律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)操作指引(最新正式版)

1、律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)操作指引目 錄總則2第一章合同簽訂3第二章收集法律風(fēng)險環(huán)境信息4第一節(jié)收集外部法律風(fēng)險環(huán)境信息5第二節(jié)收集內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息6第三節(jié)了解企業(yè)法律風(fēng)險準(zhǔn)則7第三章法律風(fēng)險評估8第一節(jié)法律風(fēng)險識別8第二節(jié)法律風(fēng)險分析10第三節(jié)法律風(fēng)險評價12第四章法律風(fēng)險應(yīng)對13總則第1條宗旨為指導(dǎo)律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為，保障律師依法履行職責(zé)，充分發(fā)揮律師在企業(yè)法律風(fēng)險管理中的作用，依據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱“公司法”）、企業(yè)法律風(fēng)險管理指南（GB/T27914-2011）（以下簡稱“指南”）、風(fēng)險管理風(fēng)險評估技術(shù)（GB/T27921-2011）（以下

2、簡稱“評估技術(shù)”）、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家關(guān)于企業(yè)開展法律風(fēng)險管理的規(guī)定，制定本指引。第2條定義及業(yè)務(wù)范圍2.1本指引所稱律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，是指律師事務(wù)所接受企業(yè)的委托，指派律師為委托人提供與企業(yè)法律風(fēng)險管理相關(guān)的法律服務(wù)，為企業(yè)開展法律風(fēng)險管理活動提供支持與協(xié)助。2.2律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的工作范圍包括但不限于：2.2.1收集企業(yè)法律風(fēng)險內(nèi)外部環(huán)境信息；2.2.2了解企業(yè)法律風(fēng)險準(zhǔn)則；2.2.3對法律風(fēng)險進(jìn)行識別并出具企業(yè)法律風(fēng)險清單；2.2.4對法律風(fēng)險進(jìn)行分析評價；2.2.5制定法律風(fēng)險應(yīng)對方案；2.2.6出具企

3、業(yè)法律風(fēng)險應(yīng)對計劃；2.2.7出具企業(yè)法律風(fēng)險管理總體報告。2.3律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)以下因素調(diào)整工作范圍：2.3.1委托人的委托范圍；2.3.2企業(yè)法律風(fēng)險管理項目目標(biāo)及期望達(dá)到的效果；2.3.3委托人對企業(yè)法律風(fēng)險管理項目的預(yù)期；2.3.4企業(yè)法律風(fēng)險管理項目預(yù)算。第3條特別事項3.1本指引旨在向律師提供辦理企業(yè)法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗(yàn)，而非強(qiáng)制性規(guī)定，僅供律師在實(shí)踐中參考。3.2本指引僅供律師在辦理法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)中的操作性層面參考，其中涉及到的專有名詞、理論體系、計量方法等均不對其做闡述，請律師自行了解。3.3律師從事企業(yè)法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章

4、和規(guī)范性政策文件，在委托人授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立進(jìn)行工作。3.4律師從事與企業(yè)法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)有關(guān)的法律服務(wù)時，可參照本指引執(zhí)行。第一章合同簽訂第4條建立委托代理關(guān)系4.1律師應(yīng)以律師事務(wù)所名義與委托人訂立書面的法律服務(wù)合同，建立委托代理關(guān)系。4.2律師應(yīng)與委托人就本企業(yè)法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的目標(biāo)、工作內(nèi)容、工作成果進(jìn)行充分溝通。在項目目標(biāo)確定的前提下，依據(jù)委托人開展本項目期望達(dá)到的結(jié)果，確定詳細(xì)的工作范圍。第5條法律服務(wù)合同應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：5.1本企業(yè)法律風(fēng)險管理項目開展的目標(biāo)；5.2律師的工作范圍及工作內(nèi)容；5.3律師與委托人的權(quán)利義務(wù)分配，其中需明確企業(yè)有配合的義務(wù)，在項目進(jìn)行中需提供必要

