成本管理工作程序

1、成本管理工作程序總則第一條 本程序旨在規(guī)范公司成本管理工作，將公司成本管理工作置于可控范 圍。第二條 本程序適用于公司各部門、區(qū)域管理總部、項目公司成本管理。公司各 單位、公司合資非控股或非直接管理房地產公司可參照本程序執(zhí)行。第三條術語及注釋本程序中所稱“公司”指招商局地產控股股份有限公司。本程序中所稱“公司各單位”包括深圳市招商創(chuàng)業(yè)有限公司、招商局物業(yè) 管理有限公司、深圳招商水務有限公司和深圳招商供電有 限公司。本程序中所稱“公司各部門”包括招商局地產控股股份有限公司總部及各 部門及深圳招商房地產有限公司各中心、部門及項目部。本程序中所稱“區(qū)域管理總部”包括上海管理總部、北京管理總部、廣州

2、管理總部。本程序中所稱“項目公司”包括公司全資、控股或直接管理項目公司。第一章 成本管理體系第四條公司成本管理為在總經理和成本管理委員會領導下，由公司成本管理小組負責日常管理工作，公司各部門和項目公司具體操作執(zhí)行，相關部門實施有 效監(jiān)控三級成本管理控制體系。第五條 公司成本管理體系要求統(tǒng)籌資源，共享資源，充分利用現(xiàn)有經驗，體現(xiàn) 公司統(tǒng)一標準和要求，強調事前控制、提高效率，責任明確、工作落實。公司 成本管理原則：集體決策、適度授權、分級管理、報備制度和日常執(zhí)行檢查、 監(jiān)控，體現(xiàn)對公司經營運行全過程各關鍵環(huán)節(jié)控制和管理。第六條 從項目合約計劃著手，實施經營計劃管理和成本預控措施。第七條 以建設工程

3、合同執(zhí)行情況為主線，進行口常檢查，不斷與計劃目標進行 比較，對檢查比較結果進行分析、報告，對成本管理提出指導意見、措施和方 法。第八條 實行報備制度和口常工作召集制度，由相關部門負責實施。充分發(fā)揮區(qū) 域管理總部監(jiān)管作用，發(fā)揮各部門、項目公司工作積極性，提高效率，落實各 自工作責任，實現(xiàn)成本控制全過程管理。第九條體現(xiàn)成本管理委員會和成本管理小組指導性、經驗性和決策作用，體現(xiàn) 各部門/項目公司責任性和主觀能動性。第十條成本管理體系在公司現(xiàn)有組織架構格管理流程規(guī)定下，依靠各部門專業(yè) 力量實施管理、監(jiān)控和運作。第十一條 成員必須按時參加要作例會，依照工作安排，按時參加公司成本管理 各種會議，優(yōu)質完成各

4、項成本管理工作。第十二條區(qū)域管理總部經批準可成立成本管理小組，按照本程序及公司有關授 權開展所轄地區(qū)成本管理工作。第二章成本管理委員會第十三條成本管理委員會是公司成本管理工作決策和領導機構，負責制訂公司 成本管理方針及原則，規(guī)劃公司成本管理工作，負責成本管理中重大事項決策, 向公司總經理負責。第十四條成本管理委員會通過召開會議，以集體議事和表決方式形成決議。 2/3以上成本管理委員會委員出席方可召開會議，會議一般在每月最后一周由 成本管理委員會主任召集、主持。遇重大、緊急情況時，主任可通過召集臨時 會議形成、或收集2/3以上委員書面意見后簽署決議，或及時決策并向總經理 作出說明。第十五條成本管

5、理委員會對議題通過表決形式形成決議，過出席會議人數(shù)半 數(shù)以上委員同意議題，可形成決議；若表決時持同意與不同意意見委員人數(shù)相 等時，主任有決定權，主任認為有必要，上報公司總經理決定。成本管理委員 會決議及其他文件經主任簽發(fā)生效。第十六條 成本管理委員會主要職責是：1 .研究和指導公司成本管理工作，制定公司成本管理工作方針，審定公司 成本管理制度、措施和評價標準。2 .研究和決定公司成本控制重大事項和關鍵環(huán)節(jié)控制原則。3 .審定經成本管理小組初審、由各部門、項目公司上報各類計劃、報告。4 .指導和督促成本管理小組成本管理工作，定期聽取成本管理小組工作報 告。5 .推廣和表彰公司成本管理先進經驗和團

