150萬元。一條線按二班制生產(chǎn)，以M10×40標(biāo)準(zhǔn)螺栓計(jì)算，年產(chǎn)量在1300噸左右，按平均加工費(fèi)3.00元/公斤計(jì)算

14、，年產(chǎn)值450萬元，如果利潤按1.5元/公斤計(jì)算，可達(dá)225萬元。半年建成投產(chǎn)，試運(yùn)營。12年可回收投資。（2）大件生產(chǎn)線：主要是加工比較長的、大的產(chǎn)品和工件，如管材、電線桿、結(jié)構(gòu)件、橋架零部件、公路（W護(hù)欄板）等，長度可到6米，甚至更長。配脫脂清洗機(jī)械、滾道式或懸掛式拋丸機(jī)、達(dá)克羅噴涂裝置、連續(xù)式燒結(jié)爐等設(shè)備，以及檢測儀器儀表。廠房租用、設(shè)備、技術(shù)投資約200萬元。按二班制生產(chǎn)計(jì)算年加工能力可達(dá)30004000噸，按平均加工費(fèi)2.5元/公斤計(jì)算，年產(chǎn)值7501000萬元，年利潤可達(dá)300400萬元。和小線一樣，也是半年建成，試運(yùn)營，只要有任務(wù)12年可收回投資。（3）專用產(chǎn)品涂復(fù)線:對于大宗的

15、、規(guī)格基本相同的產(chǎn)品，如超長的高速公路護(hù)欄、電力鐵塔的角鐵、或超大的電器柜、室外變壓器罩殼等，可制造專用設(shè)備。（4）建立達(dá)克羅涂復(fù)中心：設(shè)計(jì)一條小線、一條大線，有些設(shè)備可以公用，其具有二條生產(chǎn)線的功能，可大大節(jié)省投資，提高生產(chǎn)能力，降低生產(chǎn)成本，充分利用廠房設(shè)備和勞動(dòng)力。總投資400萬元，年產(chǎn)可達(dá)40005000噸，投產(chǎn)達(dá)標(biāo)年利潤可想而知。3、操作性分析：要投資達(dá)克羅涂復(fù)工廠，為求經(jīng)濟(jì)高效和適應(yīng)性強(qiáng)，以按上述第（4）條，建大小二條線，以這一方案為例，建一工廠所必須的條件如下：（1）標(biāo)準(zhǔn)廠房需要1000M2，要求有3T行車或局部有電動(dòng)葫蘆也可以。原料庫和成品庫需要200400M2，辦公室需100

16、200M2；還需要化驗(yàn)室，物理實(shí)驗(yàn)室各一間。 （2）燒結(jié)固化爐可設(shè)計(jì)為電爐，也可設(shè)計(jì)為液化氣爐、或燒油爐，如用電爐，全廠總用電裝機(jī)容量550KW。如用燃?xì)狻⑷加涂隙ū扔秒娛?/3的費(fèi)用，配電只需200KW就可以了，日用水量為半噸。（3）本項(xiàng)目自身沒有廢氣廢水，屬清潔工廠，環(huán)保推廣項(xiàng)目，所以上報(bào)容易批準(zhǔn)，并可享受各種政府津貼和優(yōu)惠政策。 關(guān)于“達(dá)克羅”項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)分析 達(dá)克羅涂復(fù)是一項(xiàng)環(huán)保產(chǎn)業(yè)，是一項(xiàng)高新科技項(xiàng)目，是綠色工程，朝陽工業(yè)。投資環(huán)保，必能開發(fā)未來，事半功倍，意義深遠(yuǎn)。不僅經(jīng)濟(jì)效益好，而且風(fēng)險(xiǎn)又不大。本文對該項(xiàng)目作個(gè)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)分析，僅供參考。一、項(xiàng)目的定位及投資結(jié)構(gòu)分析根據(jù)市場的需求，

