PPP模式下建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及管控研究

1、    ppp模式下建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及管控研究    楊帆摘 要 ppp是“public-private partnership”的簡(jiǎn)稱，即政府和社會(huì)資本合作，是公共基礎(chǔ)設(shè)施中的一種項(xiàng)目運(yùn)作模式。隨著上述模式的深入推進(jìn)，越來(lái)越多的建筑企業(yè)將會(huì)成為ppp項(xiàng)目的直接參與者以及實(shí)踐者。ppp模式下，如何抓住市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇以及預(yù)測(cè)企業(yè)存在的潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后據(jù)此采取強(qiáng)有效措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，是每個(gè)建筑企業(yè)必須考慮的問(wèn)題。本文首先介紹了ppp模式的起源以及實(shí)際發(fā)展歷程，剖析了ppp模式下建筑企業(yè)面臨的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，然后提出了具體的風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策，旨在為建筑企業(yè)在ppp模式下更

2、好地開展風(fēng)險(xiǎn)防范與管控提供有效的依據(jù)以及參考。關(guān)鍵詞 ppp模式 建筑企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 管控對(duì)策一、引言現(xiàn)階段，隨著社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度的逐漸加大，國(guó)家用于公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的公共財(cái)政資金略顯不足，在這樣的發(fā)展背景下，產(chǎn)生了ppp模式這樣一種全新的公私合營(yíng)模式。該模式屬于一種對(duì)項(xiàng)目融資以及實(shí)施過(guò)程進(jìn)行優(yōu)化的模式，其本質(zhì)主要是政府通過(guò)將經(jīng)營(yíng)權(quán)以及收益權(quán)授予私營(yíng)企業(yè)，以加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)程。通過(guò)不斷拓寬社會(huì)資本的投資方式以及融資渠道，保證公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)過(guò)程中的社會(huì)資金更加充分，從而有效推動(dòng)了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)程與發(fā)展速度加快。本文在充分分析ppp模式下的建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提出了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管控對(duì)策。二、p

3、pp模式的發(fā)展歷程概述最早確立ppp模式要追溯到19世紀(jì)70年代初期，法國(guó)政府正式授權(quán)給佩里公司，允許其開展水設(shè)施相關(guān)內(nèi)容的建設(shè)。而我國(guó)的ppp模式是在近年來(lái)發(fā)展起來(lái)的。最先應(yīng)用ppp模式的是交通領(lǐng)域的高速公路，此時(shí)主要采取的是bot工程模式，結(jié)合國(guó)內(nèi)社會(huì)資本與國(guó)外資本，合作形式為地方政府與中外合資企業(yè)之間開展合作。隨著ppp模式在高速公路領(lǐng)域的全面廣泛應(yīng)用，取得了一定的成就，ppp模式逐漸被應(yīng)用于其他很多領(lǐng)域中。雖然ppp模式的應(yīng)用范圍比較廣，然而現(xiàn)狀就是我國(guó)在ppp模式這個(gè)方面并未制定一套專門的法律法規(guī)，在這方面的經(jīng)驗(yàn)也非常欠缺，因此，實(shí)踐中就會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問(wèn)題，如：在同私企簽訂合同時(shí)，

4、政府應(yīng)變水平較低，有時(shí)很難將臨時(shí)問(wèn)題進(jìn)行有效處理;難以有效調(diào)節(jié)公共利益與ppp項(xiàng)目利益的平衡。三、ppp模式下建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（一）政府參與產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)政府在對(duì)ppp項(xiàng)目融資以及選擇具體的建設(shè)方案方面，具有一定的監(jiān)督職責(zé)。然而，政府在履行簽約合同時(shí)，未能完全按照或者根本不按照簽訂的合同來(lái)開展相關(guān)合作。此外，政府作為國(guó)家公共部門，也會(huì)在某種程度上對(duì)ppp建設(shè)項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生干涉作用。政府的干涉，直接對(duì)建筑施工項(xiàng)目的實(shí)施產(chǎn)生影響，建筑企業(yè)會(huì)因此面臨很大的壓力。（二）融資過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)建筑企業(yè)在開展ppp項(xiàng)目的過(guò)程中，要參與項(xiàng)目的融資。首先，建筑項(xiàng)目融資方案以及融資結(jié)構(gòu)存在不合理性等問(wèn)題，將直接導(dǎo)

