造成LOSS的原因及對策_(dá)jusco

1、第1頁廣東吉之島天貿(mào)百貨有限公司廣東吉之島天貿(mào)百貨有限公司商品管理部商品管理部 2006年年3月月20日日商品損失的原因及其對策商品損失的原因及其對策下一頁返 回 目 錄第2頁三、在庫商品的財(cái)務(wù)核算方式三、在庫商品的財(cái)務(wù)核算方式四、價(jià)格變動(dòng)對在庫商品金額的影響四、價(jià)格變動(dòng)對在庫商品金額的影響六、六、產(chǎn)生產(chǎn)生不明損失的類型及對策不明損失的類型及對策五、商品損失的計(jì)算五、商品損失的計(jì)算七、減低損失應(yīng)采取的措施七、減低損失應(yīng)采取的措施二、二、盤點(diǎn)盤點(diǎn)的目的的目的一、一、盤點(diǎn)盤點(diǎn)的定義的定義目目 錄錄下一頁返 回 目 錄第3頁為了真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、了解經(jīng)營管理的成為了真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、了解

2、經(jīng)營管理的成效和損失情況，需定期對公司內(nèi)部的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)地效和損失情況，需定期對公司內(nèi)部的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，以核實(shí)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)際結(jié)存數(shù)量，并以金額清點(diǎn)，以核實(shí)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)際結(jié)存數(shù)量，并以金額方式表示出來。方式表示出來。一、盤點(diǎn)的定義：一、盤點(diǎn)的定義： 返 回 目 錄第4頁l找出實(shí)際存貨值；找出實(shí)際存貨值；l找出壞貨及次貨，以便采取適當(dāng)行動(dòng)；找出壞貨及次貨，以便采取適當(dāng)行動(dòng)；l提供寶貴資料及數(shù)據(jù)，用作采購及經(jīng)營運(yùn)作；提供寶貴資料及數(shù)據(jù)，用作采購及經(jīng)營運(yùn)作；l找出虧損，并推行應(yīng)對對策。找出虧損，并推行應(yīng)對對策。二、盤點(diǎn)的目的：二、盤點(diǎn)的目的： 返 回 目 錄第5頁本公司屬于百貨零售企

3、業(yè)、在商品流通上采用本公司屬于百貨零售企業(yè)、在商品流通上采用“售價(jià)金額核算法售價(jià)金額核算法”。三、在庫商品的財(cái)務(wù)核算方式：三、在庫商品的財(cái)務(wù)核算方式： 返 回 目 錄售價(jià)金額核算法售價(jià)金額核算法：以商品的銷售價(jià)格為金額計(jì)算：以商品的銷售價(jià)格為金額計(jì)算單位，按商品類別、組別、部門、店鋪單位，按商品類別、組別、部門、店鋪分別反映庫存商品的總金額分別反映庫存商品的總金額 。第6頁1 1、售價(jià)金額的變動(dòng)直接影響到在庫商品的帳面結(jié)存金額：、售價(jià)金額的變動(dòng)直接影響到在庫商品的帳面結(jié)存金額：四、價(jià)格變動(dòng)對在庫商品金額的影響：四、價(jià)格變動(dòng)對在庫商品金額的影響： 返 回 目 錄3 3、進(jìn)價(jià)的變動(dòng)只影響銷售毛利和

4、供應(yīng)商的付款金額、進(jìn)價(jià)的變動(dòng)只影響銷售毛利和供應(yīng)商的付款金額所有令到售價(jià)發(fā)生變動(dòng)的操作都必須填寫商品單據(jù)，所有令到售價(jià)發(fā)生變動(dòng)的操作都必須填寫商品單據(jù)，對在庫金額進(jìn)行調(diào)整。包括各種變價(jià)和商品移動(dòng)、報(bào)損對在庫金額進(jìn)行調(diào)整。包括各種變價(jià)和商品移動(dòng)、報(bào)損（廢）操作。（廢）操作。2 2、生鮮商品步留率的變動(dòng)對商品在庫金額的影響：、生鮮商品步留率的變動(dòng)對商品在庫金額的影響：生鮮商品預(yù)定步留率，使得商場內(nèi)的商品賣價(jià)已經(jīng)包生鮮商品預(yù)定步留率，使得商場內(nèi)的商品賣價(jià)已經(jīng)包含了預(yù)計(jì)的損失額，故在預(yù)定步留率范圍內(nèi)發(fā)生的商品損含了預(yù)計(jì)的損失額，故在預(yù)定步留率范圍內(nèi)發(fā)生的商品損耗不必填寫單據(jù)反映，只對超出預(yù)定步留率的商