6、隊個人。第十七條公司下列事項需由成本管理委員會審定：1.各項目總合約計劃和年度合約計劃。2,各項目財務成本目標報告及重大變更調整報告，各項目營銷推廣成本目 標報告及重大變更調整報告；各租賃項目財務成本目標報告及重大變更 調整報告（重大變更調整指成本調整超過一級目標計劃事項，審定后報 總經理辦公會批準）。3 .各項目結算報告。4 .成本管理制度及相關流程。（審定后報總經理辦公會批準）5 .緊急、重大成本管理事項。6 .公司對區(qū)域管理總部及項目公司管理審批權限中規(guī)定須報成本管理委員會審議確定事項。 第十八條對上述計劃、報告進行集體討論審批，必要時可采用聽證方式由相關 責任部門介紹情況后討論審批。第

7、十九條成本管理委員會和成本管理小組對成本管理工作會議決定、指導意 見、提出各項措施和方法采用會議紀要或工作文件形式下發(fā)執(zhí)行，代表公司決 定。第四章成本管理工作小組第二十條 成本管理小組是公司成本管理日常工作決策機構，在總經理和公司成 本管理委員會指導下，負責公司成本管理口常決策工作。第二十一條成本管理小組根據(jù)公司成本管理工作需要召開工作會議，一般在每 周二下午舉行工作例會，有需要或緊急、重大事項時，可由組長召集臨時會議。 會議必須由2/3以上常設組員出席會議方可有效舉行。工作例會由組長主持， 組長外出可委托副組長主持，小組常設組員必須按時參加工作例會，有事須提 前7天向組長請假（營銷、租賃、客

8、服部門非常設組員在研究相關業(yè)務匚作例 會時必須參加）。第二十二條小組工作會議達成一致意見時，形成會議紀要。若討論過程中出現(xiàn) 意見分歧時，進行投票決定，投票過出席人數(shù)半數(shù)決議為有效并列入會議紀要, 遇有緊急、重大事項時，及時召集會議并上報成本管理委員會主任決定第二十三條成本管理小組主要工作職責是：1 .在總經理和公司成本管理委員會指導下，負責公司成本管理日常工作決 策。負責公司成本管理工作制度流程制定和修訂，初審后報公司成本管理委員 會審定。2 .負責對總經理和公司成本管理委員會授權成本管理、招投標工作進行審 查、核準；負責對各部門、項目公司上報公司成本管理委員會計劃、分 析報告等工作文件進行初

9、審并提出小組意見。3 .負責組織協(xié)調和督促檢查各部門、項目公司成本管理任務執(zhí)行情況和責 任落實情況；負責對各部門、項目公司提出進行成本管理指導意見措施 和方法。4 .組織研究和推廣成本管理工作中實用和適用并行之有效方法、措施；組 織研究和解決公司在成本管理工作中遇到難題和困難；組織公司成本 管理學習、交流活動；組織研究擬定公司成本管理評價標準和管理方 法。第二十四條公司下列事項需由成本管理小組審定：1 .金額在50萬元（含）以上工程類（含設計、監(jiān)理等）招標工作。2 .金額在10萬元（含）以上營銷業(yè)務、租賃業(yè)務、采購業(yè)務招標或部門費 用支出。3 .變更金額超過合同金額5%且在10萬元（含）以上工

