2964100790信用社(銀行)綜合柜員制業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、信用社(銀行)綜合柜員制業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章 總則第一條 為明確操作流程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保綜合柜員制安全、高效地運行，根據(jù)××市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理辦法及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本操作規(guī)程。第二條 本操作規(guī)程適用于全市農(nóng)村信用社各級實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點。第二章 崗位設(shè)置第三條 柜員的配備應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，本著精干、高效的原則合理設(shè)置。聯(lián)社營業(yè)部、信用社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員、1名現(xiàn)金調(diào)撥員，1名綜合員（可由憑證員兼任），3名以上綜合柜員。分社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員，1名綜合員（可由憑證員兼任），2名以上綜合柜員。第三章業(yè)務(wù)操作流程第一節(jié) 營業(yè)準(zhǔn)備

2、第四條 現(xiàn)金出庫營業(yè)開始，綜合柜員通過“0211柜員現(xiàn)金出庫/入庫”輸入昨日現(xiàn)金庫存金額做現(xiàn)金出庫。第五條 現(xiàn)金調(diào)撥一、若綜合柜員鈔箱不足，可由現(xiàn)金調(diào)撥員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，現(xiàn)金調(diào)撥員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付綜合柜員，綜合柜員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認(rèn)，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退現(xiàn)金調(diào)撥員作現(xiàn)金付出日記簿附件。二、若綜合柜員現(xiàn)金鈔箱超出庫存限額，可由綜合柜員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，綜合柜員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付現(xiàn)金調(diào)撥

3、員，現(xiàn)金調(diào)撥員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認(rèn)，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退綜合柜員作現(xiàn)金付出日記簿附件。第六條 上解下?lián)芸铐椧?、上解款項（一）若營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金超出庫存限額，現(xiàn)金調(diào)撥員（綜合柜員）填制繳款單（報單）并配齊款項，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚绮惶?，但必須在“運送物款登記簿”簽名確認(rèn)），將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認(rèn)。（二）上一級營業(yè)機構(gòu)收到款項并清點無誤后，根據(jù)繳款單（報單）通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬，將繳款單（報單）回單退押運員。（三）下一級營業(yè)機構(gòu)收到繳款單（報單）回單后憑以填制記

4、賬憑證，通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽薄６?、下?lián)芸铐棧ㄒ唬┤粝乱患墵I業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金調(diào)撥員根據(jù)下一營業(yè)機構(gòu)開具的支票（報單）配齊款項，通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保瑢⒖铐椊谎哼\員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認(rèn)。（二）下一級營業(yè)機構(gòu)收到款項后，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚缭凇斑\送物款登記簿”簽名確認(rèn)）后，根據(jù)支票存根（報單）填制記賬傳票通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬。第七條 憑證領(lǐng)入憑證員領(lǐng)入憑

5、證時，根據(jù)重要空白憑證領(lǐng)用單對微機不自動銷號的重要空白憑證填制表外記賬傳票，交任何一名綜合柜員通過“8130聯(lián)機記賬”交易記51表外科目分戶賬，重要空白憑證領(lǐng)用單作表外科目記賬傳票的附件；對屬微機自動銷號的重要空白憑證用“0321重要空白憑證領(lǐng)入/繳回”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后領(lǐng)入憑證。憑證員對所管理憑證登記“重要空白憑證登記簿”。第八條 憑證調(diào)撥一、微機自動銷號的憑證調(diào)撥（一）綜合柜員領(lǐng)入微機自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個人名章后交憑證員，憑證員在重要空白憑證領(lǐng)用單上填寫需調(diào)撥憑證的起止號碼，并通過“0322重要空白憑證調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后調(diào)撥給綜合柜員，重要空白憑證領(lǐng)用

6、單加蓋個人名章后，一聯(lián)留存待與打印的銷號單核對，另兩聯(lián)連同重要空白憑證交綜合柜員。（二）綜合柜員憑重要空白憑證領(lǐng)用單登記重要空白登記簿，重要空白憑證領(lǐng)用單按規(guī)定訂入第一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。（三）綜合柜員重要空白憑證使用完畢后，選擇“0353憑證銷號單打印”交易打印重要空白憑證銷號單，交憑證員與原留存的一聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單核對，無誤后，按規(guī)定一同訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。二、微機不自動銷號的憑證調(diào)撥（一）綜合柜員領(lǐng)入微機不自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證銷號單一式兩聯(lián)并加蓋個人名章后交憑證員。憑證員在重要空白憑證銷號單上填寫領(lǐng)出憑證的起止號碼，加蓋個人名章。

7、同時填制表外科目借方和貸方記賬傳票并登記重要空白憑證登記簿，將表外科目記賬傳票連同一聯(lián)銷號單和重要空白憑證交綜合柜員，一聯(lián)交二次銷號人員用于監(jiān)督銷號。（二）綜合柜員憑表外科目傳票通過“8130聯(lián)機記賬”交易記51表外科目分戶賬并登記重要空白憑證登記簿，一聯(lián)銷號單用于日常銷號。（三）綜合柜員憑證使用完畢后，將銷號單交二次銷人員核對，無誤后，兩聯(lián)銷號單按規(guī)定訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。第九條 下傳資料的打印每日營業(yè)開始，會計主管指定或分配一名綜合柜員通過“0091報表下傳”交易打印下當(dāng)日下傳的報表資料，將打印的報表資料交綜合員按規(guī)定整理、裝訂、保管。月初，通過“0092匯總網(wǎng)點報表