5、品損耗金耗不必填寫單據(jù)反映，只對超出預(yù)定步留率的商品損耗金額填寫額填寫PA單進(jìn)行調(diào)整。單進(jìn)行調(diào)整。公式：超步留預(yù)算公式：超步留預(yù)算PA額商品銷售量額商品銷售量(按實(shí)際步留率計(jì)算按實(shí)際步留率計(jì)算的商品賣價(jià)按預(yù)定步留率計(jì)算的商品賣價(jià)的商品賣價(jià)按預(yù)定步留率計(jì)算的商品賣價(jià))第7頁五、商品損失的計(jì)算：五、商品損失的計(jì)算： 返 回 目 錄商品損失的計(jì)算公式商品損失的計(jì)算公式（按按A/C計(jì)算計(jì)算） ：l不明損失不明損失 盤點(diǎn)損失盤點(diǎn)損失 預(yù)算損失預(yù)算損失l盤點(diǎn)損失盤點(diǎn)損失 實(shí)際盤點(diǎn)庫存實(shí)際盤點(diǎn)庫存 帳面期末庫存帳面期末庫存l預(yù)算損失預(yù)算損失 預(yù)算銷售額預(yù)算銷售額 預(yù)算損失率預(yù)算損失率注：注：ItemItem

6、單品的盤點(diǎn)損失單品的盤點(diǎn)損失(各單品盤點(diǎn)數(shù)量各單品盤點(diǎn)數(shù)量各單品售價(jià)各單品售價(jià)) )A/CA/C帳面期末庫存帳面期末庫存 不是以盤點(diǎn)數(shù)量差異不是以盤點(diǎn)數(shù)量差異單品售價(jià)計(jì)算出的差額單品售價(jià)計(jì)算出的差額非月末盤點(diǎn)對期末實(shí)際盤點(diǎn)庫存金額的推算非月末盤點(diǎn)對期末實(shí)際盤點(diǎn)庫存金額的推算（DATA BACKDATA BACK） ：l期末庫存的推算：盤點(diǎn)不在月末最后一天進(jìn)行時(shí)，推算出期末實(shí)際庫存以期末庫存的推算：盤點(diǎn)不在月末最后一天進(jìn)行時(shí)，推算出期末實(shí)際庫存以便于確定損失額便于確定損失額l期末庫存的推算期間：實(shí)際盤點(diǎn)日至月末最后一天的間隔天數(shù)期末庫存的推算期間：實(shí)際盤點(diǎn)日至月末最后一天的間隔天數(shù)l推算期末實(shí)際

7、盤點(diǎn)庫存推算期末實(shí)際盤點(diǎn)庫存 實(shí)際盤點(diǎn)庫存實(shí)際盤點(diǎn)庫存 推算期間發(fā)生額推算期間發(fā)生額l推算期間發(fā)生額推算期間發(fā)生額 = PO+SPO= PO+SPO進(jìn)進(jìn)-SPO-SPO退退-GRN+TRANS IN-TRANS OUT-PA-SALES-GRN+TRANS IN-TRANS OUT-PA-SALES第8頁六、產(chǎn)生不明損失的類別：六、產(chǎn)生不明損失的類別：返 回 目 錄帳面的虧損：帳面的虧損：實(shí)際的虧損：實(shí)際的虧損：商品遺失的虧損：商品遺失的虧損：A、單據(jù)填寫單據(jù)填寫過程過程產(chǎn)生的損失產(chǎn)生的損失C、單據(jù)登錄過程產(chǎn)生的損失單據(jù)登錄過程產(chǎn)生的損失B、單據(jù)流轉(zhuǎn)過程產(chǎn)生的損失單據(jù)流轉(zhuǎn)過程產(chǎn)生的損失D、銷售

8、收銀過程產(chǎn)生的損失銷售收銀過程產(chǎn)生的損失E、電腦系統(tǒng)運(yùn)行過程產(chǎn)生的損失電腦系統(tǒng)運(yùn)行過程產(chǎn)生的損失F、商品進(jìn)出過程產(chǎn)生的損失商品進(jìn)出過程產(chǎn)生的損失J、商品盤點(diǎn)過程產(chǎn)生的損失商品盤點(diǎn)過程產(chǎn)生的損失H、商品儲(chǔ)存過程產(chǎn)生的損失商品儲(chǔ)存過程產(chǎn)生的損失G、商品銷售過程產(chǎn)生的損失商品銷售過程產(chǎn)生的損失K、內(nèi)部不良行為產(chǎn)生的損失內(nèi)部不良行為產(chǎn)生的損失L、外部盜竊行為產(chǎn)生的損失外部盜竊行為產(chǎn)生的損失I 、設(shè)備設(shè)施不良產(chǎn)生的損失設(shè)備設(shè)施不良產(chǎn)生的損失第9頁下一頁三、三、損失的類別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損A、單據(jù)填寫過程產(chǎn)生的損失單據(jù)填寫過程產(chǎn)生的損失1、數(shù)量填寫的錯(cuò)誤、數(shù)量填寫的錯(cuò)誤現(xiàn)現(xiàn) 象象單據(jù)的實(shí)收、