5、的人員、資料、場地等配合；5.4項目的持續(xù)時間；5.5項目的法律服務(wù)費(fèi)用；5.6承辦該項目的人員；5.7項目的工作成果。第二章收集法律風(fēng)險環(huán)境信息第6條本指引所稱收集法律風(fēng)險環(huán)境信息，是指應(yīng)用適當(dāng)?shù)姆椒?，對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境中與法律風(fēng)險相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析、整理、歸納的一系列過程。第7條收集法律風(fēng)險環(huán)境信息是一個動態(tài)過程，律師在取得委托人授權(quán)的情況下，可協(xié)助企業(yè)保持法律風(fēng)險環(huán)境信息的持續(xù)更新。第8條律師收集法律風(fēng)險環(huán)境信息應(yīng)遵循以下原則：8.1全面性原則。律師應(yīng)當(dāng)全面收集與企業(yè)法律風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境信息，并多角度了解企業(yè)法律風(fēng)險準(zhǔn)則。8.2專業(yè)性原則。在收集法律風(fēng)險環(huán)境信息過程中，律師應(yīng)從專

6、業(yè)角度對信息素材進(jìn)行篩選判斷。8.3保密性原則。律師在收集內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息時所獲得的企業(yè)商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)履行保密義務(wù)，不將相關(guān)信息透露給無關(guān)第三方。第9條律師收集法律風(fēng)險環(huán)境信息，可以使用以下方法：9.1對企業(yè)現(xiàn)有與本項目相關(guān)的文件進(jìn)行調(diào)查，例如合同、以往訴訟、人力資源、企業(yè)內(nèi)控制度等。9.2對企業(yè)實(shí)地考察及對內(nèi)部人員進(jìn)行調(diào)查，可采用實(shí)地走訪、問卷調(diào)查、單獨(dú)訪談、集體研討、電話交流等方式。律師需根據(jù)項目目標(biāo)，選擇適宜調(diào)查對象，通?？蛇x擇高級管理人員、部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干等開展此類工作。9.3對企業(yè)涉及第三方主體進(jìn)行調(diào)查，可采用電話交流、實(shí)地拜訪等方式。律師可選擇處于企業(yè)上游及下游產(chǎn)業(yè)鏈的相關(guān)

7、主體、企業(yè)競爭對手、利益相關(guān)方等進(jìn)行調(diào)查。9.4對企業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行調(diào)查，可采用電話交流、實(shí)地拜訪等方式。律師可選擇工商部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、當(dāng)?shù)胤ㄔ?、檢察院及其他第三方行政機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。9.5對企業(yè)所在行業(yè)法律法規(guī)、政策性文件、重點(diǎn)案例等進(jìn)行檢索，通過全面調(diào)查充分了解企業(yè)所處法律環(huán)境。第一節(jié)收集外部法律風(fēng)險環(huán)境信息第10條本指引所稱外部法律風(fēng)險環(huán)境信息，是指企業(yè)外部與企業(yè)法律風(fēng)險管理相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會、技術(shù)、法律等各種相關(guān)信息。第11條外部法律風(fēng)險環(huán)境信息包括但不限于：11.1宏觀環(huán)境，包括但不限于：11.1.1該企業(yè)所在行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位及比重；11.1.2該企業(yè)所在行業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)

8、境分析，例如經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策、進(jìn)出口發(fā)展趨勢、CPI及PPI等；11.1.3該企業(yè)所在行業(yè)的社會環(huán)境分析及技術(shù)環(huán)境分析；11.1.4該企業(yè)所在區(qū)域的發(fā)展?fàn)顩r、政府支持、資金情況等。11.2企業(yè)所在行業(yè)自有特征，包括但不限于：11.2.1該企業(yè)所在行業(yè)的業(yè)務(wù)模式及特點(diǎn)；11.2.2該企業(yè)所在行業(yè)與其他相關(guān)行業(yè)的關(guān)系；11.2.3該企業(yè)所在行業(yè)的總體供需狀況分析；11.2.4該企業(yè)所在行業(yè)的市場狀況分析.11.3法律環(huán)境信息，包括但不限于：11.3.1該企業(yè)所在行業(yè)的法律及政策情況、變化及熱點(diǎn)事件等；11.3.2國內(nèi)外與該企業(yè)相關(guān)的立法、司法、執(zhí)法和守法情況極其變化；11.3.

