進(jìn)口付匯核銷制度改革培訓(xùn)(企業(yè)版)

1、進(jìn)口付匯核銷制度改革培訓(xùn)2010年11月企業(yè)業(yè)務(wù)流程圖名錄登記名錄登記 屬屬進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)的，按規(guī)定辦理登記手續(xù)的，按規(guī)定辦理登記手續(xù) 按規(guī)定辦理按規(guī)定辦理進(jìn)口付匯進(jìn)口付匯（核查信息填寫核查信息填寫） 在海關(guān)辦理貨物報(bào)關(guān)手續(xù)在海關(guān)辦理貨物報(bào)關(guān)手續(xù) 外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯情況外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯情況進(jìn)行進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查非現(xiàn)場(chǎng)總量核查、監(jiān)測(cè)預(yù)警監(jiān)測(cè)預(yù)警 不納入現(xiàn)場(chǎng)核查不納入現(xiàn)場(chǎng)核查 納入納入現(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查 接受、協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查接受、協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查 外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行分類外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行分類對(duì)進(jìn)口單位實(shí)施分類管理措施對(duì)進(jìn)口單位實(shí)施分類管理措施名錄

2、登記 企業(yè)取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，持以下材料到所在企業(yè)取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，持以下材料到所在地外匯局辦理地外匯局辦理“名錄名錄”登記手續(xù)，并簽署進(jìn)口付登記手續(xù)，并簽署進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書。匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書。 1.1.對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表或或中華人民共和中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書或或中華人民共和國臺(tái)、港、中華人民共和國臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。 2.2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。 3.3.中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證。 4.4.中華人民共和國海關(guān)進(jìn)

3、出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書冊(cè)登記證書。 5.5.法定代表人簽字、加蓋單位公章的法定代表人簽字、加蓋單位公章的貨物貿(mào)易進(jìn)口貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書。 6.6.外匯局要求提供的其他材料。外匯局要求提供的其他材料。名錄登記 注意事項(xiàng)注意事項(xiàng) 1.1.進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更之日起更之日起3030日內(nèi)到外匯局辦理變更登記手續(xù)；日內(nèi)到外匯局辦理變更登記手續(xù)； 2.2.改革前已在外匯局進(jìn)口名錄內(nèi)的進(jìn)口單位改革前已在外匯局進(jìn)口名錄內(nèi)的進(jìn)口單位需自需自辦法辦法發(fā)布之日起六個(gè)月內(nèi)簽署發(fā)布之日

4、起六個(gè)月內(nèi)簽署確認(rèn)確認(rèn)書書，未在規(guī)定期限內(nèi)簽署的，外匯局將取消其，未在規(guī)定期限內(nèi)簽署的，外匯局將取消其名錄資格；名錄資格； 3.3.進(jìn)口單位名錄資格取消后重新申請(qǐng)進(jìn)入名進(jìn)口單位名錄資格取消后重新申請(qǐng)進(jìn)入名錄的，按進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯錄的，按進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)。 名錄管理一、不在名錄的進(jìn)口單位，不得直接為其辦理付匯一、不在名錄的進(jìn)口單位，不得直接為其辦理付匯二、外匯局辦理名錄登記后，系統(tǒng)將實(shí)時(shí)向銀行及進(jìn)口單位二、外匯局辦理名錄登記后，系統(tǒng)將實(shí)時(shí)向銀行及進(jìn)口單位發(fā)布名錄信息發(fā)布名錄信息三、核查系統(tǒng)中進(jìn)口付匯名錄信息在全國范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)共享，三、核查系統(tǒng)中進(jìn)口付匯

