公司費(fèi)用管理辦法

1、公司費(fèi)用管理辦法第一章 總 則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，明確和規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、 程序和辦法，有效控制經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支由，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定 本辦法。第二條本辦法規(guī)范和管理的主要范圍為各種借支和成本費(fèi)用 中的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、招待費(fèi)和修理費(fèi)及其它公共費(fèi)用支 由兩個(gè)方面。第二章借支管理規(guī)定和借款流程第三條根據(jù)員工借支用途和使用頻率，將借支設(shè)為定額和不 定額兩種。（一）定額備用金的借支范圍為：1 .司機(jī)：根據(jù)每月油耗及路橋費(fèi)測(cè)算備用金為5000元/人。2 .物資采購(gòu)員和報(bào)關(guān)員：10000元/人。3 .其他需借支定額備用金的項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況核定。4 二）不定額備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)：1 .差旅費(fèi)借

2、支：借支額三由差天數(shù)X住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)+交通費(fèi)，國(guó) 內(nèi)由差最高借支限額為 5000元/人。2 .其他支由借支：按借支用途據(jù)實(shí)借支，其中：對(duì)應(yīng)實(shí)行預(yù)算控 制的費(fèi)用開(kāi)支借款，按審定的預(yù)算額度控制借支金額。3.銷售人員借支按銷售管理辦法執(zhí)行。第四條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款時(shí)間、借款事由、借 款金額等事項(xiàng)，要素必須齊全（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。（二）審批流程：部門負(fù)責(zé)人審核簽字-部門分管領(lǐng)導(dǎo)審簽-財(cái)務(wù)部簽審（是否有未歸還借款）一總經(jīng)理審批一到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款。（三）所有借支原則上必須由借款人持借據(jù)到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)，款項(xiàng)只能支付到借款人帳戶；特殊情況委托別人代理辦理的， 需要有授

3、權(quán)委托書(shū)，否則，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。第五條 借款的還款（報(bào)銷）期限（一）定額備用金按月報(bào)銷。（二）不定額備用金報(bào)銷：差旅費(fèi)在由差返回后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷還款，其他業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)完成后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)帳還款。第六條借款管理其他規(guī)定（一）跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年備用金。（二）借款未還者原則上不得再次借款，即“前賬不清，后賬不 借”，逾期未銷賬且未說(shuō)明原因的在次月工資中扣回。（三）財(cái)務(wù)部按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立借款備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。（四）備用金借款未清退終結(jié)者，不得辦理調(diào)動(dòng)、離退休及離職等 手續(xù)。第三章費(fèi)用管理及報(bào)銷辦法第七條費(fèi)用管理

4、基本原則為科學(xué)合理和有效控制費(fèi)用，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和用途，結(jié)合公司 實(shí)際，將公司費(fèi)用支由分為日常費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用和公共費(fèi)用進(jìn)行管 理。（一）日常費(fèi)用：包括公司管理層、各部門需要發(fā)生的經(jīng)常性通訊 費(fèi)（固定電話費(fèi)和手機(jī)費(fèi)）、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交通運(yùn)輸費(fèi)（含小車費(fèi)） 和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。公司對(duì)日常費(fèi)用實(shí)行年度預(yù)算、包干控制，包干標(biāo) 準(zhǔn)核定方法和程序如下：管理層：按年度核定標(biāo)準(zhǔn)控制執(zhí)行，如因工作需要變更標(biāo)準(zhǔn)，由 總經(jīng)理依據(jù)分管業(yè)務(wù)范圍變動(dòng)情況另行確定。銷售部門：按業(yè)務(wù)量的一定比例控制費(fèi)用。具體按年度銷售費(fèi) 用包干規(guī)定執(zhí)行。每月月初由銷售部門根據(jù)上月業(yè)務(wù)量按上述比例 申報(bào)本月費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部核定，分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總經(jīng)

