施工風(fēng)險(xiǎn)控制及遷移性分析

1、施工風(fēng)險(xiǎn)控制及遷移性分析工程項(xiàng)目在營(yíng)建過程中，從承包商角度看，存在建設(shè)周 期長(zhǎng)、投資數(shù)額大、工作和工序繁多的特點(diǎn)。這些因素制約 著承包商未來獲取收益的多寡。建設(shè)周期長(zhǎng)，各個(gè)時(shí)期的不 可預(yù)見因素就會(huì)相應(yīng)增多，與時(shí)間相關(guān)的外界因素和內(nèi)部因 素的變化都會(huì)影響工期的按期完成；投資額巨大，若籌資、 付款方式、利率或者有關(guān)合同條款發(fā)生變化，就會(huì)加大成本, 從而減少承包商的利潤(rùn)；工作、工序繁多，一旦施工組織不 盡合理或者返工，同時(shí)發(fā)生索賠，就會(huì)極大地影響工程進(jìn)度、 成本和質(zhì)量，使承包商的利益受損。所以，對(duì)工程項(xiàng)目施工 進(jìn)程中風(fēng)險(xiǎn)問題的分析和控制研究，具有重要意義。承包商面臨的風(fēng)險(xiǎn)工程承包風(fēng)險(xiǎn)，是指工程實(shí)施結(jié)

2、果相 對(duì)于預(yù)期結(jié)果的變動(dòng)程度，即承包商預(yù)期收益的變動(dòng)程度。 工程承包風(fēng)險(xiǎn)的起因是由許多不確定因素造成的。如果在投 標(biāo)和工程實(shí)施過程中不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，就會(huì)加大實(shí)際成本而 導(dǎo)致利潤(rùn)降低甚至虧損。但是，過多地把潛在風(fēng)險(xiǎn)可能帶來 的費(fèi)用轉(zhuǎn)移到投標(biāo)標(biāo)價(jià)的成本中去，又會(huì)使失標(biāo)的幾率大大 增加。因此，要想獲取目標(biāo)預(yù)期利潤(rùn)，必須正確地考慮工程承包風(fēng)險(xiǎn)。從有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料來看，在承包商的標(biāo)價(jià)中，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用所占比例都較低，這是因?yàn)槌邪虒?duì)眾多風(fēng)險(xiǎn)因素采取了積極 的管理措號(hào)。業(yè)主和承包商在工程施工中分別承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)量百分比，平均為33. 5%和36. 9%,共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)量為29. 6%.在共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)量中，業(yè)主往往利用

3、作為雇主的有利條件， 將風(fēng)險(xiǎn)損失盡量轉(zhuǎn)嫁到承包商頭上。在實(shí)際建設(shè)過程中，承 包商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比率往往達(dá)到60%以上。所以，承包商要想順 利實(shí)現(xiàn)贏利目標(biāo)，必須對(duì)工程承包風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、控制與管 理。風(fēng)險(xiǎn)控制體制與風(fēng)險(xiǎn)的遷移性承包商在進(jìn)行傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn) 控制時(shí)，一般按照號(hào)工過程的延續(xù)，把控制過程分成若干階 段，分析各階段潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而制定相應(yīng)對(duì)策。這種 辦法對(duì)常見的變動(dòng)因素有一定的控制作用，但對(duì)于施工中出 現(xiàn)的異常變化，應(yīng)變效果就顯得不那么迅速和有效。非動(dòng)態(tài) 管理形成的后果，實(shí)際上是一個(gè)組織和管理程序的問題，這 就涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理體制和風(fēng)險(xiǎn)控制策略問題?，F(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)大多是異常的、不可預(yù)見的，施工 企業(yè)

4、應(yīng) 該建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，利用階段管理和系統(tǒng)規(guī)劃，在施工的 各個(gè)時(shí)期進(jìn)行監(jiān)督控制。這里可以借用鞭子運(yùn)動(dòng)時(shí)出現(xiàn)的現(xiàn) 象來加以說明。一個(gè)多節(jié)的柔軟的鞭子振動(dòng)時(shí)，它的每一節(jié) 都在橫向擺動(dòng)，但是整體上仍保持鞭子本身的大致形態(tài)和方 向。這一點(diǎn)在運(yùn)動(dòng)的節(jié)數(shù)越多時(shí)就越明顯，我們稱之為“鞭 梢效應(yīng)”。用經(jīng)濟(jì)學(xué)的語言來描述，就是將單一的決策問 題多階段化，用以回避風(fēng)險(xiǎn)、提高決策效率，即整個(gè)過程可 以按時(shí)間、空間或人為地劃分為若干相互聯(lián)系的階段，每個(gè) 階段都需要做出決策，目標(biāo)是使整個(gè)過程的活動(dòng)效果最好。風(fēng)險(xiǎn)控制體制的改進(jìn)及實(shí)施承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體制在工程 管理中極為重要。只有體制問題解決了，才能從根本上使風(fēng) 險(xiǎn)發(fā)生的幾