9、實(shí)退或?qū)嵳{(diào)數(shù)量欄內(nèi)數(shù)字填寫的筆誤，如：單據(jù)的實(shí)收、實(shí)退或?qū)嵳{(diào)數(shù)量欄內(nèi)數(shù)字填寫的筆誤，如：23寫成寫成32。涉及單據(jù)：手寫涉及單據(jù)：手寫PO、收貨清單、收貨清單、GRN、GTN、SPO、內(nèi)部調(diào)撥單、內(nèi)部調(diào)撥單、PA2、單品數(shù)量調(diào)換的錯(cuò)誤、單品數(shù)量調(diào)換的錯(cuò)誤現(xiàn)現(xiàn) 象象在同一單據(jù)中在同一單據(jù)中2行商品的實(shí)際數(shù)量串換填寫。如：行商品的實(shí)際數(shù)量串換填寫。如：A商品商品12個(gè)，個(gè)，B商品商品18個(gè)，錯(cuò)填寫為個(gè)，錯(cuò)填寫為A商品商品18個(gè)，個(gè)，B商品商品12個(gè)。個(gè)。涉及單據(jù)：手寫涉及單據(jù)：手寫PO、收貨清單、收貨清單、GRN、GTN、SPO、內(nèi)部調(diào)撥單、內(nèi)部調(diào)撥單、PA第10頁3、單據(jù)上金額填寫的錯(cuò)誤、單據(jù)上

10、金額填寫的錯(cuò)誤現(xiàn)現(xiàn) 象象有效期促銷變價(jià)（有效期促銷變價(jià)（Promotion）商品，手工）商品，手工PO的單價(jià)寫成促銷價(jià)格；的單價(jià)寫成促銷價(jià)格；已進(jìn)行永久變價(jià)的商品，手工已進(jìn)行永久變價(jià)的商品，手工PO的單價(jià)仍寫成原定價(jià)格。的單價(jià)仍寫成原定價(jià)格。退貨單上正常商品價(jià)格填寫成促銷價(jià)格（或相反）。退貨單上正常商品價(jià)格填寫成促銷價(jià)格（或相反）。GTN、SPO、內(nèi)部調(diào)撥單、內(nèi)部調(diào)撥單、PA單據(jù)上的價(jià)格錯(cuò)誤。單據(jù)上的價(jià)格錯(cuò)誤。三、三、損失的類別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損A、單據(jù)填寫過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）單據(jù)填寫過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）下一頁4、商品計(jì)量單位換算的錯(cuò)誤、商品計(jì)量單位換算的錯(cuò)誤現(xiàn)現(xiàn) 象象訂貨單按大

11、包裝填寫訂貨數(shù)量及金額，收貨時(shí)按單個(gè)商品點(diǎn)數(shù)（或相訂貨單按大包裝填寫訂貨數(shù)量及金額，收貨時(shí)按單個(gè)商品點(diǎn)數(shù)（或相反）。如：訂貨反）。如：訂貨10箱，每箱箱，每箱5kg，收貨只接收，收貨只接收10kg。按整批原包裝箱的規(guī)格推算商品收貨數(shù)量時(shí)計(jì)算錯(cuò)誤。如：某飲料每箱按整批原包裝箱的規(guī)格推算商品收貨數(shù)量時(shí)計(jì)算錯(cuò)誤。如：某飲料每箱27合，錯(cuò)按每箱合，錯(cuò)按每箱24合計(jì)算。合計(jì)算。涉及單據(jù)：手寫涉及單據(jù)：手寫PO、收貨清單、收貨清單、SPO第11頁返 回5、生鮮商品皮重扣除的錯(cuò)誤、生鮮商品皮重扣除的錯(cuò)誤現(xiàn)現(xiàn)象象生鮮商品收貨時(shí)扣除外包裝的皮重時(shí)計(jì)算錯(cuò)誤。生鮮商品收貨時(shí)扣除外包裝的皮重時(shí)計(jì)算錯(cuò)誤。三、三、損失的

12、類別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損A、單據(jù)填寫過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）單據(jù)填寫過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）原原因因及及對對策策對于單據(jù)上商品的銷售價(jià)的填寫，必須要求單據(jù)填寫人，按照商品數(shù)據(jù)對于單據(jù)上商品的銷售價(jià)的填寫，必須要求單據(jù)填寫人，按照商品數(shù)據(jù) 庫中記錄實(shí)際進(jìn)貨售價(jià)進(jìn)行填寫；庫中記錄實(shí)際進(jìn)貨售價(jià)進(jìn)行填寫；加強(qiáng)員工對操作的培訓(xùn)；加強(qiáng)員工對操作的培訓(xùn)；加強(qiáng)員工對數(shù)據(jù)的認(rèn)識(shí)；加強(qiáng)員工對數(shù)據(jù)的認(rèn)識(shí)；收貨人員嚴(yán)格執(zhí)行收貨標(biāo)準(zhǔn)；收貨人員嚴(yán)格執(zhí)行收貨標(biāo)準(zhǔn)；第12頁6、遺失單據(jù)造成的損失、遺失單據(jù)造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象單據(jù)在商管之間傳遞過程當(dāng)中遺失。單據(jù)在商管之間傳遞過程當(dāng)中遺失。單據(jù)在營業(yè)部與商管之間傳遞過程當(dāng)中

