農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理問題探討

1、    農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理問題探討    盧松戀【摘要】當(dāng)前隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行在進(jìn)行管理時(shí)需要從自身實(shí)際出發(fā)，制定出科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理方法，更好滿足我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求。在此背景下本文首先對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的原則進(jìn)行分析，然后探討農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題，最后結(jié)合這些問題找到有效應(yīng)對(duì)策略，以提高農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展水平，為其獲得更多的市場空間?！娟P(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行  資產(chǎn)負(fù)債管理  管理問題  管理方法一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的原則（一）規(guī)模對(duì)稱原則規(guī)模對(duì)稱原則又叫做總量對(duì)稱原則，商業(yè)銀行

2、在對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行管理過程中需要遵循這一原則，這樣才能保障管理的均衡性，提高銀行資產(chǎn)負(fù)債的安全性。除此之外，規(guī)模對(duì)稱原則還可以增強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性，幫助銀行獲得更多市場利潤，實(shí)現(xiàn)銀行資產(chǎn)的優(yōu)化配置，為今后商業(yè)銀行的發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。（二）結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則一般又被稱為資產(chǎn)分配原則，該原則指導(dǎo)下銀行需要按照負(fù)債結(jié)構(gòu)、資金來源的流轉(zhuǎn)速度對(duì)其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、期限、對(duì)象、利率進(jìn)行分析，以確保商業(yè)銀行的市場地位。結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則要求銀行在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)償還期限盡量保持對(duì)稱關(guān)系，從而保障銀行現(xiàn)金流的穩(wěn)定性，同時(shí)銀行成本負(fù)債要與成本資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)，以確保銀行資金運(yùn)行的安全性，為商業(yè)銀行贏得更好的發(fā)展市場。（三）

3、成本收益原則商業(yè)銀行在運(yùn)用該原則進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)，選擇的產(chǎn)品投資應(yīng)當(dāng)與收益、成本相對(duì)應(yīng)，這樣才能保障收益的合理性，最大限度降低銀行管理風(fēng)險(xiǎn)，提升商業(yè)銀行的發(fā)展水平。成本收益原則指導(dǎo)下，商業(yè)銀行需要根據(jù)資金來源、成本、期限、收益等數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)出科學(xué)的投資模式，真正做到分化風(fēng)險(xiǎn)，以保障銀行的穩(wěn)定性。二、農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題（一）金融創(chuàng)新環(huán)境不足當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新環(huán)境不足，利率市場化改革還在繼續(xù)推進(jìn)，一定程度上會(huì)影響到銀行的自主調(diào)節(jié)能力，從而增加農(nóng)村商業(yè)銀行承擔(dān)利率的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，我國農(nóng)村商業(yè)銀行目前還不能有效通過利率來改善自身資產(chǎn)負(fù)債管理工作，有時(shí)會(huì)受到金融市場的限制，不

4、能做好金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，也就不能運(yùn)用期權(quán)、利率掉期等方法來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，一定程度上會(huì)影響到資產(chǎn)負(fù)債管理質(zhì)量，不利于銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。（二）資產(chǎn)負(fù)債管理水平較低農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平較低是影響其發(fā)展的重要因素之一，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面該銀行資產(chǎn)負(fù)債管理過程中依然采用比例管理和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理兩種方式，不能體現(xiàn)出商業(yè)銀行的特色，有時(shí)還會(huì)受到一定的限制，從而降低銀行自我發(fā)展的動(dòng)力，不利于提高農(nóng)村商業(yè)銀行的市場競爭力;另一方面農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債考核指標(biāo)不夠科學(xué)，許多數(shù)據(jù)缺乏均衡性，不能真實(shí)反映銀行的負(fù)債管理情況，從而給銀行資產(chǎn)負(fù)債管理帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。（三）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理就目前狀況來看，農(nóng)