17、“達(dá)克羅”從生產(chǎn)工藝上可分為小件生產(chǎn)線、大件生產(chǎn)線和專用產(chǎn)品生產(chǎn)線。一般來說，項(xiàng)目設(shè)定配置的設(shè)備既可生產(chǎn)小件，又可生產(chǎn)大件。這樣可做到功能齊全，范圍廣泛，大小共用，長短相兼，綜合性能較好，適應(yīng)能力較強(qiáng)。相同設(shè)備共用，可減少投資。 、設(shè)備、儀器及軟件配置：（軟硬件預(yù)計(jì)投資200萬元）（1）SQX600II，輸送帶式脫脂清洗機(jī)，臺（2）LDLQ150L，立式拋丸機(jī)，臺，小件用（3）SECS500，通過式拋丸機(jī)，臺（4）SHWPDD型，達(dá)克羅噴涂裝置，臺，大件用（5）SDTF1型，達(dá)克羅專用浸漬離心涂復(fù)機(jī)，臺，小件用（6）SDJB1型，達(dá)克羅溶液攪拌機(jī)，臺，共用（7）SDDL180，網(wǎng)帶式達(dá)克羅專用

18、燒結(jié)爐，臺，小件用（8）SDDL220，連續(xù)式達(dá)克羅專用燒結(jié)爐，臺，大件用（9）電動(dòng)升降機(jī)，臺，共用（10）鹽霧試驗(yàn)箱，爐溫測試儀，分析天平，真空泵 等物理化學(xué)檢測儀器儀表。（11）二氯甲烷清洗機(jī)，臺、廠房場地配置：采取租用辦法（年租金約需15萬元，可攤?cè)肫蠊苜M(fèi)或待攤費(fèi)，不列入投資） （1）主廠房需要1000M2左右，廠房配備行 車或電動(dòng)葫蘆。 （2）輔助廠房需要200400 M2，主要用作料庫 和成品庫、辦公室。 （3）如用瓶裝燃?xì)鉅t，還需要多M2的危險(xiǎn) 品庫一間。 （4）物理試驗(yàn)室、化學(xué)試驗(yàn)室各一間20 M2左右。、水、電等配套設(shè)施： （1）日用水量不超過0.5噸。（清洗采用循環(huán)法） （2

19、）能源動(dòng)力用電約KW，如果臺燒結(jié) 固化爐采用電爐，需增加用電KW， 用電總量在KW左右。燒結(jié)固化爐可 以采用液化氣爐或煤油爐。 （3）為保證生產(chǎn)，生活和工作，工廠需配備運(yùn)輸 車輛。車間內(nèi)要配有零件周轉(zhuǎn)箱、周轉(zhuǎn)小 推車及有關(guān)工裝一批。辦公室需配辦公用品等。、流動(dòng)資金投入：（約需800萬元）該項(xiàng)目由于是加工工業(yè)，流動(dòng)資金不多，開辦費(fèi)和流動(dòng)資金80萬元即可。在企業(yè)開始投產(chǎn)運(yùn)營后，主要是加強(qiáng)市場開發(fā)、資金回籠。二、項(xiàng)目運(yùn)營及財(cái)務(wù)成本分析該項(xiàng)目屬交鑰匙工程，購買設(shè)備技術(shù)合同簽約。安裝調(diào)試大約需要15天。、單位加工成本分析：按一般地區(qū)測算成本：涂復(fù)80噸M10標(biāo)準(zhǔn)件螺栓約需溶液1噸，每噸4萬元；平均每公斤

20、零件需料費(fèi)0.48元。房租、水電、維修、折舊等輔助費(fèi)用，每公斤約需0.45元。人員工資、福利約需0.2元。銷售企管、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅收約需0.3元。總共合計(jì)每公斤成本1.43元。、綜合財(cái)務(wù)成本分析：按兩條生產(chǎn)線，以大件為主序號 年 份項(xiàng) 目摘 要第一年開拓市場正常生產(chǎn)第二年投產(chǎn)達(dá)標(biāo)正常生產(chǎn)1生 產(chǎn) 負(fù) 荷投產(chǎn)達(dá)標(biāo)滿負(fù)荷為5000噸設(shè)計(jì)能力75%，3750噸設(shè)計(jì)能力100%，5000噸2加 工 收 入每公斤平均2.5元計(jì)算937.5萬元1250萬元3外 購 原 材 料溶液4萬元/噸46噸，184萬元60噸，240萬元4輔 消 材 料40萬元45萬元燃 料 及 動(dòng) 力水、電、油料90萬元100萬元6人