5、率變?yōu)樽钚?，或者使風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失變成最少。 主要應(yīng)從以下方面入手：企業(yè)制度創(chuàng)新和建立風(fēng)險(xiǎn)控制秩序。 完善且合理的企業(yè)管理制度和組織形式是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)， 工程承包企業(yè)有必要在公司的組織形式和管理制度上進(jìn)行適 當(dāng)創(chuàng)新，以提高公司的活力；同時(shí)，建立明晰和井然的工作 秩序，使決策得以順利、有效實(shí)施。組織形式應(yīng)以矩陣式項(xiàng) 目經(jīng)理制為主體，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。此外，建立內(nèi) 部風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)基金，以降低承包商風(fēng)險(xiǎn)，提高總體收益。建立以風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為主體的監(jiān)督機(jī)制。參照國(guó) 外成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，在工程建設(shè)過程中建立風(fēng)險(xiǎn)部門， 并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。其作用是對(duì)項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、 控制和監(jiān)督，并制定相應(yīng)的對(duì)

6、策方案，為決策者提供決策依 據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理直接對(duì)承包商負(fù)責(zé)，其工作可延伸到公司運(yùn)營(yíng) 的整個(gè)過程。階段性風(fēng)險(xiǎn)管理即針對(duì)項(xiàng)目的前期經(jīng)營(yíng)招標(biāo)、 中期實(shí)施、后期總結(jié)和處理三個(gè)階段，進(jìn)行有效控制并根 據(jù)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)決策而實(shí)行動(dòng)態(tài)前瞻式管理。它主要利用風(fēng)險(xiǎn)的 “鞭梢效應(yīng)”對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的”遷移性“進(jìn)行反饋式動(dòng)態(tài)規(guī)劃控 制。明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體，加強(qiáng)目標(biāo)管理。工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理 的關(guān)鍵點(diǎn)，在于確立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體及相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)。首 先，定崗、定責(zé)，根據(jù)工程項(xiàng)目的進(jìn)展或需要做出相應(yīng)變化; 其次,利用管理環(huán)的pdca （plan、do、check. action）和 5w1h （what、when、where. who、why、h

7、ow） 方法 進(jìn)行目 標(biāo)管理。在計(jì)劃（plan）階段，根據(jù)確定的責(zé)任、權(quán)利和義 務(wù)，列出規(guī)范化表格，同時(shí)與5w1h對(duì)應(yīng)起來進(jìn)行計(jì)劃工作， 使責(zé)任人明確工作內(nèi)容、性質(zhì)、方法、期限、應(yīng)變策略、 檢查人和向誰負(fù)責(zé)等事項(xiàng)。確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)。承包商的資本結(jié)構(gòu)是指負(fù)債和權(quán)益 及形成資產(chǎn)的比例關(guān)系，即相應(yīng)的人、資金、材料、設(shè)備機(jī) 械和施工技術(shù)方法的資本存在形式。確定最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)形式，利用財(cái)務(wù)杠桿和經(jīng)營(yíng)杠桿，對(duì)于承包商獲取最滿意利潤(rùn)具有決定性意義。通過降低占工程造價(jià)比重較大的人工費(fèi)、 案并從中選出最優(yōu)，從而實(shí)現(xiàn)規(guī)模、資金、管理水平、技術(shù) 能力的有機(jī)結(jié)合，達(dá)到最優(yōu)資本效率。材料適度調(diào)整借貸資金的比例，比較不同的資本結(jié)構(gòu)方除此之外，承包商還應(yīng)積極尋求回避風(fēng)險(xiǎn)的新辦法，利用國(guó)際上有效的風(fēng)險(xiǎn)回避和管理手段，以降低公司運(yùn)營(yíng)成本。承包商對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的控制，應(yīng)以企業(yè)制度的創(chuàng)新為