13、遺失。單據(jù)在營業(yè)部與商管之間傳遞過程當(dāng)中遺失。問題單據(jù)，商管交付營業(yè)部修改過程當(dāng)中遺失。問題單據(jù)，商管交付營業(yè)部修改過程當(dāng)中遺失。涉及單據(jù)：手寫涉及單據(jù)：手寫PO、收貨清單、收貨清單、GRN、GTN、SPO、內(nèi)部調(diào)撥單、內(nèi)部調(diào)撥單、PA三、三、損失的類別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損B、單據(jù)流轉(zhuǎn)過程產(chǎn)生的損失單據(jù)流轉(zhuǎn)過程產(chǎn)生的損失下一頁7、重開單據(jù)造成的損失、重開單據(jù)造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象遺失單據(jù)后，要求營業(yè)部重開單據(jù)入機(jī)，后原單據(jù)找回，未認(rèn)真查證而遺失單據(jù)后，要求營業(yè)部重開單據(jù)入機(jī)，后原單據(jù)找回，未認(rèn)真查證而重復(fù)入機(jī)。重復(fù)入機(jī)。營業(yè)部、商管內(nèi)部沒有溝通好，重復(fù)開出相同業(yè)務(wù)的單據(jù)重復(fù)入機(jī)。營業(yè)

14、部、商管內(nèi)部沒有溝通好，重復(fù)開出相同業(yè)務(wù)的單據(jù)重復(fù)入機(jī)。有效期促銷變價(jià)（有效期促銷變價(jià)（Promotion）商品）商品，重復(fù)開，重復(fù)開PA單減值。單減值。第13頁原原因因及及對對策策對于單據(jù)的重新確認(rèn)，必須要了解原因?qū)τ趩螕?jù)的重新確認(rèn)，必須要了解原因做好交接的工作做好交接的工作專人跟進(jìn)專人跟進(jìn)三、三、損失的類別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損B、單據(jù)流轉(zhuǎn)過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）單據(jù)流轉(zhuǎn)過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）返 回第14頁8、單據(jù)金額計(jì)算錯(cuò)誤造成的損失、單據(jù)金額計(jì)算錯(cuò)誤造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象手工單據(jù)上填寫的數(shù)字不清楚，導(dǎo)致計(jì)算錯(cuò)誤。手工單據(jù)上填寫的數(shù)字不清楚，導(dǎo)致計(jì)算錯(cuò)誤。文件人員粗心大意，計(jì)算單據(jù)金額

15、時(shí)錯(cuò)誤。文件人員粗心大意，計(jì)算單據(jù)金額時(shí)錯(cuò)誤。三、三、損失的類別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損C、單據(jù)登錄單據(jù)登錄過程產(chǎn)生的損失過程產(chǎn)生的損失下一頁9、單據(jù)錄入錯(cuò)誤造成的損失、單據(jù)錄入錯(cuò)誤造成的損失現(xiàn)現(xiàn)象象單據(jù)上寫錯(cuò)單據(jù)上寫錯(cuò)A/C。錄入錄入AS/400系統(tǒng)時(shí)錯(cuò)入系統(tǒng)時(shí)錯(cuò)入A/C。錄入錄入AS/400系統(tǒng)時(shí)錯(cuò)入金額。系統(tǒng)時(shí)錯(cuò)入金額。沒有按單據(jù)發(fā)生日期錄入沒有按單據(jù)發(fā)生日期錄入AS/400系統(tǒng)。系統(tǒng)。第15頁三、三、損失的類別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損C、單據(jù)登錄單據(jù)登錄過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）原原因因及及對對策策加強(qiáng)對單據(jù)計(jì)算及不同人員的重復(fù)核查加強(qiáng)對單據(jù)計(jì)算及不同人員

16、的重復(fù)核查加強(qiáng)對員工的操作培訓(xùn)加強(qiáng)對員工的操作培訓(xùn)要求收貨人員的書寫必須字體清晰、工整要求收貨人員的書寫必須字體清晰、工整加強(qiáng)對單據(jù)計(jì)算及不同人員的重復(fù)核查加強(qiáng)對單據(jù)計(jì)算及不同人員的重復(fù)核查返 回第16頁10、收銀過機(jī)錯(cuò)誤造成的損失、收銀過機(jī)錯(cuò)誤造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象收銀員商品過機(jī)時(shí)商品的遺漏。收銀員商品過機(jī)時(shí)商品的遺漏。收銀員操作的錯(cuò)誤以低價(jià)銷售商品。收銀員操作的錯(cuò)誤以低價(jià)銷售商品。商品發(fā)生錯(cuò)商品發(fā)生錯(cuò)CODECODE銷售。銷售。三、三、損失的類別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損D、銷售收銀過程產(chǎn)生的損失銷售收銀過程產(chǎn)生的損失下一頁11、未及時(shí)變更價(jià)錢牌造成的損失、未及時(shí)變更價(jià)錢牌造成的損失現(xiàn)