10、程結算變更事項。4 .公司對區(qū)域管理總部及項目公司管理審批權限中規(guī)定須報成本管理小組 審議確定事項。5 .各部門、項目公司、區(qū)域管理總部在授權范圍內招標和費用支出報備項 項目定期審查。6 .承建商/供應商/廣告商資料庫。7 .區(qū)域管理總部管理權限按公司授予審批權限執(zhí)行。第二十五條 各部門、項目公司上報須成本管理委員會審定事項，由成本管理小 組先進行初審，提出初審意見后上報成本管理委員會審定。第二十六條 為提高工作效率，充分發(fā)揮各部門、項目公司、區(qū)域管理總部積極 性,對限額以下招標工作和費用支出實行授權管理和按經審批年度/月度合約計 劃進行報備登記制度。8 .被授權部門按公司管理規(guī)定及經審批年度

11、/月度合約計劃進行招標和費 用支出管理工作有：區(qū)域管理總部：按公司對區(qū)域管理總部及項目公司管理審批權限規(guī)定執(zhí)行。策劃設計中心/項目部：50萬元以下設計類委托工程管理中心/項目部：50萬元以下工程類招標營銷中心/項目部：30萬元以下營銷推廣招標或中介費用支出租賃中心：10萬元以下租賃推廣/維修工程招標或中介費用支出成本管理部/項目部：10萬元以下設備材料采購招標其他部門：10萬元以下費用支出9 .被授權責任人和報備工作要求：（1）被授權部門負責招標工作，應在完成后第一個成本管理小組例會 時間報備成本管理小組會議，報備內容為：招標名稱；中標單位及中標金額； 定標原則及競投情況；招標負責人和定標簽發(fā)

12、人；時間；標書分析情況。（2）招標負責人是被授權部門助理以上人員（區(qū)域管理總部為總部領 導班子成員），其中：招標或支付費用事項組織操作人員應是高級經理及以上 人員；定標簽發(fā)人應是部門長或項目部總經理助理以上人員。第二十七條成本管理口常監(jiān)控工作由成本管理部、財務部負責，其工作任務有:1 .檢查各部門費用支出是否納入成本管理體系；檢查各部門費用支出是否 合理，有無異常情況。2 .檢查各部門日常各類費用和各項目費用支出與計劃目標分析比較，提出 預警報告。3 .負責進行成本管理制度、項目合約執(zhí)行情況檢查。4 .根據(jù)公司對區(qū)域管理總部及項目公司管理審批權限中相關規(guī)定，對各區(qū) 域管理總部須報審事項進行監(jiān)管

13、和市核。5 .上述檢查監(jiān)控情況，按月向公司成本月度會提出書面分析報告，必要時 向公司成本管理小組報告。6 .財務部和成本管理部根據(jù)成本管理委員會或成本管理小組會議紀要辦理 相應付款和審核手續(xù)，沒經審批或沒辦理報備招標及費用支出不能付款。7 .與工程管理中心共同負責合格承建商/供應商日常管理工作。第二十八條關于授權管理規(guī)定：1 .被授權部門應根據(jù)公司相關管理規(guī)定完成授權范圍內各項工作，并力求獲得最佳效果。2 .被授權部門責任人負責組織擬就編制本單位年度/月度合約計劃分析報 告，并對本單位提出各項成本管理工作計劃、分析報告按公司規(guī)定進行審核和 簽發(fā)。第二十九條 成本管理小組負責人關聯(lián)業(yè)務回避制度，

14、組長為項目負責人時，審 議該項目事項，組長須回避表決。第五章成本管理工作基本原則第三十條 成本管理工作遵循“少花錢、多辦事、辦成事、效果好”原則，提倡 工作計劃性和預控性，要求任務、責任落實到人。第三十一條成本管理工作基本操作原則：1 .各種項目費用支出一般采取招標方式確定承建商/供應商/設計商/廣告 商/印刷商/布展商/維修承建商。2 .推行集團采購或集中招標方式確定合約單位，推行合格承建商供應商/ 設計商/廣告商/印刷商/布展商/維修承建商管理制度。3 .推行采用簽定年度/半年協(xié)議，按月/季結付方式支付小額、零星、經常 重復發(fā)生合約費用。4 .各種費用支出必須事先經審批后實施。第三十二條