8、下傳”交易打印匯總報表資料。打印的標(biāo)準(zhǔn)傳票和資料全部由負(fù)責(zé)打印的綜合柜員加蓋名章。第二節(jié) 儲蓄業(yè)務(wù)操作第十條 儲蓄存款業(yè)務(wù)一、憑證審查（一）綜合柜員先審查存款憑條是否合法、有效，有無涂改，是否填明日期、戶名、賬卡號、幣種、金額，若為新開戶的，還需審查：1、是否達(dá)到相應(yīng)儲種的開戶金額起點，金額是否符合有關(guān)規(guī)定；2、是否填寫存款人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；3、是否確定儲種、支取方式；4、是否根據(jù)選擇的支取方式，提供相應(yīng)的印鑒、證件等；5、定期儲蓄存款，是否填寫存期，是否自動轉(zhuǎn)存；6、代理存款，是否填寫代理人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；（二）現(xiàn)金有兩份以上存款憑條的，應(yīng)逐份審查，要素?zé)o

9、誤后，加計總數(shù)記在其中一份背面。（三）發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)將憑條連同現(xiàn)金一起退還給客戶，說明原因，待更正后，再一并收下辦理。二、票款清點（一）綜合柜員按券別由大到小順序卡把大數(shù)，逐張清點尾數(shù)，與憑條金額核對一致。（二）按券別依次清點成把款，并按規(guī)定挑假（假版），剔殘，登記券別。堅持一筆一清，一筆款項未收妥，不得與其他款項調(diào)換、摻雜。三、存款（一）若為新開戶，根據(jù)客戶提供的身份證件，先通過“0710客戶基本資料建立”交易建立正確客戶信息資料，已建立客戶信息資料的，可直接做開戶處理。（二）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶” 等相應(yīng)交易完成開戶或

10、選擇“1110活期存款續(xù)存”、“9110一卡通存款”“1810跨地市活折交易”、“1811跨地市一本（卡）通續(xù)存”完成續(xù)存操作。若為無折交易，選擇f6功能健進(jìn)行無折交易,事后通過“1008存折補登”交易補打存折。（三）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，客戶必須按規(guī)定出具有關(guān)證明。綜合柜員在借記業(yè)務(wù)辦理完畢后，再根據(jù)客戶填寫的存款憑條，選擇相應(yīng)的存款交易，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。（四）蓋章退回。存款憑條加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。認(rèn)真核對存單（折），并加蓋儲蓄專用章，柜員名章，叫名問數(shù)，將存單（折）、卡交客戶。（五）現(xiàn)金入箱。將收妥的現(xiàn)金按券別和完

11、整、殘損情況掃數(shù)入箱。 第十一條 儲蓄取款業(yè)務(wù)操作一、憑證審查（一）綜合柜員收下存折（單），先審查是否為本社或通兌社簽發(fā)，定期存款是否到期；（二）取款憑條是否合法、有效，要素是否齊全、正確；（三）是否為掛失、凍結(jié)、質(zhì)押等特殊業(yè)務(wù)的存折（單）；（四）客戶填寫身份證件資料是否合法有效；（五）若為儲蓄通兌業(yè)務(wù)，必須符合省轄、市轄通兌的條件。審查后符合規(guī)定的方可給予支取。二、 支?。ㄒ唬└鶕?jù)客戶所填憑條選擇“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820跨市地一本（卡）通支取”等相關(guān)交易進(jìn)行，留密碼的，由儲戶輸入密碼，屬一卡（本）卡的必須刷磁條，不得手工輸入賬號。（二）打印存折、憑條

12、，取款憑條加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章。三、 銷戶（一）選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1192定活兩便結(jié)清”、“1290定期賬戶結(jié)清”、“1292零存整取結(jié)清”、“1293存本取息結(jié)清”、“1294教育儲蓄結(jié)清”、“9190一卡（本）銷戶”、“1890跨地市定活便儲蓄存單結(jié)清”、“1891跨市地整存整取儲蓄存單結(jié)清”交易，可做各儲種的銷戶。（二）“教育儲蓄結(jié)清”須憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明信，附存單后做附件。屬通兌業(yè)務(wù)的，必須符合通兌條件。（三）定期儲蓄提前支取時，需驗證儲戶本人身份證件，并在存單背面登記證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容。他人代取時，還應(yīng)核對代取人的身份證件，在存單背面也

13、要登記代取人證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容，以備事后查考。（四）舊存單結(jié)清1、單機版微機存單結(jié)清時，新賬號輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+舊賬號的后11位，憑證號碼輸入“0”。2、98年11月前存入的存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+原單機版所號（2位）+舊賬號，憑證號碼輸入“0”。3、原手工存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+網(wǎng)點號（2位）+憑證號碼（9位），憑證號碼不足9位者，在憑證號碼與網(wǎng)點之間加“0”，補足9位憑證號碼。4、打印存單（折）、利息通知單復(fù)式打印兩份，一份交取款人；一份留存，編號登記現(xiàn)金付出日記簿。若為轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務(wù)，柜員在