9、3與該企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)、政策以及執(zhí)行等情況；11.3.4該企業(yè)主要的利益相關(guān)者及其對法律、合同、道德操守等的遵從情況。11.4企業(yè)自有特征，包括但不限于：11.4.1與該企業(yè)相關(guān)的市場競爭情況；11.4.2該企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價值鏈中的定位；11.4.3該企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展情況。第12條當(dāng)企業(yè)為跨區(qū)經(jīng)營時，律師在進(jìn)行外部法律風(fēng)險環(huán)境信息收集時，需關(guān)注不同區(qū)域中企業(yè)外部法律風(fēng)險環(huán)境信息之間的差異。第二節(jié)收集內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息第13條本指引所稱內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息，是指企業(yè)內(nèi)部與企業(yè)法律風(fēng)險及其管理相關(guān)的各種信息。第14條律師收集企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息，需企業(yè)提供相關(guān)資料的，應(yīng)要求

10、企業(yè)在合理或約定時間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。第15條內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息包括但不限于：15.1企業(yè)的基本信息，包括但不限于：15.1.1企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；15.1.2企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)；15.1.3企業(yè)盈利模式和業(yè)務(wù)模式；15.1.4企業(yè)的主要經(jīng)營管理流程/活動、部門職能分工等相關(guān)信息；15.1.5本企業(yè)簽訂的重大合同及其管理情況；15.1.6企業(yè)相關(guān)抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益及與擔(dān)保權(quán)益有關(guān)的情況；15.1.7企業(yè)關(guān)于土地使用權(quán)的情況；15.1.8企業(yè)重大債權(quán)債務(wù)的情況：15.1.9企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理情況；15.1.10企業(yè)人力資源管理情況。15.2企業(yè)與法律相關(guān)

11、信息，包括但不限于：15.2.1企業(yè)法律事務(wù)工作現(xiàn)狀及工作機(jī)構(gòu)設(shè)置；15.2.2與企業(yè)有關(guān)的重大合同；15.2.3企業(yè)曾發(fā)生的重大法律糾紛案件、未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰或可能發(fā)生該類事件的情況；15.2.4利益相關(guān)者的法律遵從情況和激勵約束方式。15.3企業(yè)法律風(fēng)險相關(guān)信息，包括但不限于：15.3.1企業(yè)在法律風(fēng)險管理方面的使命、愿景、價值理念；15.3.2企業(yè)法律風(fēng)險管理工作的目標(biāo)、職責(zé)、相關(guān)制度和資源配置情況；15.3.3企業(yè)法律風(fēng)險管理現(xiàn)狀；15.3.4企業(yè)曾發(fā)生的法律風(fēng)險事件的情況；15.3.5企業(yè)相關(guān)的法律規(guī)范庫和法律風(fēng)險庫；15.3.6企業(yè)法律風(fēng)險管理的信息化水平；15.3.7

12、企業(yè)的主要出資人法律風(fēng)險工作開展?fàn)顩r。第三節(jié)了解企業(yè)法律風(fēng)險準(zhǔn)則第16條法律風(fēng)險準(zhǔn)則是衡量法律風(fēng)險重要程度所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)，律師通過對該準(zhǔn)則的了解，進(jìn)而了解企業(yè)對法律風(fēng)險管理的目標(biāo)、價值觀、資源、偏好和承受度等信息，并將其在法律風(fēng)險識別、分析、評價及應(yīng)對等后續(xù)工作中進(jìn)行應(yīng)用。第17條律師應(yīng)當(dāng)在后續(xù)工作中，持續(xù)深入并改進(jìn)對企業(yè)法律風(fēng)險準(zhǔn)則的了解。第18條律師可通過考慮以下因素了解企業(yè)法律風(fēng)險準(zhǔn)則：18.1企業(yè)現(xiàn)行法律風(fēng)險管理制度、風(fēng)險管理所涉部門、人員等；18.2企業(yè)現(xiàn)行內(nèi)控制度；18.3企業(yè)現(xiàn)行法律風(fēng)險管理實(shí)施程度；18.4企業(yè)管理層對法律風(fēng)險管理的態(tài)度；18.5企業(yè)法律部門及風(fēng)險控制部門在企業(yè)中