17、現(xiàn)象象促銷完成后沒有及時(shí)更換賣場的價(jià)錢牌，收銀機(jī)價(jià)格與價(jià)錢牌價(jià)格不符，促銷完成后沒有及時(shí)更換賣場的價(jià)錢牌，收銀機(jī)價(jià)格與價(jià)錢牌價(jià)格不符，商品按低價(jià)位銷售。商品按低價(jià)位銷售。第17頁返 回12、商品粘貼價(jià)錢標(biāo)簽錯(cuò)誤造成的損失、商品粘貼價(jià)錢標(biāo)簽錯(cuò)誤造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象供應(yīng)商送貨時(shí)貼錯(cuò)商品價(jià)錢標(biāo)簽，導(dǎo)致銷售價(jià)格錯(cuò)誤。供應(yīng)商送貨時(shí)貼錯(cuò)商品價(jià)錢標(biāo)簽，導(dǎo)致銷售價(jià)格錯(cuò)誤。2 2個(gè)商品之間的價(jià)錢標(biāo)簽串換粘貼。個(gè)商品之間的價(jià)錢標(biāo)簽串換粘貼。促銷商品貼錯(cuò)價(jià)錢標(biāo)簽。促銷商品貼錯(cuò)價(jià)錢標(biāo)簽。促銷完成后，沒有及時(shí)更換商品上的價(jià)錢標(biāo)簽，商品以低價(jià)銷售。促銷完成后，沒有及時(shí)更換商品上的價(jià)錢標(biāo)簽，商品以低價(jià)銷售。三、三、損失的類

18、別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損D、銷售收銀過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）銷售收銀過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）原原因因及及對對策策加強(qiáng)對收銀人員的操作培訓(xùn)與實(shí)操練習(xí)，管理人員定期檢查與監(jiān)督加強(qiáng)對收銀人員的操作培訓(xùn)與實(shí)操練習(xí)，管理人員定期檢查與監(jiān)督要求供應(yīng)商熟悉其商品及了解本公司商品要求供應(yīng)商熟悉其商品及了解本公司商品LABELLABEL的張貼要求的張貼要求商品相關(guān)部門促銷完成后商品相關(guān)部門促銷完成后, ,加強(qiáng)對商品的檢查加強(qiáng)對商品的檢查, ,及時(shí)更換正確的價(jià)錢標(biāo)及時(shí)更換正確的價(jià)錢標(biāo) 簽簽第18頁13、HHT收貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤造成的損失收貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象HHTHHT收貨后上傳數(shù)據(jù)，收貨后上傳數(shù)據(jù)

19、，PCPC打印的收貨清單實(shí)收數(shù)量為零。打印的收貨清單實(shí)收數(shù)量為零。HHTHHT收貨后上傳數(shù)據(jù)，收貨后上傳數(shù)據(jù)，PCPC打印的收貨清單實(shí)收數(shù)量自動(dòng)增大或減少（小打印的收貨清單實(shí)收數(shù)量自動(dòng)增大或減少（小數(shù)點(diǎn)移位）。數(shù)點(diǎn)移位）。HHTHHT收貨后上傳數(shù)據(jù)，收貨后上傳數(shù)據(jù)，PCPC打印的收貨清單出現(xiàn)重復(fù)的行次。打印的收貨清單出現(xiàn)重復(fù)的行次。三、三、損失的類別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損E、電腦系統(tǒng)運(yùn)行過程產(chǎn)生的損失電腦系統(tǒng)運(yùn)行過程產(chǎn)生的損失下一頁14、促銷商品到期、促銷商品到期POS系統(tǒng)沒有自動(dòng)變價(jià)造成的損失系統(tǒng)沒有自動(dòng)變價(jià)造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象促銷開始日或者促銷結(jié)束日，促銷開始日或者促銷結(jié)束日，P

20、OS系統(tǒng)的價(jià)格沒有自動(dòng)調(diào)整。系統(tǒng)的價(jià)格沒有自動(dòng)調(diào)整。永久變價(jià)商品永久變價(jià)商品POS系統(tǒng)沒有如期生效。系統(tǒng)沒有如期生效。第19頁三、三、損失的類別損失的類別_帳面的虧損帳面的虧損原原因因及及對對策策加強(qiáng)對商品收貨單據(jù)的核對加強(qiáng)對商品收貨單據(jù)的核對發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤單據(jù)后確認(rèn)對在庫金額的影響，及時(shí)開單調(diào)整發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤單據(jù)后確認(rèn)對在庫金額的影響，及時(shí)開單調(diào)整發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反映發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反映定期對收貨系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)及檢測定期對收貨系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)及檢測返 回E、電腦系統(tǒng)運(yùn)行過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）電腦系統(tǒng)運(yùn)行過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）第20頁三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損15、單據(jù)實(shí)際數(shù)量記錄造成的損失、單據(jù)實(shí)