5、致融資成本水平升高;同時(shí)，隨著通貨膨脹，以及市場(chǎng)利率如出現(xiàn)較大變動(dòng)，也會(huì)使建筑項(xiàng)目融資成本風(fēng)險(xiǎn)水平提高。其次，若資金籌措力度不夠，將會(huì)對(duì)建筑企業(yè)后期建設(shè)產(chǎn)生直接影響，最終會(huì)造成建筑項(xiàng)目停滯，甚至?xí)?dǎo)致建筑項(xiàng)目合約被締結(jié)。此外，融資擔(dān)保的落實(shí)直接關(guān)系到建筑施工企業(yè)作為項(xiàng)目公司的主體是否要為項(xiàng)目公司貸款提供相應(yīng)的擔(dān)保。因此，確定擔(dān)保公司，能夠促進(jìn)整個(gè)建筑項(xiàng)目融資的順利實(shí)施以及開展。（三）采購(gòu)過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于ppp建筑項(xiàng)目而言，一般采取的采購(gòu)方式，包括公開招標(biāo)、邀標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商以及單一采購(gòu)等，在這個(gè)過(guò)程中建筑企業(yè)就會(huì)衡量其合適性;ppp項(xiàng)目對(duì)投資者的經(jīng)濟(jì)吸引力不足，加上政府提供的公共

6、服務(wù)意識(shí)水平不高，會(huì)導(dǎo)致招標(biāo)不成功或者標(biāo)的無(wú)效;招標(biāo)文件不齊全，會(huì)導(dǎo)致內(nèi)容在深度方面嚴(yán)重不足，甚至是錯(cuò)誤變更范圍，權(quán)利義務(wù)不確切等;招投標(biāo)程序復(fù)雜，市場(chǎng)上低價(jià)中標(biāo)、圍標(biāo)等方面的情況常常出現(xiàn)，未形成強(qiáng)有力的招投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)力;公共部門信用度缺失，評(píng)標(biāo)方法不合適，評(píng)標(biāo)過(guò)程也有失規(guī)范。（四）合同文件中存在的風(fēng)險(xiǎn)建筑項(xiàng)目簽訂的合同有很多，包括投資、融資、采購(gòu)、項(xiàng)目建設(shè)以及后期運(yùn)營(yíng)情況等方面的關(guān)系，合同的簽訂、履行以及變更等環(huán)節(jié)均可能引起各類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。比如合同內(nèi)容不完善、存在霸王條款、甲乙雙方權(quán)責(zé)未明確、合同履行不合理以及文件歸檔不規(guī)范等，這些合同文件中存在的問(wèn)題，均會(huì)導(dǎo)致各種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。四、ppp模式下建筑

7、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策只有政府與社會(huì)資本之間密切地配合與協(xié)作，才能確保ppp模式正常運(yùn)行，這就對(duì)政府與社會(huì)資本提出了全新的、更高的要求。對(duì)于建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)，需要制定有針對(duì)性的管控對(duì)策來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)，此外，還應(yīng)明確自身的職責(zé)，構(gòu)建一支素質(zhì)水平過(guò)硬的人才隊(duì)伍，積極構(gòu)建一整套完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。具體而言，可從如下幾個(gè)方面著手：（一）構(gòu)建一支素質(zhì)水平過(guò)硬的人才隊(duì)伍對(duì)于一個(gè)建筑企業(yè)而言，擁有諸多人才才會(huì)具備更大、更多的優(yōu)勢(shì)，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。因此，建筑企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化對(duì)人才的培養(yǎng)。如果建筑企業(yè)在當(dāng)前時(shí)期仍是傳統(tǒng)單一地承包建筑項(xiàng)目，是難以擁有全新的發(fā)展空間的。建筑企業(yè)要善于抓住機(jī)遇，在政府大力支持ppp合作模式