5、名錄信息在全國范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)共享，異地付匯無需到外匯局辦理事前備案手續(xù)異地付匯無需到外匯局辦理事前備案手續(xù)四、進(jìn)口單位列入名錄后，外匯局對(duì)其自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)四、進(jìn)口單位列入名錄后，外匯局對(duì)其自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)管理。輔導(dǎo)期內(nèi)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)管理。輔導(dǎo)期內(nèi)的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)向外匯局進(jìn)行事后逐筆報(bào)告。的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)向外匯局進(jìn)行事后逐筆報(bào)告。 返回返回 進(jìn)口付匯登記表 進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記范圍：進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記范圍：1.1.不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯2.“C2.“C類進(jìn)口單位類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯的進(jìn)口付匯3.3.其他需要登記

6、的進(jìn)口付匯其他需要登記的進(jìn)口付匯 返回返回 進(jìn)口付匯管理 業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍1.1.向境外支付的進(jìn)口貨款向境外支付的進(jìn)口貨款2.2.向境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域、離岸賬戶及境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付向境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域、離岸賬戶及境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付進(jìn)口貨款或深加工結(jié)轉(zhuǎn)下境內(nèi)付款進(jìn)口貨款或深加工結(jié)轉(zhuǎn)下境內(nèi)付款3.3.其他貨物貿(mào)易項(xiàng)下付款其他貨物貿(mào)易項(xiàng)下付款 考核分類標(biāo)準(zhǔn)考核分類標(biāo)準(zhǔn) 分類管理措施分類管理措施 單證審核單證審核 考核分類標(biāo)準(zhǔn) 存在下列情況之一的進(jìn)口單位且無正當(dāng)理由的，應(yīng)被列為存在下列情況之一的進(jìn)口單位且無正當(dāng)理由的，應(yīng)被列為“B B類進(jìn)口單位類進(jìn)口單位” 1. 1.核查期內(nèi)進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額

7、的比率小于核查期內(nèi)進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于80%80%或大于或大于120%120%且核查差額大于等值且核查差額大于等值100100萬美元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查屬實(shí)的。萬美元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查屬實(shí)的。 2. 2.核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于比率小于90%90%或大于或大于110%110%且核查差額大于等值且核查差額大于等值100100萬美元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核萬美元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查屬實(shí)的。查屬實(shí)的。 3. 3.單月進(jìn)口退匯頻次大于五次或單筆退匯金額大于等值單月進(jìn)口退匯頻次大于五次或單筆退匯金額大于等值5050萬美元，萬美元，經(jīng)

8、現(xiàn)場(chǎng)核查屬實(shí)的。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查屬實(shí)的。 4. 4.進(jìn)口單位被外匯局列入現(xiàn)場(chǎng)核查，但未如實(shí)向外匯局提供相關(guān)進(jìn)口單位被外匯局列入現(xiàn)場(chǎng)核查，但未如實(shí)向外匯局提供相關(guān)資料的。資料的。 5. 5.未按規(guī)定向外匯局逐筆報(bào)告或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的。未按規(guī)定向外匯局逐筆報(bào)告或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的。 6. 6.存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局立存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局立案調(diào)查的。案調(diào)查的。 7. 7.外匯局認(rèn)定的其他情況。外匯局認(rèn)定的其他情況?？己朔诸悩?biāo)準(zhǔn) 存在下列情況之一的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為存在下列情況之一的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“C C類類進(jìn)口單位進(jìn)口單位” 1.

9、 1.外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，拒不接受或拒不配合核查的。外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，拒不接受或拒不配合核查的。 2. 2.存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的。匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的。 3. 3.外匯局認(rèn)定的其他情況。外匯局認(rèn)定的其他情況。 返回返回分類管理措施 外匯局原則上每年外匯局原則上每年4 4月和月和1010月通過核查系統(tǒng)發(fā)布月通過核查系統(tǒng)發(fā)布“B B類類進(jìn)口單位進(jìn)口單位”和和“C C類進(jìn)口單位類進(jìn)口單位”名錄，也可根據(jù)實(shí)際情況，名錄，也可根據(jù)實(shí)際情況，隨時(shí)發(fā)布分類信息。隨時(shí)發(fā)布分類信息。對(duì)對(duì)“A