21、際數(shù)量記錄造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象收貨、退貨、調(diào)撥過程中，點(diǎn)算商品的數(shù)量錯(cuò)誤。收貨、退貨、調(diào)撥過程中，點(diǎn)算商品的數(shù)量錯(cuò)誤。供應(yīng)商原包裝商品短少。供應(yīng)商原包裝商品短少。F、商品進(jìn)出過程產(chǎn)生的損失商品進(jìn)出過程產(chǎn)生的損失下一頁16、自營商品入場方式錯(cuò)誤造成的損失、自營商品入場方式錯(cuò)誤造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象自營商品未經(jīng)商管核實(shí)單據(jù)和數(shù)量就送進(jìn)賣場銷售。自營商品未經(jīng)商管核實(shí)單據(jù)和數(shù)量就送進(jìn)賣場銷售。第21頁返 回三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損17、商品運(yùn)輸、進(jìn)出倉過程造成的損失、商品運(yùn)輸、進(jìn)出倉過程造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象商品交接點(diǎn)算數(shù)量的差異。商品交接點(diǎn)算數(shù)量的差異。進(jìn)出倉缺乏監(jiān)控造成的遺失

22、。進(jìn)出倉缺乏監(jiān)控造成的遺失。沒有合理裝載商品造成商品損壞。沒有合理裝載商品造成商品損壞。F、商品進(jìn)出過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）商品進(jìn)出過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）原原因因及及對對策策收貨人員嚴(yán)格執(zhí)行收退貨標(biāo)準(zhǔn)收貨人員嚴(yán)格執(zhí)行收退貨標(biāo)準(zhǔn)要求供應(yīng)商明確本公司的收退貨流程要求供應(yīng)商明確本公司的收退貨流程加強(qiáng)員工倉存管理知識(shí)，合理控制存貨量加強(qiáng)員工倉存管理知識(shí)，合理控制存貨量合理使用運(yùn)載工具運(yùn)輸商品合理使用運(yùn)載工具運(yùn)輸商品第22頁三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損18、贈(zèng)品銷售造成的負(fù)損失、贈(zèng)品銷售造成的負(fù)損失現(xiàn)現(xiàn) 象象供應(yīng)商的樣品、贈(zèng)品或者試食（用）商品取出賣場銷售，沒有正確填寫供應(yīng)商的樣品、贈(zèng)品

23、或者試食（用）商品取出賣場銷售，沒有正確填寫升值升值PA。G、商品銷售過程產(chǎn)生的損失商品銷售過程產(chǎn)生的損失下一頁19、組合促銷或者大包裝商品拆零銷售造成的負(fù)損失、組合促銷或者大包裝商品拆零銷售造成的負(fù)損失現(xiàn)現(xiàn) 象象把促銷完成后的組合商品拆散按單個(gè)銷售。把促銷完成后的組合商品拆散按單個(gè)銷售。把按大包裝銷售的商品拆散為單個(gè)進(jìn)行銷售。把按大包裝銷售的商品拆散為單個(gè)進(jìn)行銷售。以上的銷售方式?jīng)]有通過單據(jù)進(jìn)行反映。以上的銷售方式?jīng)]有通過單據(jù)進(jìn)行反映。例：例：把把ItemCode為為001416940、規(guī)格、規(guī)格10卷卷/條條 的的“潔柔綠精潔柔綠精品衛(wèi)生紙品衛(wèi)生紙(條裝條裝)”，拆散轉(zhuǎn)為，拆散轉(zhuǎn)為Item

24、Code 001172378的單卷的單卷售賣方式，正確的單據(jù)處理方法如下售賣方式，正確的單據(jù)處理方法如下：第23頁0014169400.0011.5011.502潔柔綠精品衛(wèi)生紙(條裝)022 7 2生活用品生活用品0 4 0 8 0 2三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損G、商品銷售過程產(chǎn)生的損失商品銷售過程產(chǎn)生的損失_拆零銷售單據(jù)示例1(原商品PA為0)下一頁第24頁0011723780.002.50-2.5020潔柔綠精品衛(wèi)生紙(單卷)022 7 2生活用品生活用品0 4 0 8 0 2三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損G、商品銷售過程產(chǎn)生的損失商品銷售過程

25、產(chǎn)生的損失_拆零銷售單據(jù)示例2(散賣商品升值)下一頁第25頁三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損20、生鮮商品步留率變化造成的損失、生鮮商品步留率變化造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象沒有預(yù)定生鮮商品的步留率，造成損耗。沒有預(yù)定生鮮商品的步留率，造成損耗。實(shí)際步留率與預(yù)定步留率存在差異，銷售商品沒有對在庫金額進(jìn)行調(diào)整。實(shí)際步留率與預(yù)定步留率存在差異，銷售商品沒有對在庫金額進(jìn)行調(diào)整。G、商品銷售過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）商品銷售過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）下一頁21、商品變價(jià)銷售漏開單造成的損失、商品變價(jià)銷售漏開單造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象因質(zhì)量、保質(zhì)期等問題，對商品進(jìn)行折價(jià)銷售，漏填寫因質(zhì)量、保質(zhì)期等問題，對商品