14、進(jìn)行相應(yīng)交易的微機操作時，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。在憑條或存單等憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章。 四、配款根據(jù)憑證金額，按券別從大到小的順序配款，并在算盤上加計，配完自核后，將算盤數(shù)與憑證、現(xiàn)金三者核對相符，登記券別。五、在取款憑條或存單、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章（轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)加蓋轉(zhuǎn)訖章）與柜員名章，妥善保管；利息稅清單加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。存折、利息清單回執(zhí)聯(lián)連同現(xiàn)金叫名問數(shù)，交給客戶并請當(dāng)面點清。 第十二條 儲蓄活折戶、一卡（本）通一年度結(jié)息一、儲蓄活折戶、一卡（本）通按年度結(jié)息，每年6月30日為結(jié)息日，利息次日自動入賬。6月30日報表下傳打印“計息一覽表”后，認(rèn)真審核

15、存款積數(shù)、利率、計息種類、收付息賬號。無誤后，加蓋名章妥善保管，按年裝訂入檔。二、6月30日，系統(tǒng)批量處理時自動計算利息，無折交易記入各儲蓄存款戶，儲戶發(fā)生業(yè)務(wù)時自動補登折。第十三條 代收代付業(yè)務(wù)一、營業(yè)網(wǎng)點與企事業(yè)、機關(guān)等單位簽訂代收代付業(yè)務(wù)協(xié)議后，綜合柜員先通過“0710-客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過“1504-代收付業(yè)務(wù)定義”交易對開立的代收付業(yè)務(wù)賬戶進(jìn)行定義，建立代收付業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)關(guān)系。二、綜合柜員參照第十條的操作程序，選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶”或“1515-代收付活折開戶”、“1516-代收付一卡/本通

16、開戶”等交易開立個人賬戶。對已在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開立個人存款賬戶的可不再開立。三、綜合柜員根據(jù)單位提供的代收付業(yè)務(wù)清單通過“1510-業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易進(jìn)行業(yè)務(wù)批量錄入，錄入完成后通過“1507-代生效業(yè)務(wù)資料查詢”交易核對批量錄入業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)清單是否相符。若錄入錯誤，重要進(jìn)入“1510-業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易對錄入錯誤的業(yè)務(wù)進(jìn)行修改。相符后，發(fā)送交易數(shù)據(jù)。四、綜合柜員通過“1508-代收付轉(zhuǎn)賬設(shè)定”交易對代收付業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬設(shè)定，轉(zhuǎn)賬日期為次日或次日以后日期。設(shè)定日轉(zhuǎn)賬成功后通過“1531轉(zhuǎn)賬結(jié)算下傳”交易打印代收代付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬清單。若當(dāng)日辦理代收付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，綜合柜員要通過“1520代收代付聯(lián)機

17、轉(zhuǎn)賬”交易操作。第三節(jié) 對公業(yè)務(wù)操作第十四條 銀行結(jié)算賬戶開戶一、受理開戶申請存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。（一）客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)出具下列證明證件：1、企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。2、非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。3、機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事或編制委員會的批文或登記證書。4、軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。5、社會團體，應(yīng)出具社會團體登

18、記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。6、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。7、外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐地政府主管部門的批文。8、外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。9、個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。10、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。11、獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。12、其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。（二）客戶申請開立一般存款賬戶，應(yīng)出具下列證明文件：1、出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存

19、款賬戶開戶登記證。2、借款合同或借款借據(jù)；3、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（三）客戶申請開立專用存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：1、出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶登記證。2、基本建設(shè)資金、更新改造基金、政策性戶地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。3、財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。4、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。5、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。6、證券交易保證金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。7、期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。8、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具

20、其證明。9、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。10、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。11、其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。（四）客戶申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：1、臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。2、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同、基本存款賬戶開戶登記證。3、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文、基本

21、存款賬戶開戶登記證。4、注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。二、審查開戶手續(xù)收到客戶提交的“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”及印鑒卡片等，會計主管應(yīng)認(rèn)真審查：1、“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”各項要素填寫是否齊全，有無主管部門的蓋章；2、提供的有關(guān)證明文件是否符合規(guī)定；3、開設(shè)單位定期存款賬戶的，款項是否從存款單位賬戶轉(zhuǎn)入；4、印鑒卡片填寫內(nèi)容是否符合要求，預(yù)留印鑒(財務(wù)專用章或公章、法定代表人章或主要負(fù)責(zé)人章、會計人員章)是否與申請開戶的客戶名稱和營業(yè)執(zhí)照的名稱一致。5、審核無誤后，在申請書上批注意見并蓋章，確定會計科目，交柜員辦理開戶；6、開立基本

22、存款賬戶的，必須先經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)。三、開立賬戶1、柜員根據(jù)開戶申請書上的客戶資料選擇“0710客戶基本資料建立”交易建立客戶信息資料，進(jìn)行客戶信息的系統(tǒng)處理，生成客戶號；2、根據(jù)開戶申請人的存款資金性質(zhì)，選擇“1100活期存款證件開戶”開立存款賬戶；若為單位定期存款，選擇“1200定期存款證件開戶”交易打印單位定期存款開戶證實書，經(jīng)內(nèi)勤主任審查，加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交開戶單位；3、在印鑒卡上填注賬戶啟用日期及戶名和賬號、地址、電話號碼，將一份印鑒卡片專夾保管，一份返開戶單位，并分發(fā)給其他柜員各一份印鑒卡片，用作印鑒核對； 第十五條 銀行結(jié)算賬戶存款一、受理憑證（一） 審查憑證1、是否應(yīng)為