5、理審批后 作為當(dāng)月的包干費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部據(jù)此控制其包干費(fèi)用的報(bào)銷。（二）專項(xiàng)費(fèi)用：為日常工作之外的各項(xiàng)中心工作所發(fā)生的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交通運(yùn)輸費(fèi)（含小車費(fèi)）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)。公司對(duì) 專項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行專項(xiàng)預(yù)算管理，核定方法和程序：由經(jīng)辦部室事先進(jìn) 行專題報(bào)告，編制費(fèi)用預(yù)算（需要明細(xì)費(fèi)用預(yù)算及測(cè)算說(shuō)明），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)或授權(quán)審批后再由經(jīng)辦部室安排。（三）公共費(fèi)用：包括咨詢審計(jì)費(fèi)、軟件開(kāi)發(fā)費(fèi)及維護(hù)費(fèi)、廣告 費(fèi)、水電費(fèi)、設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、快遞費(fèi)、郵寄費(fèi)、技 術(shù)服務(wù)費(fèi)等。公司對(duì)公共費(fèi)用控制基本原則為年度預(yù)算控制原則，具體按規(guī)定程序申請(qǐng)、審批后，據(jù)實(shí)核銷，節(jié)超采取單項(xiàng)考核措施進(jìn)

6、行控制。第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程及審批程序（一）包干費(fèi)用審批及報(bào)銷程序：費(fèi)用支由申請(qǐng)表-報(bào)銷人整理票據(jù)及填寫(xiě)報(bào)銷單-填報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽字-填報(bào)單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽字 財(cái)務(wù)規(guī)范性審核一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字一交財(cái)務(wù)部登記并送總經(jīng)理簽字-每周三上午來(lái)財(cái)務(wù)部領(lǐng)總經(jīng)理批字后報(bào)銷單-交費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)做 憑證一交審核會(huì)計(jì)審核一報(bào)銷人簽字確認(rèn)一交由納付款。（二）專項(xiàng)費(fèi)用審批及報(bào)銷程序。先報(bào)費(fèi)用預(yù)算，其他程序流 程同上。（三）其他規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷審核實(shí)行交叉審批，副職領(lǐng)導(dǎo)的費(fèi)用由總 經(jīng)理審批，總經(jīng)理的費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。第九條財(cái)務(wù)部按進(jìn)度控制包干費(fèi)用的使用，超支一律不予報(bào)銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予報(bào)銷，但超支的部分由

7、部門負(fù)責(zé) 人承擔(dān)20% o全年按季考核，對(duì)包干費(fèi)用節(jié)余的給予節(jié)約額一定比 例的獎(jiǎng)勵(lì)，其中：招待費(fèi)節(jié)余獎(jiǎng)20% ,其他包干費(fèi)用節(jié)余獎(jiǎng) 10% o第十條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和 證明人（驗(yàn)收人）簽名。（二）填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致且 不得涂改；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）經(jīng)辦人本人辦理報(bào)銷手續(xù)，并在付款憑證上簽字，原則上 誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)報(bào)賬，報(bào)賬款付給誰(shuí)，特殊情況委托別人代理辦理的，需 要有授權(quán)委托書(shū)。（四）費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除本辦法有單項(xiàng)規(guī)定以外，原則 上上月費(fèi)用必須在

8、當(dāng)月 15日前報(bào)銷完畢；特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理同意 可延期15天（當(dāng)月底）；對(duì)超過(guò)一個(gè)月且無(wú)正當(dāng)理由未及時(shí)報(bào)帳的費(fèi) 用，視同自行放棄，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第一節(jié)差旅費(fèi)報(bào)銷制度第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)住宿包干（元）市內(nèi)交通費(fèi)（元）伙食補(bǔ)助費(fèi)包干（元）省內(nèi)省外特區(qū)省內(nèi)省外省內(nèi)省外特區(qū)副總經(jīng)理以上人員3004005005570557085總監(jiān)、副總監(jiān)2403204004050506570副部長(zhǎng)及以上人員2003003504055405570其他工作人員1501602402540304055注：“特區(qū)”指北京、上海、深圳、珠海、廈門及沿海城市（一）交通費(fèi)一律憑票報(bào)銷（二）部門領(lǐng)導(dǎo)及以下工作人員因工作需