26、進(jìn)行折價(jià)銷售，漏填寫PA單據(jù)。單據(jù)。永久變價(jià)商品，在生效日沒有清點(diǎn)庫存填寫永久變價(jià)商品，在生效日沒有清點(diǎn)庫存填寫PA單據(jù)。單據(jù)。因因POS系統(tǒng)在變價(jià)日沒有自動(dòng)調(diào)整賣價(jià)，必須通過手工更改收銀機(jī)賣價(jià)系統(tǒng)在變價(jià)日沒有自動(dòng)調(diào)整賣價(jià)，必須通過手工更改收銀機(jī)賣價(jià)銷售的情況下，沒有對當(dāng)日銷售的商品填寫銷售的情況下，沒有對當(dāng)日銷售的商品填寫PA單據(jù)。單據(jù)。第26頁返 回三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損22、商品報(bào)損、商品報(bào)損(廢廢)漏開單造成的損失漏開單造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象損壞的商品即場遺棄，沒有填寫損壞的商品即場遺棄，沒有填寫PA單據(jù)（以生鮮商品較普遍）單據(jù)（以生鮮商品較普遍）G、商品銷售

27、過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）商品銷售過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）原原因因及及對對策策 對部份生鮮商品合理計(jì)算其步留率價(jià)格，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向采購反映對部份生鮮商品合理計(jì)算其步留率價(jià)格，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向采購反映 以贈(zèng)品作銷售，必須根據(jù)銷售量（額）作出開據(jù)升值以贈(zèng)品作銷售，必須根據(jù)銷售量（額）作出開據(jù)升值PAPA 促銷完成后的組合商品拆散按單個(gè)銷售必須根據(jù)兩者的差額，開據(jù)升促銷完成后的組合商品拆散按單個(gè)銷售必須根據(jù)兩者的差額，開據(jù)升值值PAPA 及時(shí)對永久性變價(jià)商品進(jìn)行價(jià)格調(diào)整及時(shí)對永久性變價(jià)商品進(jìn)行價(jià)格調(diào)整 定期對損壞商品進(jìn)行處理定期對損壞商品進(jìn)行處理第27頁三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損23、庫

28、存過多造成的損耗、庫存過多造成的損耗現(xiàn)現(xiàn) 象象生鮮商品存貨過多，存放實(shí)際長，造成水份蒸發(fā)，鮮度降低的損耗。生鮮商品存貨過多，存放實(shí)際長，造成水份蒸發(fā)，鮮度降低的損耗。過多積壓的商品容易造成損壞、變質(zhì)、陳舊，影響銷售。過多積壓的商品容易造成損壞、變質(zhì)、陳舊，影響銷售。H、商品儲(chǔ)存過程產(chǎn)生的損失商品儲(chǔ)存過程產(chǎn)生的損失下一頁24、商品保管環(huán)境對商品質(zhì)量的影響、商品保管環(huán)境對商品質(zhì)量的影響現(xiàn)現(xiàn) 象象不適宜的儲(chǔ)存環(huán)境（溫度、濕度）影響商品的質(zhì)量，加快商品損耗。不適宜的儲(chǔ)存環(huán)境（溫度、濕度）影響商品的質(zhì)量，加快商品損耗。商品堆疊過高、沒有整齊堆放。容易令商品破損。商品堆疊過高、沒有整齊堆放。容易令商品破損

29、。不合理的商品混放，令商品串味、污染，影響銷售。不合理的商品混放，令商品串味、污染，影響銷售。第28頁返 回三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損25、濫用商品造成的損失、濫用商品造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象生鮮部門隨意拿用商品制作配菜，漏填調(diào)撥單。生鮮部門隨意拿用商品制作配菜，漏填調(diào)撥單。員工為了方便工作自行將商品作工具使用，造成商品的損壞。員工為了方便工作自行將商品作工具使用，造成商品的損壞。H、商品儲(chǔ)存過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）商品儲(chǔ)存過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）原原因因及及對對策策因應(yīng)銷售的需要，合理控制存貨量因應(yīng)銷售的需要，合理控制存貨量加強(qiáng)員工倉存管理知識(shí)加強(qiáng)員工倉存管理知識(shí)第29頁三、三、

