財務(wù)審批制度及流程

1、公司財務(wù)管理審批制度及流程一、采購付款審批制度流程一 . 為加強財務(wù)管理，節(jié)約費用開支，提高公司經(jīng)濟效益，特制定采購付款審批制度流程。二 . 物料（包括原材料、輔料、設(shè)備、工具用具、辦公用品等）購置：1、主要原材料或單價在 500 元以上的物料應(yīng)由采購部門采用優(yōu)選的方式對幾家供應(yīng)商的報價、質(zhì)量、服務(wù)進行比較，從中選購價廉物美的物料。2、報價審批程序如下：采購經(jīng)辦人提供幾財務(wù)審核總經(jīng)理審批財務(wù)部備案家供應(yīng)商的報價單3、物料采購要填寫書面采購申請單，采購申請單的內(nèi)容應(yīng)該注明：現(xiàn)有庫存情況、購買用途、品牌型號、預(yù)計費用、不同品牌的比較情況等。4、物料采購申請程序如下：使用部門負責人填財務(wù)審核總經(jīng)理審

2、批寫采購申請單5、物料購置的工作流程：使用部門：把采購員：填制采總經(jīng)理審批采購員： 下單采購申請單購合同（物料報給供應(yīng)商交采購員價已審批）采購員：采購倉管員：驗收入庫采購員： 1、核對入庫單和采購合同，合 同 給 財 務(wù)單，一聯(lián)交會計，編制采購日報表部會計：依據(jù)報價一單聯(lián)、交采購員 會計：依據(jù)采購日會計：月末編制報表采購合同和入庫單核報表數(shù)據(jù)填制應(yīng)報送給總經(jīng)理、股東對采購日報表付賬款明細表三、貨款審批：1、貨款是指：為了銷售而購入的原材料、耗材等所需支付的款項，包括采購定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。2、除零星采購、辦公用品和急件采購，所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采購金額較小，但

3、長期耗用的物料采購，也需要簽訂合同。3、 貨款支付審批程序：采 購 經(jīng)會 計總 經(jīng)財務(wù)會計把付款辦 人 填審核理 審部付數(shù)據(jù)及時填制用款批款制在應(yīng)付賬申請單款明細表會計：月末編制報表報送給總經(jīng)理、 股東4、辦理貨款支付審批程序的用款申請單（除采購定金）要附上以下資料：（ 1）經(jīng)審批的采購合同 ，沒有合同的則附上經(jīng)審批的采購申請單；（ 2）倉庫簽發(fā)的驗收入庫單；（ 3）供應(yīng)商的對賬單；（ 4）供應(yīng)商開具的發(fā)票（由會計附上） 。5、貨款審批工作流程：采購員：月末核對當月供應(yīng)商會計：當月 28 日前采購員：憑齊備無誤的的對賬單（參考采購日報），取得供應(yīng)商發(fā)票，付款資料于次月 15 日會計復(fù)核采購員協(xié)

4、助跟進前辦理用款申請手續(xù)注： 1、已付過定金或預(yù)付款的，要把已付的定金或預(yù)付款注明在用款申請單上；2、填寫用款申請單時內(nèi)容必須真實、清析、完整；每次實際付款金額與用款申請單金額不一致時，把已審批的用款申請單復(fù)印，并注明本次實付款和未付款金額，以作為下次付款審批的依據(jù)；3、該貨款審批主要是針對月結(jié)供應(yīng)商；4、支付給月結(jié)供應(yīng)商的貨款的付款時間為每月日。二、銷售收款管理制度流程：1、為加強財務(wù)管理，按期收回貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟效益，實現(xiàn)銷售利潤最大化，特制定本制度流程。2、與 客戶對賬應(yīng)收流程客戶對賬及應(yīng)收款流程表1. 業(yè)務(wù)員每月月3. 業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶2. 業(yè)務(wù)員傳真5. 業(yè)務(wù)員把末與倉

5、庫、財務(wù)要求，填制發(fā)票對賬單給客戶對4. 財務(wù)開對賬，確保送貨開立申請表交財發(fā)票交客戶，賬，確保與客戶具發(fā)票數(shù)量及金額一致務(wù)，后附客戶回傳并催收貨款數(shù)據(jù)一致的對賬單3、貨款到期日前業(yè)務(wù)員、 財務(wù)應(yīng)提前提醒客戶付款， 財務(wù)應(yīng)及時查收， 貨款收到應(yīng)立即通知總經(jīng)理、業(yè)務(wù)員，并編制“應(yīng)收賬款明細表” 。三費用報銷審批程序：1、一般費用報銷審批程序：1）費用報銷一般是指員工現(xiàn)金報銷費用。2）經(jīng)辦人應(yīng)辦理完業(yè)務(wù)三天內(nèi)填制費用報銷單送達財務(wù)部。3）市內(nèi)交通費：市內(nèi)外出辦理公司事務(wù)，一般要求乘坐公共汽車，如屬于緊急公務(wù)或攜帶非常重要資料等的確需要乘坐的士的， 則事先要與業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)申請同意， 報銷時要在的士發(fā)