13、的戰(zhàn)略定位；18.6企業(yè)現(xiàn)行法律風(fēng)險管理制度中對法律風(fēng)險的識別、分析、評價及應(yīng)對的工作流程；18.7企業(yè)現(xiàn)行重大法律風(fēng)險確定原則。第三章法律風(fēng)險評估第一節(jié)法律風(fēng)險識別第19條本指引所稱法律風(fēng)險識別，是指發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險要素的過程。具體是指律師對企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動、重要業(yè)務(wù)流程中的法律風(fēng)險進(jìn)行查找，并對其描述、分類，分析歸納其原因、影響范圍與潛在后果的活動。第20條法律風(fēng)險識別最終以企業(yè)的法律風(fēng)險清單的方式表現(xiàn)。第21條律師進(jìn)行法律風(fēng)險識別的內(nèi)容包括但不限于：21.1企業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境信息中可能引起風(fēng)險的具體事件及其背景信息；21.2與該風(fēng)險事件相對應(yīng)的法律法規(guī)的變化信息；21

14、.3企業(yè)對引起風(fēng)險事件的控制力，包括控制事件的制度、人員、流程等；21.4可能引發(fā)該風(fēng)險事件發(fā)生的原因；21.5該風(fēng)險事件可能引發(fā)的后果與涉及范圍；21.6與該風(fēng)險事件相關(guān)的各方主體。第22條律師應(yīng)根據(jù)委托人的要求及雙方約定的工作范圍，選擇合適的角度構(gòu)建法律風(fēng)險識別框架，包括但不限于：根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動識別；根據(jù)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置識別；根據(jù)利益相關(guān)者識別；根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險原因的識別；根據(jù)法律風(fēng)險事件發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任梳理；根據(jù)法律領(lǐng)域識別；根據(jù)法律法規(guī)識別；根據(jù)以往發(fā)生的案例識別等。第23條律師在選擇法律風(fēng)險識別框架角度時，應(yīng)當(dāng)考慮如下方面：23.1委托人的委托范圍；23.2法律風(fēng)險管理項

15、目的目標(biāo)；23.3選擇不同構(gòu)建角度所覆蓋的范圍；23.4選擇不同構(gòu)建角度所側(cè)重的重點(diǎn)；23.5選擇不同構(gòu)建角度的實(shí)際操作難易程度；23.6選擇不同構(gòu)建角度的支撐材料數(shù)量及質(zhì)量。第24條律師在構(gòu)建法律風(fēng)險識別框架時，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下三個目標(biāo)：24.1風(fēng)險識別的完整性，即要盡可能沒有遺漏地識別企業(yè)可能會涉及的全部法律風(fēng)險及風(fēng)險行為；24.2風(fēng)險識別的系統(tǒng)性，即應(yīng)保證識別出來的法律風(fēng)險及風(fēng)險行為在邏輯上是相互獨(dú)立、完全窮盡的，而不應(yīng)該存在交叉或遺漏的現(xiàn)象；24.3風(fēng)險識別的有效性，即對法律風(fēng)險及風(fēng)險行為的描述應(yīng)盡可能準(zhǔn)確地反映該風(fēng)險的內(nèi)涵、外延，并且通俗易懂。第25條編制企業(yè)法律風(fēng)險清單企業(yè)法律清單一般

16、包括下列內(nèi)容：25.1基礎(chǔ)信息區(qū)。對法律風(fēng)險事件及相應(yīng)風(fēng)險進(jìn)行描述。25.2法律信息區(qū)。對法律風(fēng)險涉及到的法律法規(guī)、引發(fā)的責(zé)任和后果、相關(guān)代表性案例集法律處理意見進(jìn)行描述。25.3管理信息區(qū)。對法律風(fēng)險涉及到的企業(yè)部門、人員、業(yè)務(wù)流程、其他主體等進(jìn)行描述。第26條編制企業(yè)法律風(fēng)險清單的流程如下：26.1收集整理查找出的法律風(fēng)險事件，并對其按照選定的法律風(fēng)險識別框架的角度進(jìn)行分類整理；26.2明確描述每一法律風(fēng)險事件所對應(yīng)的法律風(fēng)險；26.3對每個法律風(fēng)險設(shè)置相應(yīng)的類別、編號及名稱，并填入企業(yè)法律風(fēng)險清單的基礎(chǔ)信息區(qū)模塊；26.4梳理每一風(fēng)險點(diǎn)對應(yīng)的法律法規(guī)，明確法律后果；26.5將收集到的企業(yè)