15、對各部門、區(qū)域管理總部、項目公司管理要求：1.成本管理月度會：由成本管理部、財務部主責報告，工程管理中心、策 劃設計中心、營銷中心、租賃中心、企管部、法務部、審計部、各項目部參力口, 通報每月各項目成本發(fā)生情況及相關分析、財務費用支出情況及相關分析，各 項目管理情況及相關分析，對成本和財務異常情況提出預警，通報各項目按月 審結及備案情況，通報各項目管理情況。2,成本管理部：擔負公司成本管理監(jiān)控責任，匯總供應商資料，建立合格供應商資料庫，制訂相應管理制度，定期提供供應商管理評價分析報告，組織 進行合格供應商年度考核評價工作；負責建筑工程合同管理工作，定期提供合 同執(zhí)行情況及分析評價報告。3 .財

16、務部：擔負公司成本管理監(jiān)控責任。建立成本管理/費用支出管理制度, 定期負責匯總各部門、項目公司分析報告，提供公司綜合成本管理評價分析報 告，提供各項目合約財務執(zhí)行情況和成本管理財務執(zhí)行情況分析評價報告。4 .策劃設計中心：建立合格設計商資料庫和相關管理制度，定期提供設計 技術經濟分析和策劃成本控制分析評價報告，組織進行合格設計商年度考核評 價工作。5 .工程管理中心：建立合格承建商資料庫和相關管理制度，定期提供承建 商管理評價分析報告，組織進行合格承建商年度考核評價工作。6 .營銷中心：建立合格廣告商/印刷商/布展商資料庫和相關管理制度，定 期提供廣告商/印刷商/布展商管理評價分析報告，組織進

17、行合格廣告商/印刷商 /布展商年度考核評價工作。提供營銷推廣成本效果評價分析報告。7 .租賃中心：建立合格維修承建商考核資料庫、管理制度，定期提供出租 物業(yè)規(guī)劃和投入產出回報分析報告，組織進行合格維修承建商/供應商/廣告商/ 布展商年度考核評價工作。提供出租物業(yè)維護和配置效益評價分析報告。8 .項目部：協(xié)助進行承建商/供應商/設計商/維修承建商評價分析，協(xié)助進 行承建商/供應商/設計商/維修承建商年度考核評價工作，定期提供項目合約執(zhí) 行情況及分析評價報告。9 .區(qū)域管理總部：建立區(qū)域成本管理體系及組織架構，根據(jù)公司相關管理 制度制定地區(qū)項目成本管理制度，執(zhí)行公司對區(qū)域管理總部及項目公司管理審

18、批權限管理規(guī)定，按權限規(guī)定進行報批或報備，根據(jù)權限管理規(guī)定對所屬項目 公司進行成本管控，負責建立區(qū)域范圍內承建商/供應商資料庫及相關管理制 度，定期進行合格承建商/供應商審核評價工作，定期提出管理項目成本管理分 析報告。10 .項目公司：執(zhí)行或參照執(zhí)行公司及區(qū)域管理總部相關管理制度，執(zhí)行公 司對區(qū)域管理總部及項目公司管理審批權限管理規(guī)定，按權限規(guī)定報批或報備 公司或區(qū)域管理總部，協(xié)助公司及區(qū)域管理總部進行合格承建商/供應商年度考 核評價工作。定期提供項目工程合約執(zhí)行情況分析評價報告。第三十三條 對各職能部門/項目公司/項目部計劃要求：1 .及時提交項目工程、采購總體招標及合約計劃/年度招標及合約計劃/月 度招標及合約計劃。2 .及時提交項目營銷推廣總招標及合約計劃/年度招標及合約計劃/月度招 標及合約計劃。3 .及時提交出租物業(yè)維修、配置年度招標及合約計劃/月度招標及合約計劃。4 .及時提交合約執(zhí)行情況分析評價報告。5 .及時提交合約執(zhí)行情況管理分析評價報告。第六章成本管理工作基本要求第三十四條成員必須按時參加工作例會，依照工作安排，按時參加公司成本管 理各種會議，優(yōu)質完成各項成本管理工作。第三十五條 成員必須以公司利益為重，忠誠