6、票后注明從哪里到哪里。4）零星采購：要附上采購申請單和入庫單。5）業(yè)務(wù)招待費：是指招待客人所發(fā)生的餐費、娛樂及贈送禮品等所支出的費用，本費用必須本著“必須、合理、 節(jié)約”的原則從嚴控制，該費用發(fā)生前，要向總經(jīng)理申請 （可電話或書面）同意。6）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核費用是否屬實、合理。7）會計審核的內(nèi)容：審核所附單據(jù)是否齊全，發(fā)票是否真實、合法、合理，計算是否準確等。2、差旅費報銷審批程序：1）出差人員應(yīng)于回到公司后一周內(nèi)填制差旅費報銷單送達財務(wù)部。2）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、理由、人數(shù)、乘坐的交通工具等是否屬實。3）會計審核的內(nèi)容：審核車（船）票、飛機票、交通費、住房費是否

7、真實、合法、合理，計算是否準確等。3、報銷審批流程：經(jīng)辦人填制費部 門 經(jīng)會計審總經(jīng)理審財務(wù)部用報銷單或差理 或 主核批報銷或旅費報銷單管審核付款注： 1、報銷金額超過元以上，要提前一天給財務(wù)報計劃；2、逢周為報銷日。4公務(wù)借款：1、由于業(yè)務(wù)招待、零配件采購、出差、外派學(xué)習(xí)等需要借款的，應(yīng)按相應(yīng)的管理制度辦好手續(xù)后方可到財務(wù)部借支。嚴禁非公務(wù)性借款行為。2、 出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)及時到財務(wù)部結(jié)清臨時借款，多退少補；超過兩周未到財務(wù)部結(jié)清借款的，財務(wù)部可從工資中扣收，除非當事人書面說明理由并報總經(jīng)理審批同意延期，同時抄報財務(wù)部。3、借款流程：經(jīng)辦人填制監(jiān)事或廠長總經(jīng)財務(wù)部借款單審

8、核理、監(jiān)付款事審批注：借款金額超過元以上，要提前一天給財務(wù)報計劃。四出納 付款流程：1.出納根據(jù)看到有會計及總經(jīng)理的簽字方可付款，2.付款時沒看到有單有據(jù)不可報銷，要做到見單付款。3.付完款要當天做好現(xiàn)金日報表發(fā)會計及總經(jīng)理郵箱，把當天的銀行付款水單跟報銷單粘在一起，做到賬單相符。四會計 管理制度流程：1.稅款申報及交納：各種稅款申報及交納，應(yīng)符合國家有關(guān)稅收法規(guī)，只能合法節(jié)稅，不得偷稅漏稅。稅款申報及納繳流程：會計填制納會計、總經(jīng)稅款申報及稅申報表理、審批交納2.每月 10 號前出財務(wù)報表及各項明細表及其他事項。五、公司資料、財務(wù)資料保管與存檔制度一、為加強對公司和財務(wù)資料安全性及保密性的管

9、理，對現(xiàn)行辦公無紙化、電子數(shù)據(jù)、網(wǎng)銀密碼的保管及存檔，特制定本制度。二、采購、銷售、人事、行政、倉庫等部門的資料由各部門每月應(yīng)裝訂成冊，自行按月、季、年歸檔分類保管，不得隨意失銷毀，不得攜帶外出，定期清理時需向行政部門及財務(wù)部門申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可作出處理。三、公司的公章、個人印鑒、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證（數(shù)字證書）、許可證書、稅務(wù)登記證、公章備案證明、公司章程、股東會決議、銀行卡（個人卡）等重要資料由總經(jīng)理負責保管（如總經(jīng)理出差外地則由總經(jīng)理指定專人保管），各部門需要使用時必須辦理借用手續(xù)。四、財務(wù)檔案管理，財務(wù)部每月要將記賬憑證裝訂成冊，年度終了打印各項總賬及明細帳；公司的會計憑證、

10、會計帳簿、會計報表、會計文件、稅務(wù)申報表和其他有保存價值的資料按月、季、年歸檔保管；會計檔案不得攜帶外出。五、銷售發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票）由會計或辦稅員到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取，并妥善保管，實行專人負責制。六、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、開戶許可證、銀行賬號、支票、網(wǎng)上銀行支付證書由財務(wù)部保管及管理。七、網(wǎng)上銀行支付證書（授權(quán)U 盾）及密碼、銀行卡（個人卡）密碼由總經(jīng)理保管及管理，財務(wù)部支付款項時需經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)方可使用。八本制度視公司的實際情況需要可進行修改，從訂立之日起執(zhí)行。財務(wù)部示2013年月 11月5日蘭亭序永和九年，歲在癸丑，暮春之初，會于會稽山陰之蘭亭，修禊事也。群賢畢至，少長咸集。此地有崇山峻嶺，茂林修竹；又有清流激湍，映帶左右，引以為流觴曲水，列坐其次。雖無絲竹管弦之盛，一觴一詠，亦足以暢敘幽情。是日也，天朗氣清，惠風(fēng)和暢，仰觀宇宙之大，俯察品類之盛，所以游目騁懷，足以極視聽之娛，信可樂也。夫人之相與，俯仰一世，或取諸懷抱，晤言一室之內(nèi)；或因寄所托，放浪形骸之外。雖取舍萬殊，靜躁不同，當其欣于所遇，暫得于己，快然自足，不知老之將至。及其所之