9、要乘坐飛機(jī)、火車軟 臥（含高鐵特等座）、輪船二等艙的，應(yīng)在由差前報(bào)總經(jīng)理同意后方 可乘坐和報(bào)銷費(fèi)用。（三）乘車補(bǔ)助計(jì)發(fā)辦法：乘坐火車夜間連續(xù)乘車超過(guò) 6小時(shí)的，白天連續(xù)乘車達(dá)12小時(shí) 的，可購(gòu)乘臥鋪票，在降低乘坐等級(jí)時(shí)，可憑票按規(guī)定比例計(jì)算發(fā) 放乘車補(bǔ)助。1、符合乘坐軟臥條件而乘坐硬臥的，另按所乘坐硬臥票價(jià)的 40%給予補(bǔ)助。2、符合乘坐硬臥條件而乘坐硬座的，另按所乘坐硬座票價(jià)的 80%給予補(bǔ)助。3、符合乘坐軟臥條件而乘坐硬座的，另按所乘坐硬座票價(jià)的 150%給予補(bǔ)助。（四）公司副總經(jīng)理以上及相當(dāng)職務(wù)人員，因工作需要，隨行 人員可以乘坐飛機(jī)、火車軟臥或輪船二等艙位。副部長(zhǎng)以上及相當(dāng) 職務(wù)人員的

10、隨行人員的交通工具也可比照副部長(zhǎng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但必須 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（五）總經(jīng)理和董事長(zhǎng)的差旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。1、乘坐車、船、飛機(jī)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)火車輪船飛機(jī)其他交通工具公司副總及以上軟臥二等艙位普通艙按實(shí)報(bào)銷公司副部長(zhǎng)及以硬臥三等艙位普通艙按實(shí)報(bào)銷其他工作人員硬臥普通艙位普通艙按實(shí)報(bào)銷第十二條由差住宿標(biāo)準(zhǔn)（一）員工在市外由差當(dāng)日內(nèi)不能返回工作單位的，可按標(biāo)準(zhǔn) 住宿。（二）由差人數(shù)超過(guò)1人并為同性時(shí)，不得單人單間。（三）住宿費(fèi)憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自負(fù)， 未開(kāi)具發(fā)票的，可按包干標(biāo)準(zhǔn)的20%計(jì)算補(bǔ)助。（四）因公由差國(guó)外的，需總經(jīng)理批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。第十三條由差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（一）凡由差人員報(bào)銷了

11、當(dāng)日餐費(fèi)，當(dāng)日不再計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助。（二）交通費(fèi)補(bǔ)助用于由差人員在由差地點(diǎn)市內(nèi)交通費(fèi)支由， 實(shí)行限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。由差人員在外由差，原則上不能乘坐的士， 如遇特殊情況需要乘坐的士且費(fèi)用超過(guò)限指標(biāo)，其超支部分必須經(jīng) 總經(jīng)理單獨(dú)審批后隨同差旅費(fèi)一同報(bào)銷，并列部門費(fèi)用。（三）市內(nèi)不包食宿的會(huì)議（含培訓(xùn)）在兩天以上（含兩天） 的可報(bào)銷20元/天的由差補(bǔ)助。市外含食宿的會(huì)議（含培訓(xùn)）只報(bào) 銷往返途中的伙食及公雜費(fèi)補(bǔ)助；不含食宿的會(huì)議（培訓(xùn)）按上述 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷補(bǔ)助。經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)報(bào)賬時(shí)需提供相應(yīng)的會(huì)議（培訓(xùn)） 通知及文件。第十四條報(bào)銷單填寫(xiě)（一）交通費(fèi)、住宿費(fèi)等需由差人在票面簽字，均勻粘貼在原 始憑證粘貼單上，并