30、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損26、設(shè)備不良造成的損失、設(shè)備不良造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象商管收貨區(qū)或者賣場營業(yè)用的電子稱失準(zhǔn)、故障，產(chǎn)生數(shù)量的差異。商管收貨區(qū)或者賣場營業(yè)用的電子稱失準(zhǔn)、故障，產(chǎn)生數(shù)量的差異。計(jì)量器具在使用過程中因調(diào)試不當(dāng)造成的損耗。如：設(shè)定去除皮重標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量器具在使用過程中因調(diào)試不當(dāng)造成的損耗。如：設(shè)定去除皮重標(biāo)準(zhǔn)冷凍、冷藏設(shè)備故障造成的其中保存的商品品質(zhì)下降，甚至損壞。冷凍、冷藏設(shè)備故障造成的其中保存的商品品質(zhì)下降，甚至損壞。I 、設(shè)備設(shè)施不良產(chǎn)生的損失設(shè)備設(shè)施不良產(chǎn)生的損失下一頁27、鼠害、蟲害、倉庫損壞造成的損失、鼠害、蟲害、倉庫損壞造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象倉庫結(jié)構(gòu)損

31、壞造成漏水、掉磚等現(xiàn)象，損壞商品。倉庫結(jié)構(gòu)損壞造成漏水、掉磚等現(xiàn)象，損壞商品。老鼠、害蟲橫行，咬壞商品。老鼠、害蟲橫行，咬壞商品。第30頁三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損原原因因及及對對策策定期對收貨系統(tǒng)、設(shè)備進(jìn)行檢測及維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題即通知定期對收貨系統(tǒng)、設(shè)備進(jìn)行檢測及維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題即通知EDP要求店鋪人事總務(wù)加強(qiáng)店內(nèi)除四害工作要求店鋪人事總務(wù)加強(qiáng)店內(nèi)除四害工作返 回I 、設(shè)備設(shè)施不良產(chǎn)生的損失設(shè)備設(shè)施不良產(chǎn)生的損失第31頁三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損28、盤點(diǎn)票填寫錯(cuò)誤造成的損失、盤點(diǎn)票填寫錯(cuò)誤造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象點(diǎn)數(shù)錯(cuò)誤。點(diǎn)數(shù)錯(cuò)誤。記錄數(shù)量錯(cuò)誤。記錄

32、數(shù)量錯(cuò)誤。A/C盤點(diǎn)寫錯(cuò)盤點(diǎn)寫錯(cuò)A/C、單價(jià)。、單價(jià)。J、商品盤點(diǎn)過程產(chǎn)生的損失商品盤點(diǎn)過程產(chǎn)生的損失下一頁29、漏盤、錯(cuò)盤造成的損失、漏盤、錯(cuò)盤造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象遺漏商品沒有進(jìn)行盤點(diǎn)。遺漏商品沒有進(jìn)行盤點(diǎn)。非盤點(diǎn)類別的商品計(jì)入盤點(diǎn)類別的商品當(dāng)中。非盤點(diǎn)類別的商品計(jì)入盤點(diǎn)類別的商品當(dāng)中。同一商品重復(fù)點(diǎn)數(shù)和記錄。同一商品重復(fù)點(diǎn)數(shù)和記錄。第32頁返 回三、三、損失的類別損失的類別_實(shí)際的虧損實(shí)際的虧損30、盤點(diǎn)票錄入錯(cuò)誤造成的損失、盤點(diǎn)票錄入錯(cuò)誤造成的損失現(xiàn)現(xiàn) 象象錄入盤點(diǎn)票的數(shù)量與實(shí)際盤點(diǎn)記錄數(shù)量不符。錄入盤點(diǎn)票的數(shù)量與實(shí)際盤點(diǎn)記錄數(shù)量不符。漏入盤點(diǎn)票。漏入盤點(diǎn)票。錯(cuò)錄入錯(cuò)錄入Code號(hào)、單價(jià)。號(hào)、單價(jià)。J、商品盤點(diǎn)過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）商品盤點(diǎn)過程產(chǎn)生的損失（續(xù)）原原因因及及對對策策加強(qiáng)員工的盤點(diǎn)意識(shí)加強(qiáng)員工的盤點(diǎn)意識(shí)盤點(diǎn)前加強(qiáng)對商品的整理盤點(diǎn)前加強(qiáng)對商品的整理加強(qiáng)對盤點(diǎn)操作人員的培訓(xùn)加強(qiáng)對盤點(diǎn)操作人員的培訓(xùn)盤點(diǎn)工作規(guī)范化盤點(diǎn)工作規(guī)范化盤點(diǎn)前營業(yè)部門與店鋪商管加強(qiáng)盤點(diǎn)信息的溝通盤點(diǎn)前營業(yè)部門與店鋪商管加強(qiáng)盤點(diǎn)信息的溝通盤點(diǎn)票不同人員重復(fù)輸入核對盤點(diǎn)票不同人員重復(fù)輸入核對錄入完畢對盤點(diǎn)數(shù)量與金額累計(jì)資料進(jìn)行核對比較錄入完畢對盤點(diǎn)數(shù)量與金額累計(jì)資料進(jìn)行核對比較第33頁31、收銀員不良行為造成的損失、收銀員不良行為造成的損失現(xiàn)現(xiàn)象象收銀