8、的機(jī)遇下，積極提升自身業(yè)務(wù)水平以及綜合競(jìng)爭(zhēng)力，從而增加獲取ppp項(xiàng)目的機(jī)會(huì)，并深入開展ppp建筑工程項(xiàng)目。因此，建筑企業(yè)應(yīng)該不斷強(qiáng)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)改革，積極培養(yǎng)一支高素質(zhì)高水平的人才隊(duì)伍，提高建筑企業(yè)管理運(yùn)作水平。（二）構(gòu)建一套完善的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管控體系ppp發(fā)展模式下，建筑企業(yè)如何取得可持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展，是現(xiàn)階段建筑企業(yè)需要考慮的一個(gè)問(wèn)題，這要求建筑企業(yè)開展全過(guò)程管控。眾所周知，ppp模式持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，需要大量資金來(lái)維護(hù)建筑項(xiàng)目的設(shè)計(jì)及運(yùn)營(yíng)，然后政府按照資金的實(shí)際使用狀況，支付相應(yīng)的費(fèi)用。因此政府部門的職責(zé)就顯得十分重要，需要對(duì)ppp項(xiàng)目開展全過(guò)程管控，從而實(shí)現(xiàn)公共利益與社會(huì)資本之間的協(xié)調(diào)平衡。然而由于

9、政府自身還存在一些體制方面的問(wèn)題，如管理層級(jí)長(zhǎng)，這會(huì)導(dǎo)致ppp項(xiàng)目在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，決策效率下降或者與政府產(chǎn)生爭(zhēng)議性問(wèn)題。此外，縱觀ppp項(xiàng)目運(yùn)行的全過(guò)程情況，還能發(fā)現(xiàn)很多潛在的不確定性因素，如政府政策和市場(chǎng)的不確定性等，都會(huì)對(duì)ppp建筑項(xiàng)目產(chǎn)生影響，同時(shí)也對(duì)ppp項(xiàng)目提出了新的、更高的要求。因此，各方在ppp項(xiàng)目實(shí)施之前就應(yīng)該積極地進(jìn)行規(guī)劃，對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能存在的問(wèn)題，應(yīng)該積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控體系，將風(fēng)險(xiǎn)水平降至最低。（三）牢牢樹立風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)ppp建筑工程項(xiàng)目在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中，建筑企業(yè)應(yīng)牢樹風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究判斷與預(yù)測(cè)，做到提前防范。在建筑工程項(xiàng)目簽約之前，建筑企業(yè)需對(duì)項(xiàng)

10、目的經(jīng)濟(jì)以及政策環(huán)境等進(jìn)行深入分析，合同簽訂前應(yīng)認(rèn)真研讀合同條款，通過(guò)合同談判等途徑，有效規(guī)避潛在的合同風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)爭(zhēng)取正當(dāng)權(quán)利。此外，建筑企業(yè)在融資以及項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理中，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及企業(yè)所處環(huán)境的改變情況予以關(guān)注，從而提前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的措施，盡快實(shí)現(xiàn)建筑企業(yè)的目標(biāo)。五、結(jié)語(yǔ)ppp模式不僅為建筑企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了機(jī)遇，而且還使建筑企業(yè)面臨眾多風(fēng)險(xiǎn)，如政府參與產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)、融資過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)、合同文件中存在的風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)此，建筑企業(yè)應(yīng)該采取有效措施，切實(shí)將上述風(fēng)險(xiǎn)降至最低水平，從而促進(jìn)建筑企業(yè)在ppp模式下的可持續(xù)發(fā)展與進(jìn)步。（作者單位為重慶建工集團(tuán)股份有限公司）參考文獻(xiàn)1 楊超.對(duì)ppp模式功能與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的思考j.中國(guó)財(cái)政，2015（09）：42-43.2 馮小強(qiáng)