12、整齊粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單上。（二）報(bào)銷時(shí)，必須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明由差事由、往返地區(qū)、金額，并按程序?qū)徟炞?。（三）?bào)銷單所貼車票、住宿費(fèi)必須與由差時(shí)間、地點(diǎn)相符； 住宿票據(jù)必須合規(guī)，并注明住宿人姓名、入住時(shí)間、天數(shù)、每日金 額、合計(jì)金額，且大小寫(xiě)要相符。（四）差旅費(fèi)報(bào)銷單限填寫(xiě)交通費(fèi)、住宿費(fèi)，由差途中發(fā)生的 其他公干費(fèi)用須另填費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，但必須和差旅費(fèi)報(bào)銷單一并 報(bào)銷。（五）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，必須附由差申請(qǐng)單，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予報(bào)銷。第十五條其他規(guī)定（一）由差人員應(yīng)自覺(jué)控制由差天數(shù)，特殊情況需超計(jì)劃天數(shù) 的，必須專題說(shuō)明，并由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，凡部門負(fù)責(zé)人由差實(shí)際天 數(shù)超過(guò)一周的，需由總經(jīng)理審批

13、。（二）同一部室因同時(shí)、同地點(diǎn)、同一類事項(xiàng)所發(fā)生的差旅費(fèi) 用，由一個(gè)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填列差旅費(fèi)報(bào)銷單報(bào)賬，所有當(dāng)事人均需在 報(bào)銷單上簽字認(rèn)可；非同一部室因同時(shí)、同地點(diǎn)、同一類事項(xiàng)所發(fā) 生的差旅費(fèi)用，可委托一個(gè)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填列差旅費(fèi)報(bào)銷單報(bào)賬，但 必須填寫(xiě)各部門費(fèi)用分割表， 各部室經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。（三）工作人員由差期間，游覽或非因工作需要的參觀發(fā)生的 費(fèi)用不予報(bào)銷。因參觀旅游造成行程改變，其增加的費(fèi)用自負(fù)。（四）工作人員由差的市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)必須附在差旅費(fèi)報(bào) 銷單一起填報(bào)，不得單獨(dú)另行報(bào)賬，特殊情況需詳細(xì)說(shuō)明。第二節(jié)會(huì)議費(fèi)報(bào)銷制度第十六條公司組織的各種會(huì)議所需費(fèi)用均實(shí)行預(yù)算管理，會(huì)議費(fèi)預(yù)算

14、應(yīng)包括會(huì)議主題、承辦部門、會(huì)議地址、會(huì)議時(shí)間、參會(huì)總 人數(shù)等要素，費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表及相關(guān)說(shuō)明。按本辦法第七條第二款 規(guī)定程序?qū)徟?，?jīng)辦部門組織實(shí)施。第三節(jié)通訊費(fèi)報(bào)銷制度第十七條公司對(duì)通訊費(fèi)實(shí)行按規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷。（一）通訊費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)移動(dòng)電話費(fèi)用（元/月）固定電話費(fèi)（元/月）公司副總30080兀/部總監(jiān)280其他副總監(jiān)、營(yíng)銷部長(zhǎng)240營(yíng)銷、供應(yīng)、采購(gòu)主管200營(yíng)銷業(yè)務(wù)員150其他部門主管100其他部室工作人員50公司司機(jī)100（二）固定電話報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：按日常包干費(fèi)用核定程序核定和執(zhí)行第十八條 員工報(bào)銷移動(dòng)電話的票據(jù)必須以個(gè)人使用的移動(dòng)電 話實(shí)名發(fā)票，在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，按進(jìn)度使用，累計(jì)不超支。公司 領(lǐng)導(dǎo)的移動(dòng)話費(fèi)可由綜合部統(tǒng)一經(jīng)手報(bào)銷，其他人員由使用人經(jīng)手 報(bào)銷。原則上移動(dòng)電話費(fèi)應(yīng)按月及時(shí)報(bào)銷，特殊情況不得超過(guò)一個(gè) 季度，超過(guò)一個(gè)季度視同自動(dòng)放棄。第十九條 固定電話費(fèi)由綜合部統(tǒng)一與電信部門結(jié)算并經(jīng)手報(bào) 銷，按包干標(biāo)準(zhǔn)控制，超支部分由綜合部提供超支明細(xì)給各部室， 由各部室負(fù)責(zé)提供扣款分配數(shù)到財(cái)務(wù)部，在該部室工作人員工資中 扣除。綜合部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦公室固定電話的管理，辦公室固定電話一