23、本社受理的憑證；2、使用的憑證種類是否正確，憑證基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)與附件是否完整、齊全，是否超過有效期；3、賬號與戶名是否相符；4、大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；5、印鑒是否清晰、真實、齊全，是否與預(yù)留印鑒相符；6、票據(jù)背書是否連續(xù)、有效；7、業(yè)務(wù)事實是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的要求；8、是否超過存款余額；9、憑證、存單（折）是否已經(jīng)掛失，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)；10、各種結(jié)算憑證是否符合支付結(jié)算辦法等有關(guān)規(guī)定。（二）審查審批手續(xù)1、現(xiàn)金支付是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)授權(quán)審批并備案；2、發(fā)放貸款的審批手續(xù)是否齊全，借款憑證、抵押質(zhì)押等手續(xù)是否齊全；3、承兌匯票、辦理貼現(xiàn)是否經(jīng)

24、有權(quán)部門審批，手續(xù)是否齊全；（三）會計人員對不真實、不合法的憑證應(yīng)拒絕辦理；對填制計算不準(zhǔn)確、不完整的憑證應(yīng)予退回，要求更正、補充或重制；對偽造憑證等違法亂紀(jì)的行為應(yīng)認(rèn)真追究，并及時報告領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。（四）凡是已經(jīng)受理的憑證，必須加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章，并加蓋有關(guān)人員名章，傳票附件加蓋“附件”戳記。憑證的記賬日期與各種業(yè)務(wù)印章上的日期一致。二、現(xiàn)金存入綜合柜員按照“現(xiàn)金收入，先收款后記賬”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金繳款單或存款憑條，若有誤，應(yīng)同現(xiàn)金一齊交客戶，并解釋清楚。憑證審查無誤后將收妥現(xiàn)金后，選擇“8130聯(lián)機記賬”或“1110活期續(xù)存”交易辦理業(yè)務(wù)，現(xiàn)金繳款單回單加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名

25、章后退客戶，記賬聯(lián)妥善保管，現(xiàn)金掃數(shù)入箱。三、轉(zhuǎn)賬存入（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作1、審查支票（支款憑證）與進(jìn)賬單內(nèi)容是否符合規(guī)定，付款單位（人）賬戶是否有足夠的款項。無誤后，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”“1290定期賬戶結(jié)清”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。2、綜合柜員憑進(jìn)賬單通過“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶，在支票（支款憑證）及進(jìn)賬單上加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬憑證妥善保管，進(jìn)賬單、支款憑證的回單聯(lián)退客戶。（二）受理票據(jù)的收款人、付款人不在同一信用社開戶的操作營業(yè)柜員接到收款人送交的支票（

26、匯票）和三聯(lián)進(jìn)賬單，按規(guī)定審查無誤后，將回單聯(lián)加蓋受理憑證專用章退收款人。支票、匯票按同城票據(jù)交換程序提出交換。待交換清算完畢后，選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶。第十六條 銀行結(jié)算賬戶取款一、審查憑證按第十四條一款操作二、現(xiàn)金付出按“現(xiàn)金付出，先記賬后付款”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金支票或取款憑條無誤后，選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1120活期存款支取”“1420支票兌付”等相關(guān)交易辦理業(yè)務(wù)，記賬憑證加蓋現(xiàn)金訖章分留存妥善保管；柜員配款（在支票、或取款憑條背面配鈔欄填寫券別張數(shù)、金額），交客戶當(dāng)面點清款項，支款憑證回單加蓋現(xiàn)金訖章連同存折退交客戶。大額支

27、現(xiàn)按規(guī)定登記備案。三、轉(zhuǎn)賬付款（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作按第十四條三款（一）條操作（二）提入票據(jù)付款的操作通過同城票據(jù)交換提入票據(jù)付款的，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。（三）若因業(yè)務(wù)范圍、權(quán)限控制等原因涉及跨柜業(yè)務(wù)，必須由借記方柜員首先發(fā)起交易，借記方柜員將貸方原始憑證內(nèi)部傳遞給貸記方柜員處理。業(yè)務(wù)處理完畢后加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬聯(lián)留存妥蓋保管，回單聯(lián)交客戶。對涉及聯(lián)行、票據(jù)交換、匯票簽發(fā)及代簽匯票等業(yè)務(wù)按相關(guān)規(guī)定辦理。第十七條 銀行結(jié)算賬戶銷戶一、受理銷戶申請客戶要求結(jié)清賬戶，應(yīng)填制“撤銷銀行結(jié)

28、算帳戶申請書”，提交開戶信用社；受理柜員審核無誤，經(jīng)會計主管批準(zhǔn)同意銷戶后，通知信貸等有關(guān)部門和人員。二、核對賬戶余額柜員接到客戶要求結(jié)清賬戶的申請時，輸出對賬單與客戶核對余額，無誤后，方可辦理銷戶手續(xù)。三、銷戶對客戶的貸款、應(yīng)收未收利息、應(yīng)收結(jié)算手續(xù)費等要按規(guī)定進(jìn)行收回；待全部事項處理完畢后，存折戶、支票戶分別選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1490支票結(jié)清”交易，打印存款利息通知單，加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，存款利息通知單交銷戶單位；綜合柜員將利息加計本金作為該賬戶最后余額通知銷戶單位，由其填制支付款項憑證。四、收回未用重要空白憑證。正式辦理銷戶前，綜合柜員應(yīng)請客戶根據(jù)重要空白憑證使用情況填制