10、 A類進(jìn)口單位類進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理，進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理， “ “A A類進(jìn)口單位類進(jìn)口單位”按按暫行辦法暫行辦法及及細(xì)則細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)對(duì)對(duì)“B B類進(jìn)口單位類進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理實(shí)施以下管理 1.1.所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)行事后所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)行事后逐筆報(bào)告逐筆報(bào)告； 2.2.單筆預(yù)付貨款金額超過等值單筆預(yù)付貨款金額超過等值5 5萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函；出具的預(yù)付貨款保函； 3.3.約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話；約見進(jìn)口單位法定代表人或

11、其授權(quán)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話； 4.4.外匯局規(guī)定的其他管理措施。外匯局規(guī)定的其他管理措施。對(duì)對(duì)“C C類進(jìn)口單位類進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理實(shí)施以下管理 1.1.所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)行事前登記；所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)行事前登記； 2.2.不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式付匯；不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式付匯； 3.3.外匯局規(guī)定的其他管理措施。外匯局規(guī)定的其他管理措施。 返回返回單證審核 信用證信用證（售付匯銀行不一致的，售匯銀行憑開證銀行出具的審單結(jié)論及（售付匯銀行不一致的，售匯銀行憑開證銀行出具的審單結(jié)論及其他憑證售匯）其他憑證售匯） 貨到付款貨到付款（無需進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查）（無需進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查）

12、托收托收 預(yù)付貨款預(yù)付貨款（對(duì)于單筆預(yù)付貨款超過等值對(duì)于單筆預(yù)付貨款超過等值5 5萬美元的萬美元的B B類進(jìn)口單位，還需審類進(jìn)口單位，還需審核經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函核經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函） 境外承保工程項(xiàng)下境外承保工程項(xiàng)下 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下 退匯退匯 深加工結(jié)轉(zhuǎn)深加工結(jié)轉(zhuǎn) 返回返回進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告 進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表 進(jìn)口付匯核查憑證進(jìn)口付匯核查憑證 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單（貨到付款項(xiàng)下還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單（貨到付款項(xiàng)下還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，提交相應(yīng)憑證）的貿(mào)易方式，提交相應(yīng)憑證） 收匯憑證（進(jìn)

13、口項(xiàng)下退匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程需提收匯憑證（進(jìn)口項(xiàng)下退匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程需提供）供） 進(jìn)口合同、發(fā)票及差額說明材料（單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)進(jìn)口合同、發(fā)票及差額說明材料（單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過合同金額際到貨或收匯差額超過合同金額10%10%且金額超過等值且金額超過等值1010萬萬美元的進(jìn)口付匯需提供）美元的進(jìn)口付匯需提供） 退匯協(xié)議（進(jìn)口項(xiàng)下退匯時(shí)需提供）退匯協(xié)議（進(jìn)口項(xiàng)下退匯時(shí)需提供） 外匯局要求提供的其他材料外匯局要求提供的其他材料 注意：注意：逐筆報(bào)告信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性將影響非現(xiàn)場(chǎng)總量逐筆報(bào)告信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性將影響非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。核查及現(xiàn)場(chǎng)核

14、查結(jié)果。 返回返回 進(jìn)口付匯核查信息填寫 審查進(jìn)口單位是否在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付審查進(jìn)口單位是否在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”。 審查進(jìn)口單位是否按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期在進(jìn)口付匯核查審查進(jìn)口單位是否按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期在進(jìn)口付匯核查憑證上填寫憑證上填寫“最遲裝運(yùn)日期最遲裝運(yùn)日期”。 審查申報(bào)號(hào)碼、交易性質(zhì)、審查申報(bào)號(hào)碼、交易性質(zhì)、交易編碼交易編碼、付款性質(zhì)等要素是、付款性質(zhì)等要素是否填寫完全并準(zhǔn)確。否填寫完全并準(zhǔn)確。（204010（境外承保工程）和211011（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）收支的交易編碼需對(duì)應(yīng)） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外工程使用物資及進(jìn)口退