17、內(nèi)部環(huán)境信息中的案例信息分類對應(yīng)至不同風(fēng)險點(diǎn)；26.6將法律法規(guī)、相關(guān)案例、法律后果等內(nèi)容填入企業(yè)法律風(fēng)險清單的法律信息區(qū)模塊；26.7將風(fēng)險點(diǎn)會影響的企業(yè)部門、人員、業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容填入企業(yè)法律風(fēng)險清單的管理信息區(qū)模塊。第27條律師將編制完成的企業(yè)法律風(fēng)險清單向企業(yè)各部門下發(fā)，設(shè)計部門法律風(fēng)險調(diào)查問卷及訪談提綱，征求各部門對本部門相關(guān)法律風(fēng)險清單的意見，并根據(jù)意見對法律風(fēng)險清單進(jìn)行調(diào)整，可采用座談會、一對一訪談、電話拜訪等多種方式征求意見。第二節(jié)法律風(fēng)險分析第28條本指引所稱法律風(fēng)險分析，是指對識別出的法律風(fēng)險進(jìn)行定性、定量的分析，包括對法律風(fēng)險發(fā)生可能性及法律風(fēng)險影響程度的分析，為法律風(fēng)險的

18、評價和應(yīng)對提供支持。第29條律師需考慮以下因素后，選擇定性、定量、半定性半定量的分析方法開展法律風(fēng)險分析工作：29.1企業(yè)開展法律風(fēng)險管理的目標(biāo)；29.2法律風(fēng)險發(fā)生的影響范圍；29.3影響范圍中的所有因素的可度量程度，包括現(xiàn)有數(shù)據(jù)資料的完整性，評價模型的合理程度等；29.4企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險控制水平；29.5不同分析方法的工作開展難易程度及開展成本；29.6選擇不同分析方法得出結(jié)果的可操作性與可參考性。第30條律師開展法律風(fēng)險分析工作，應(yīng)當(dāng)考慮的內(nèi)容包括但不限于：30.1引起風(fēng)險事件的原因及該原因事件發(fā)生的頻率：30.1.1律師可從外部監(jiān)管、外部利益主體、內(nèi)部流程及部門、人員配合等角度考察；30.

19、1.2律師應(yīng)獨(dú)立考慮不同角度原因?qū)︼L(fēng)險事件的影響；30.1.3律師應(yīng)考慮不同角度之間的相互關(guān)系及對風(fēng)險事件的影響。30.2風(fēng)險事件發(fā)生的可能性：30.2.1律師應(yīng)參考?xì)v史中該風(fēng)險事件發(fā)生的頻率及相關(guān)案例；30.2.2律師應(yīng)參考該風(fēng)險事件的外部主體監(jiān)管及內(nèi)部控制監(jiān)管程度；30.2.3律師應(yīng)參考該風(fēng)險事件的相關(guān)主體的法律素質(zhì)、法律風(fēng)險偏好程度。30.3風(fēng)險事件發(fā)生的后果、后果的影響程度、影響范圍：30.3.1律師可從民事責(zé)任、刑事責(zé)任和行政責(zé)任的角度衡量；30.3.2律師應(yīng)考慮三種法律責(zé)任本身的影響程度及影響范圍；30.3.3律師應(yīng)考慮三種法律責(zé)任在企業(yè)內(nèi)部、利益主體及社會中的影響程度及影響力；3

20、0.3.4律師應(yīng)考慮三種法律責(zé)任可能帶來的財產(chǎn)損失金額。第31條律師開展法律風(fēng)險分析工作，應(yīng)當(dāng)注意：31.1根據(jù)委托人的要求及項目的目標(biāo)開展工作；31.2定期與委托人溝通，及時調(diào)整法律風(fēng)險分析方法；31.3需考慮所選擇的分析方法的自身局限性；31.4需優(yōu)先選擇企業(yè)熟悉或現(xiàn)行使用的風(fēng)險分析方法。第三節(jié)法律風(fēng)險評價第32條本指引所稱法律風(fēng)險評價，是指將法律風(fēng)險分析的結(jié)果與企業(yè)的法律風(fēng)險準(zhǔn)則相比較，或在各種風(fēng)險的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，確立法律風(fēng)險等級，以幫助企業(yè)做出法律風(fēng)險應(yīng)對的決策。第33條律師開展法律風(fēng)險評價工作的流程如下：33.1調(diào)整并完善企業(yè)法律風(fēng)險準(zhǔn)則；33.2將法律風(fēng)險按照法律風(fēng)險分析的