29、“未使用重要空白憑證清單”一式兩份(以公函代)并加蓋預(yù)留印鑒后，連同重要空白憑證交回信用社，注意審查以下內(nèi)容：清單上的憑證名稱、號碼與交回的憑證是否一致，憑證號碼是否連續(xù)。交回的重要空白憑證第一個號碼與已使用的憑證號碼是否銜接。發(fā)生短缺的，必須查明原因，如系銷戶前簽發(fā)在外的，則必須等該憑證劃回記賬后才能銷戶；如系散失，必須由申請客戶追回或出函說明情況，并保證承擔(dān)以后發(fā)生經(jīng)濟糾紛等情況的一切責(zé)任。審查無誤后，柜員對收回的未用重要空白憑證當(dāng)面加蓋“作廢”戳記，讓客戶檢查確實全部作廢后，將一份清單加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交客戶，作廢憑證連同另一份清單作銷戶記賬憑證附件。五、支付款項1、支付余額款項時，

30、除個人賬戶外，原則上應(yīng)作轉(zhuǎn)賬處理，將款項劃至有關(guān)賬戶；結(jié)清單位定期存款時，須出具單位定期存款開戶證實書并加蓋預(yù)留印鑒，款項轉(zhuǎn)入客戶的單位銀行結(jié)算賬戶。2、對支票戶，另應(yīng)打印最后一份對賬單并在下面空白處劃斜線后交客戶，印鑒卡片和一聯(lián)銷戶申請書作記賬憑證附件，另一聯(lián)申請書加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章返客戶。第十八條 轉(zhuǎn)不動戶對超過一年未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的賬戶（儲蓄存款除外），應(yīng)通知客戶自發(fā)出通知30日內(nèi)來行辦理并戶或銷戶手續(xù)。對逾期未辦理的，在年度決算前按存款賬戶抄列清單（一式兩份，一份附記賬憑證后作附件，一份永久保管），匯總填制記賬憑證，經(jīng)會計主管審查批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)入261科目 “不動戶”。第十九條 定期結(jié)息

31、銀行結(jié)算賬戶一般按季度或每年的12月20日進(jìn)行結(jié)息。對結(jié)息等由系統(tǒng)自動進(jìn)行匯總記賬處理的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)選擇“0091報表下傳”交易打印記賬憑證和清單。核對無誤后，客戶回執(zhí)聯(lián)加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章后交客戶，記賬憑證和清單按規(guī)定裝訂保管。第二十條 銀行結(jié)算賬戶資料變更（一） 對客戶申請改變賬戶名稱的，應(yīng)按先銷戶后開戶的處理程序辦理。（二） 客戶申請更換印鑒。 1、更換印鑒時，不論是更換其中一枚或全部，客戶需持蓋有單位公函（個人申請時提供有效身份證件），填寫“更換印鑒申請書”，并加蓋全套原印鑒和全套新印鑒。并填寫賬號、戶名、地址、聯(lián)系電話及啟用日期，一份印鑒卡片專夾保管，一分退開戶單位

32、，另分發(fā)給其他柜員各一份。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。2、印鑒丟失時，若客戶財務(wù)專用章或公章遺失，須有原申請開戶時上級主管部門出具的證明；個人名章遺失，須有開戶單位公函或原申請開戶時上級主管部門出具的證明，主管柜員（會計主管）審核后辦理掛失手續(xù)。在有效期內(nèi)，客戶持新印鑒辦理更換印鑒業(yè)務(wù)，綜合柜員在專夾保管的原印鑒卡片上批注“×年×月×日印鑒掛失”字樣，更換印鑒的操作同上，但“更換印鑒申請書”可免蓋原印鑒。3、開戶人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。更換印鑒十日后，柜員將舊印鑒加蓋“附件”戳記，訂入當(dāng)日傳票。第二十一條 內(nèi)部戶業(yè)務(wù)操作內(nèi)部戶

33、業(yè)務(wù)包括：內(nèi)部賬戶開戶、記賬、銷戶、資料變更、賬戶基本資料查詢及事故登錄。內(nèi)部戶業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)主管審查，需授權(quán)的按規(guī)定授權(quán)。一、內(nèi)部戶開戶1、開立內(nèi)部戶直接通過“8100內(nèi)部戶開戶”交易進(jìn)行，內(nèi)部賬戶開戶時開戶序號須手工輸入，計息利率按規(guī)定利率輸入，賬戶種類及報表項目號項目要根據(jù)賬戶的性質(zhì)選擇正確。2、內(nèi)部賬戶結(jié)構(gòu)依其銷賬依據(jù)不同而不同。銷賬依據(jù)分為：按系統(tǒng)號(系統(tǒng)根據(jù)資料記賬順序產(chǎn)生的銷賬號碼)、按憑證號(柜員記賬時輸入的憑證號碼)。非銷賬類內(nèi)部戶可以直接入賬。按系統(tǒng)號銷賬的內(nèi)部戶記賬時必須輸入銷賬號碼，銷賬依據(jù)為系統(tǒng)產(chǎn)生；按憑證號銷賬的賬戶根據(jù)記賬時輸入的號碼銷賬。3、新開的內(nèi)部戶如需變更賬戶資