21、員工資及福利包括工資、津貼及二金60人，80萬元70人，100萬元7折舊維修費(fèi)用按210萬總投資算15%31.5萬元31.5萬元8銷 售 費(fèi) 用30萬元35萬元9其 它 費(fèi) 用辦公費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)30萬元35萬元10房 地 租 金15萬元15萬元11預(yù) 計(jì) 稅 收按9%計(jì)算84萬元112.5萬元12成 本 合 計(jì)584.5萬元714萬元13利 潤353萬元536萬元按一條生產(chǎn)線，小件為主序號 年 份項(xiàng) 目摘 要第一年開拓市場正常生產(chǎn)第二年投產(chǎn)達(dá)標(biāo)正常生產(chǎn)1生 產(chǎn) 負(fù) 荷投產(chǎn)達(dá)標(biāo)1300噸1000噸1300噸2加 工 收 入每公斤3元計(jì)算300萬元390萬元3外 購 原 材 料溶液4萬元/噸12.5噸

22、，50萬元16.25噸，65萬元4輔 消 材 料12萬元15萬元5燃 料 及 動(dòng) 力水、電、油料20萬元22萬元6人員工資及福利包括工資、津貼及二金12人，14萬元12人，14萬元7折舊維修費(fèi)用按150萬的15%22萬元22萬元8銷 售 費(fèi) 用10萬元10萬元9其 它 費(fèi) 用辦公費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)15萬元15萬元10房 地 租 金8萬元8萬元11預(yù) 計(jì) 稅 收按9%計(jì)算27萬元35萬元12成 本 合 計(jì)178萬元206萬元13利 潤122萬元184萬元、固定成本和可變成本 本項(xiàng)目投產(chǎn)后，設(shè)備折舊和廠房租金，屬固定成本，是不變的，而人員工資，加工材料、水電燃料、企管費(fèi)用、稅收都是可變的。所以本項(xiàng)目固定成

23、本不大，可變成本很大，一定要注意控制動(dòng)態(tài)成本，才能提高效益。三、項(xiàng)目策劃及風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析、盈虧平衡點(diǎn)： 幾年的經(jīng)驗(yàn)和精確的測算，年加工能力達(dá)到600噸時(shí)，按平均加工收入每公斤2.5元計(jì)算，合計(jì)為150萬元。而加工600產(chǎn)品涂料費(fèi)約為萬元，水電燃料費(fèi)約為21萬元，人員工資福利約為33萬元，維修折舊費(fèi)用約為18萬元，銷售費(fèi)用10萬元，房地租金8萬元，其它費(fèi)用約10萬元，稅收預(yù)計(jì)10萬元，成本合計(jì)約為150萬元。收入支出正好持平，所以年加工600噸是盈虧平衡點(diǎn)。、敏感性分析： 本項(xiàng)目的敏感性主要在于投資、技術(shù)、市場及價(jià)格。（1）投資：本項(xiàng)目軟硬件固定資產(chǎn)投資大約210萬元左右，加上流動(dòng)資金80萬元，

24、合計(jì)290萬元。投產(chǎn)達(dá)標(biāo)后年即可收回。（2）技術(shù)：本項(xiàng)目屬專控性高新技術(shù)，購買設(shè)備技術(shù)。但要長期購買主家的溶液。這明顯地受控于主家，一般引進(jìn)方都比較擔(dān)心，這將明確在合同中規(guī)定永久保證供應(yīng)，違約重罰。（3）市場：市場靠開發(fā)，能控制市場，就能保證企業(yè)興旺，能開發(fā)出產(chǎn)品加工價(jià)格高的市場，企業(yè)就高效，年加工噸是基數(shù)，可保本，如年加工噸，一年收回一個(gè)廠。（4）價(jià)格：成本價(jià)格基本比較穩(wěn)定。主要要尋求加工費(fèi)高的產(chǎn)品，有的普通產(chǎn)品加工費(fèi)可能元左右公斤。汽車零件加工費(fèi)高達(dá)幾元甚至十幾元一公斤，所以銷售價(jià)格要根據(jù)加工難易和加工件價(jià)值高低來平衡和確定。、風(fēng)險(xiǎn)分析（1）本項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)是比較小的，這是因?yàn)橐皇侨藛T不多，滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)60人左右，生產(chǎn)量小可壓至10人左右，一年工資不過10萬元；二是投資不大，290萬元固定資產(chǎn)一年利息不到16萬元；三是房地租金不多，一般1015萬元左右；四是各種費(fèi)用要隨產(chǎn)量增加而增加