15、匯等貿(mào)易項(xiàng)下外匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外工程使用物資及進(jìn)口退匯等貿(mào)易項(xiàng)下外匯收入的結(jié)匯或入賬手續(xù)時(shí)，須在收入的結(jié)匯或入賬手續(xù)時(shí)，須在出口收匯核銷專用信息出口收匯核銷專用信息申報(bào)表申報(bào)表上簽注上簽注“轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯”、“境外工程使用物資境外工程使用物資收匯收匯”以及以及“進(jìn)口退匯進(jìn)口退匯”等字樣，并加蓋業(yè)務(wù)公章。等字樣，并加蓋業(yè)務(wù)公章。 返回返回非現(xiàn)場(chǎng)總量核查 外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)按季度進(jìn)行總量比對(duì)核數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)按季度進(jìn)行總量比對(duì)核查，核查規(guī)則如下：查，核查規(guī)則如下： 貨物總量核查規(guī)則：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期與

16、進(jìn)口付匯憑貨物總量核查規(guī)則：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期與進(jìn)口付匯憑證上證上“最遲裝運(yùn)日期最遲裝運(yùn)日期”+30+30天在同一季度內(nèi)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單天在同一季度內(nèi)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單金額與付匯金額進(jìn)行總金額比對(duì)。金額與付匯金額進(jìn)行總金額比對(duì)。 收匯總量核查規(guī)則：以收匯日期與付匯日期在同一季度內(nèi)收匯總量核查規(guī)則：以收匯日期與付匯日期在同一季度內(nèi)的進(jìn)口項(xiàng)下收匯金額（轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程收匯數(shù)據(jù)）的進(jìn)口項(xiàng)下收匯金額（轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程收匯數(shù)據(jù)）與付匯金額（轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程付匯數(shù)據(jù)）進(jìn)行總與付匯金額（轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程付匯數(shù)據(jù)）進(jìn)行總金額比對(duì)。金額比對(duì)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)預(yù)警 貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額

17、等情況貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況。轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況。 進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況。進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況。 輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況。況。 資金期與貨物流趨勢(shì)變動(dòng)情況資金期與貨物流趨勢(shì)變動(dòng)情況 進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國家進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國家/ /地區(qū)流向等情況。地區(qū)流向等情況。 進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價(jià)格申報(bào)等情況。進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價(jià)格申報(bào)等情況。

18、 資金流向與貨物流向國家資金流向與貨物流向國家/ /地區(qū)偏離度等情況。地區(qū)偏離度等情況。 其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測(cè)預(yù)警管理的情況。其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測(cè)預(yù)警管理的情況。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)預(yù)警 1. 1.核查期內(nèi)進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于核查期內(nèi)進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于80%80%或大于或大于120%120%且核查差額大于等值且核查差額大于等值100100萬美元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)萬美元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查屬實(shí)的。核查屬實(shí)的。 2. 2.核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于付匯金額的比率小于90%90%或大于或大于110%110%且核查差額大于等值且

19、核查差額大于等值100100萬美元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查屬實(shí)的。萬美元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查屬實(shí)的。 3. 3.單月進(jìn)口退匯頻次大于五次或單筆退匯金額大于等單月進(jìn)口退匯頻次大于五次或單筆退匯金額大于等值值5050萬美元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查屬實(shí)的。萬美元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查屬實(shí)的。 4. 4.外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。 對(duì)于總量核查指標(biāo)超過規(guī)定范圍或存在其他異常情況對(duì)于總量核查指標(biāo)超過規(guī)定范圍或存在其他異常情況的進(jìn)口單位進(jìn)口項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。的進(jìn)口單位進(jìn)口項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。 返回返回現(xiàn)場(chǎng)核查 現(xiàn)場(chǎng)核查方式現(xiàn)場(chǎng)核查方式 1. 1.要求被核查單位報(bào)告要求被核查單位報(bào)告 2. 2.約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人 3. 3.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 4. 4.外匯局認(rèn)為必要的其他方式外匯局認(rèn)為必要的其他方式 現(xiàn)場(chǎng)核查