34、料，如增加計息方式、計息利率等，可使用“8101內(nèi)部戶內(nèi)容設(shè)定”交易對相關(guān)賬戶資料進(jìn)行設(shè)定。二、內(nèi)部戶記賬一般賬務(wù)的記載通過“8130聯(lián)機記賬”交易辦理。特殊賬務(wù)處理通過“8131特殊賬務(wù)處理”交易記載，且必須經(jīng)主管授權(quán)。三、內(nèi)部戶銷戶銷賬類賬戶銷戶通過“8190內(nèi)部戶銷戶”交易進(jìn)行，銷戶時要求明細(xì)資料必須全部結(jié)清。計息的內(nèi)部戶，銷戶時系統(tǒng)自動打印利息單。四、內(nèi)部戶資料變更內(nèi)部戶資料通過“8132內(nèi)部資料變更”進(jìn)行，變更項目包括明細(xì)資料變更、基本資料變更。賬戶基本資料包括：報表項目號、戶名、計息方式、執(zhí)行利率、自動計息方式、結(jié)算賬號、業(yè)務(wù)種類、是否可使用支票、分戶賬種類、未出賬筆數(shù)、承前頁日期

35、、承前頁余額、借貸方積數(shù)等，明細(xì)資料包括報表項目號、分戶借貸方積數(shù)等。五、賬戶基本資料查詢包括1、查詢賬戶基本資料或明細(xì)資料；2、查詢賬戶下所有明細(xì)資料；3、查詢賬戶變更資料；4、查詢賬戶某段時間內(nèi)的交易明細(xì)資料；5、按條件查詢賬戶明細(xì)資料；6、按條件查詢賬戶。第四節(jié) 貸款業(yè)務(wù)操作第二十二條 貸款發(fā)放一、借款憑證審查主管柜員根據(jù)客戶經(jīng)理提供的經(jīng)信貸部門審核完畢的借款憑證與合同，審查借款憑證貸出和到期日期填寫是否正確；借款單位（人）與行政公章（私章）是否相符；借款用途、種類、借款人住址填寫是否齊全、清楚；科目、利率、期限使用是否正確；大小寫金額是否相符；借、貸雙方應(yīng)加蓋的印章是否齊全、有效；擔(dān)保

36、合同、借款合同、貸款審批書、個人身份證復(fù)印件、責(zé)任書、個人申請書等借款資料是否齊全；抵、質(zhì)押貸款的抵、質(zhì)押物是否合規(guī)合法，真實有效。無誤后，在借款憑證右上角簽章交綜合柜員記賬。二、貸款開戶通過“0710客戶基本信息資料建立”（證件號碼輸入貸款證號）交易建立貸戶基本資料?？蛻糍Y料已存在，可直接通過“3100貸款開戶”交易開戶，系統(tǒng)自動生成賬號。貸戶需要變更有關(guān)基本資料，可使用“3141貸款賬戶基本資料變更”交易變更。三、貸款發(fā)放1、通過“3111貸款發(fā)放”，輸入借據(jù)號、貸款金額、利率類別等相關(guān)內(nèi)容。此交易輸入轉(zhuǎn)賬賬號則掛雙邊賬；輸入對方科目掛單邊賬；現(xiàn)金發(fā)放時自動掛現(xiàn)金。2、通過“3145貸款發(fā)

37、放項目設(shè)定”，選擇還款方式、計息方式等內(nèi)容。修改相關(guān)資料選擇“3142貸款賬戶明細(xì)資料變更”。3、記載手工分戶賬。借款憑證分類保管。第二十三條 貸款收回一、利隨本清貸款收回1、綜合柜員抽出借款憑證，選擇“3163利隨本清貸款利息計算”計算貸款利息。2、綜合柜員手工填制“收回貸款本息憑證”一式四聯(lián)，銷記重要單證銷號單。通過“3123利隨本清貸款歸還本息”交易輸入歸還本息的貸款賬號、借款憑證號?！袄⒔痤~”輸入實際利息。加蓋轉(zhuǎn)訖章或現(xiàn)金收訖章和營業(yè)柜員名章，第四聯(lián)回單退貸戶，便查卡退信貸部門備查。在借款憑證上加蓋“已收清”戳記，將所附資料按規(guī)定定期裝訂保管。3、分次還款的，在借款憑證“還款情況”欄

38、登記本次歸還的本、息金額和結(jié)欠金額等內(nèi)容。二、定期結(jié)息貸款收回1、綜合柜員做“3111貸款發(fā)放”交易后，須選擇“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”設(shè)定貸款為“自動計息”方式，并設(shè)定正確的“應(yīng)付息賬號”，貸款按月或季結(jié)息時自動入賬。2、單筆歸還貸款，先通過“3157按借據(jù)號查詢貸款賬號”或“3158多條件查詢貸款賬號”查詢歸還貸款賬號。通過“3121定期結(jié)息貸款還本”交易按借款憑證歸還本金。通過“3122定期結(jié)息貸款結(jié)息”打印出貸款利息通知單，其中回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章退客戶。三、貸款戶銷戶通過“3190貸款銷戶”交易做貸款戶的銷戶。此交易要求貸款戶下所有貸款全部還清，否則系統(tǒng)不予銷戶。第二十四條 應(yīng)收利息入