5、村商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理，比如銀行資金運(yùn)用不科學(xué)，國債用途受到限制、二級(jí)市場自由度不高、信貸資金所占比例過高等，都給農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理工作帶來巨大壓力，從而影響到銀行的正常發(fā)展。又比如，農(nóng)村商業(yè)銀行資金來源穩(wěn)定性不足，尤其是在利率管制作用下，銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整難度較大，相關(guān)人員不能按照負(fù)債管理要求開展工作，從而增加農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險(xiǎn)。三、提升農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的有效策略（一）做好金融創(chuàng)新工作與西方國家相比，我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新工作不夠成熟，有著較大的提升空間。農(nóng)村商業(yè)銀行成立時(shí)間相對(duì)較晚，要想獲得更好的發(fā)展市場，就要做好金融創(chuàng)新工作，提高客戶對(duì)銀行金融產(chǎn)品的

6、信任度，以增加農(nóng)村商業(yè)銀行的市場競爭力。從政府方面來看，相關(guān)部門要給予商業(yè)銀行發(fā)展更多的優(yōu)惠政策，比如要優(yōu)化利率市場環(huán)境，幫助銀行降低自身發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，為他們創(chuàng)新金融產(chǎn)品提供良好的社會(huì)環(huán)境，以激發(fā)商業(yè)銀行的市場發(fā)展活力，滿足他們資產(chǎn)負(fù)債管理需求;從銀行角度來看，商業(yè)銀行要結(jié)合自身客戶特點(diǎn)開發(fā)出很對(duì)性較強(qiáng)的金融產(chǎn)品，提升產(chǎn)品的吸引力，以滿足客戶的金融需求。銀行也要積極引進(jìn)國際先進(jìn)技術(shù)，比如實(shí)現(xiàn)比例指標(biāo)有償轉(zhuǎn)讓、經(jīng)濟(jì)資本有償使用等，以提高農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理質(zhì)量，為今后該銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新打下打下良好的基礎(chǔ)。（二）提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平農(nóng)村商業(yè)銀行要想提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平，就要從三個(gè)方面出發(fā)：第一

7、，要建立科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，比如要明確資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)、規(guī)范資產(chǎn)負(fù)債管理流程、提高管理人員專業(yè)素質(zhì)等，從而降低資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險(xiǎn)，滿足今后農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展需求。第二，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)手段，比如要積極引進(jìn)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的信息化，更好保障相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，提高管理工作效率，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展目標(biāo)。第三，要完善銀行的定價(jià)機(jī)制，比如在對(duì)金融產(chǎn)品定價(jià)時(shí)，銀行需要充分考慮資金供求、目標(biāo)效益、資金成本、市場競爭等因素，然后在銀行基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上制定浮動(dòng)價(jià)格，以滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)實(shí)需求。（三）調(diào)整銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)是今后該銀行的主要工作之一

8、，如果銀行片面強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或者負(fù)債結(jié)構(gòu)，可能會(huì)對(duì)其發(fā)展造成不良影響，不利于實(shí)現(xiàn)兩者的平衡。因此相關(guān)人員需要從兩個(gè)方面入手，第一要保障資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)配置的適應(yīng)性，雙方一方發(fā)生變化時(shí)另一方一定要進(jìn)行合理調(diào)整，從而保障農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤;第二在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整中要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，以滿足銀行中長期資產(chǎn)負(fù)債的管理，推動(dòng)我國農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。四、總結(jié)綜上所述，農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，應(yīng)該要做好資產(chǎn)負(fù)債管理工作，這樣才能確保銀行發(fā)展水平，推動(dòng)我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定可持續(xù)增長。在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)，政府要為其創(chuàng)建良好的政策環(huán)境，銀行自身也要不斷改善資產(chǎn)負(fù)債管理方法，調(diào)整其負(fù)債結(jié)構(gòu)，以增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展活力，最終達(dá)到該銀行資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，為銀行贏得更多市場利益。參考文獻(xiàn)1龍軍，張宏，程銳.我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)務(wù)研究兼論利率市場化的沖擊及應(yīng)對(duì)j.武漢金融，2014，01：58-60.2曹麟，銀磊.利率市場化下商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的變化及其應(yīng)對(duì)j