21、結(jié)果排序；33.3將每一法律風(fēng)險分析結(jié)果與企業(yè)法律風(fēng)險準(zhǔn)則比較，依據(jù)結(jié)果（高于、相同、低于）進(jìn)行分級；33.4律師根據(jù)上述分級結(jié)果，結(jié)合委托人要求，確定重大法律風(fēng)險原則，并明確重大法律風(fēng)險。第34條重大法律風(fēng)險確定原則為：34.1風(fēng)險分析結(jié)果高于企業(yè)法律風(fēng)險準(zhǔn)則；34.2風(fēng)險造成的后果嚴(yán)重或損失度很高。如果某項法律風(fēng)險的風(fēng)險水平較低，但其屬于損失度很高，發(fā)生可能性較小的風(fēng)險，仍應(yīng)認(rèn)定為重點(diǎn)法律風(fēng)險；34.3法律風(fēng)險中所含某一項或某幾項的風(fēng)險行為的風(fēng)險水平很高。如果某項法律風(fēng)險的風(fēng)險水平較低，風(fēng)險損失度也并非很高，但其所包含的風(fēng)險行為中有一項或幾項的風(fēng)險水平很高，該風(fēng)險也應(yīng)認(rèn)定為重大法律風(fēng)險。第

22、35條律師在確定重大法律風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)注意：35.1依據(jù)上述原則確定重大法律風(fēng)險時，具體的篩選標(biāo)準(zhǔn)不是絕對確定的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)的實(shí)際管理需要進(jìn)行調(diào)整；35.2對重大法律風(fēng)險的數(shù)量限定應(yīng)當(dāng)作為考核是否屬于重大法律風(fēng)險的條件之一；35.3重大法律風(fēng)險的確定應(yīng)當(dāng)從企業(yè)總體層面角度考慮，對于涉及某項重大法律風(fēng)險的部門來說，該風(fēng)險在其部門內(nèi)部的重要程度不一定高于其他非重大法律風(fēng)險。第四章法律風(fēng)險應(yīng)對第36條本指引所稱法律風(fēng)險應(yīng)對，是指企業(yè)針對法律風(fēng)險或法律風(fēng)險事件采取相應(yīng)措施，將法律風(fēng)險控制在企業(yè)可承受范圍內(nèi)。第37條律師在開展本章工作時，應(yīng)當(dāng)與委托人共同進(jìn)行，由雙方共同協(xié)商選擇法律風(fēng)險應(yīng)對策略、評估法律風(fēng)險應(yīng)對現(xiàn)狀，以及制定和實(shí)施法律風(fēng)險應(yīng)對計劃。第38條律師制定和實(shí)施法律風(fēng)險應(yīng)對計劃的目標(biāo)主要有：38.1一是有效性，即應(yīng)對計劃確實(shí)能夠滿足風(fēng)險應(yīng)對的需求、發(fā)揮風(fēng)險應(yīng)對的作用；38.2二是操作性，即在企業(yè)現(xiàn)有資源條件下，應(yīng)對計劃確實(shí)是可操作、可執(zhí)行的；38.3三是統(tǒng)籌性，即從全局角度對各項應(yīng)對措施進(jìn)行統(tǒng)籌、整合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體利益最大化；38.4四是規(guī)劃性，即從長期規(guī)劃的角度設(shè)置應(yīng)對措施實(shí)施的先后主次，循序漸進(jìn)地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制。第39條律師制定法律風(fēng)險應(yīng)對計劃的原則為：根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對現(xiàn)狀評估結(jié)果確定應(yīng)該采用的控制措施類型。39.1對于評估結(jié)果為機(jī)構(gòu)、人員或經(jīng)費(fèi)配置不足的風(fēng)險，應(yīng)采用資源