39、賬與收回一、應(yīng)收利息開戶1、在批量收息轉(zhuǎn)賬不成功時，通過“3117應(yīng)收息建賬”交易按利息通知單號逐筆錄入表內(nèi)應(yīng)收利息賬。應(yīng)收息賬戶“歸屬科目”輸入151應(yīng)收利息或56表外應(yīng)收利息科目，“客戶證件號”輸入貸款單位的證件號碼，“超前起息”輸入建賬日期，表內(nèi)應(yīng)收利息系統(tǒng)自動反掛“501利息收入戶”。（二）應(yīng)收利息收回時，輸入歸還的應(yīng)收利息賬號及利息通知單號，根據(jù)系統(tǒng)提示輸入相關(guān)的“計息類別”代碼。“復(fù)息金額”可以使用“3164應(yīng)收息收回查詢”得到，也可通過系統(tǒng)自動計算利息。系統(tǒng)打印“應(yīng)收息還款計息清單”。第二十五條 錯賬調(diào)整“3171貸款錯賬調(diào)整”交易用于貸款本金錯賬調(diào)整?！?177應(yīng)收息錯賬調(diào)整”

40、交易用于應(yīng)收息錯賬調(diào)整，只掛單邊賬，通過“超前起息”調(diào)整積數(shù)。此交易需主管柜員授權(quán)，登記會計出納工作日志的“會計差錯記錄”欄。第二十六條 貸款展期根據(jù)經(jīng)信貸部門批準(zhǔn)的貸款展期申請，在原貸款分戶賬及借款憑證上批注“展期”字樣及展期日，并按自貸款日至延期日的全程期限及合同利率，計算補收延期前少收的利息，將展期申請書附原借款憑證后一并保管，同時選擇“3131貸款展期”交易展期，打印“貸款展期單”。第二十七條 貸款轉(zhuǎn)戶若貸款原設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日系統(tǒng)自動進(jìn)行賬務(wù)處理并打印了貸款轉(zhuǎn)逾清單，綜合柜員需根據(jù)清單編制紅蘭字記賬憑證。若貸款沒設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日，綜合柜員需編

41、制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)逾期。系統(tǒng)自貸款本金逾期達(dá)到90天數(shù)后，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆滯。呆滯期內(nèi)仍未歸還或盤活的，仍編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆賬。第五節(jié) 股金業(yè)務(wù)操作第二十八條 股東開戶一、資料建立股東開戶前必須通過“0710客戶資料建立”建立完整的客戶資料，自然人股股東應(yīng)列明客戶名稱、身份證號、戶名拼音、性別、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等；法人股股東應(yīng)列明客戶名稱、企業(yè)代碼、法人代表、營業(yè)執(zhí)照號碼、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等。二、股東開戶客戶到信用社辦理入股手續(xù)時，綜合柜員首先根據(jù)客戶提供的有關(guān)資料，在系統(tǒng)中通過“

42、8100股東開戶”交易開立股東賬戶，并打印股金證。股東開戶不做賬務(wù)處理，但需將股東的分紅賬號在開戶時設(shè)定，以備分紅時使用。股東開戶時系統(tǒng)自動生成股東賬號，并將有關(guān)股東信息打印到股金證的相應(yīng)位置。股東賬號由21位組成，編排規(guī)則為：9位網(wǎng)點號+2位幣別+2位股種+6位順序號+2位校驗碼。如果客戶信息沒有儲存在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中或儲存的客戶信息不完整時，系統(tǒng)提示柜員首先通過相關(guān)交易建立完整的客戶資料，然后再進(jìn)行開戶處理。第二十九條 股東入股綜合柜員收到股東持有的股金證及繳納的股金，通過“8510股東入股”交易為股東辦理入股手續(xù)。系統(tǒng)自動進(jìn)行賬務(wù)處理，記載相應(yīng)的科目賬戶，并打印股東入股憑條，同時在股金

43、證的“股金變動記錄”欄打印入股記錄。第三十條 股金轉(zhuǎn)讓柜員收到股東持有的股金證以及業(yè)務(wù)部門提供的允許轉(zhuǎn)讓、繼承或贈予的通知，經(jīng)主管審核授權(quán)后通過“8512股金轉(zhuǎn)讓”交易辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，系統(tǒng)分別在轉(zhuǎn)讓股東和接收股東的股金證上打印轉(zhuǎn)讓記錄，并打印股金轉(zhuǎn)讓憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），第一聯(lián)代轉(zhuǎn)讓股東賬戶借方憑證，第二聯(lián)代接收股東賬戶貸方憑證，分別由轉(zhuǎn)讓股東和接收股東分別在此憑證上簽名（章）確認(rèn)。股金全部轉(zhuǎn)讓后，原股金證收回，做相關(guān)科目傳票附件，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。第三十一條 資格股轉(zhuǎn)投資股綜合柜員收到股東持有的股金證、有效身份證件以及業(yè)務(wù)部門提供的允許資格股轉(zhuǎn)投資股的通知，通過“8513資格

44、股轉(zhuǎn)投資股”辦理資格股轉(zhuǎn)投資股手續(xù)，系統(tǒng)打印股金證記錄、資格股轉(zhuǎn)投資股憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），轉(zhuǎn)股憑證由股東簽名確認(rèn)后交柜員，第一聯(lián)作股東資格股賬戶借方憑證，第二聯(lián)作股東投資股賬戶憑證。資格股全部轉(zhuǎn)投資股后原股金證收回，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。第三十二條 股金分紅分紅時，聯(lián)社營業(yè)部綜合柜員通過“8520分紅設(shè)定”交易設(shè)定股金分紅時間、分紅比例、計付紅利賬號。股金分紅設(shè)定完成后，系統(tǒng)批量時自動進(jìn)行股金分紅，從計付紅利賬戶中扣劃轉(zhuǎn)入到股東指定的分紅賬戶上，同時，產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅明細(xì)表股東分紅賬戶匯總?cè)胭~標(biāo)準(zhǔn)傳票、股金計付紅利賬戶匯總?cè)胭~標(biāo)準(zhǔn)傳票由柜員輸出打印，按規(guī)定裝訂保管。

45、股金分紅入賬失敗時，系統(tǒng)會產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅失敗明細(xì)表。代理信用社僅產(chǎn)生本信用社代理的股金分紅失敗明細(xì)，由柜員打印輸出兩份，專夾保管?？h聯(lián)社營業(yè)部打印輸出兩份匯總的股金分紅失敗明細(xì)，其中一份專夾裝訂，入永久檔案保管；另一份憑依將股金紅利轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目賬戶及代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶。柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目賬戶時，需編制借、貸方轉(zhuǎn)賬傳票；柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶時，需編制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票一式兩份，其中一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票作縣聯(lián)社營業(yè)部相關(guān)科目賬戶傳票，另一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票轉(zhuǎn)交代理信用社后作相關(guān)科目賬戶傳票。第三

46、十三條 股東退股資格股股東在經(jīng)過理(董)事會確認(rèn)符合退股條件后，憑股金證及理(董)事會有關(guān)證明文件到營業(yè)室辦理退股業(yè)務(wù)。綜合柜員收到股東提交的股金證以及業(yè)務(wù)部門提供的退股的通知，經(jīng)主管柜員審核授權(quán)后通過“8590股東退股”交易辦理退股手續(xù)，系統(tǒng)提示打印相關(guān)記賬憑證及在股金證上打印退股記錄，并自動進(jìn)行賬務(wù)處理，記載相應(yīng)的科目賬戶。資格股退股不允許進(jìn)行部分退股。資格股退股后，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。資格股股東退股必須在原代理信用社或聯(lián)社營業(yè)部辦理。第三十四條 股金證換發(fā)綜合柜員根據(jù)股東提供的有效證件及有關(guān)證明文件，通過“8543補發(fā)股金證”交易為股東辦理股金證的換發(fā)。第三十五條 股東資料變更綜

47、合柜員根據(jù)股東提供的需要變更的信息及相關(guān)證明通過“8540股東資料變更”交易為股東修改股東資料。第六節(jié) 特殊業(yè)務(wù)操作第三十六條 掛失一、受理申請掛失，要求掛失人提供存單、證、卡、折的戶名、賬號、期限、金額、存入日期等內(nèi)容和本人有效身份證件或法院判決書等。非本社簽發(fā)的存單（折）只能辦理口頭掛失。對電話、電報、信函等形式要求口頭掛失的，在驗證存款確系本社且未被支取的情況下，主管柜員授權(quán)后進(jìn)行“口頭掛失”，并通知掛失人必須在五日內(nèi)到本社辦理正式掛失手續(xù)。否則，口頭掛失自動失效。二、查詢核對客戶提供的信息是否真實有效，確認(rèn)未被支取，由掛失申請人填寫“存款掛失申請書”一式兩聯(lián)。憑印鑒支取的，在第二聯(lián)掛失

48、申請書上加蓋原預(yù)留印鑒，掛失人在申請書上簽字或按手印。對代辦掛失的，要同時驗證代辦人員身份證件。如有疑議，應(yīng)向發(fā)證機關(guān)查對核實。對掛失金額較大的（5000元以上，含5000元）要影印其有效身份證件附在掛失申請書后。三、審查無誤后，經(jīng)主管柜員授權(quán)，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”、“8140內(nèi)部戶事故登錄”等相關(guān)交易選擇“登錄”；事故代號選擇“書面掛失”；“登錄序號”系統(tǒng)自動產(chǎn)生。柜員將“登錄序號”登記在掛失申請書備注欄。登記“掛失登記簿”，加蓋業(yè)務(wù)公章及營業(yè)柜員名章，掛失申請書專夾保管，為永久保管檔案，第一聯(lián)受理證明退掛

49、失人，同時，按規(guī)定收取手續(xù)費。四、掛失七日后十五日內(nèi)，申請人持掛失受理證明辦理補發(fā)存單（折）時，審查掛失受理證明是否為本社簽發(fā)的，無誤后，先通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等做“解除” 交易。然后，選擇“1005補換發(fā)存折”、“8543補換發(fā)股證”做“遺失換發(fā)”（一卡通需做銷戶處理），打印新存單（折），在申請書備注欄注明“x年x月x日補發(fā)，存單（折）號為xxxx”字樣，掛失受理證明附當(dāng)日該科目后作附件。五、掛失人要求結(jié)清的，應(yīng)按規(guī)定做遺失換發(fā)，然后再做結(jié)清交易。屬提前支取的，按提前支取手續(xù)辦理。第三十七條 查詢存款一、有

50、權(quán)查詢單位存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)（包括軍隊檢察機關(guān)）、審計機關(guān)、工商管理機關(guān)、證券監(jiān)督管理機關(guān)。查詢個人存款、股金除審計機關(guān)、工商管理機關(guān)、證券監(jiān)督管理機關(guān)外，其余以上有權(quán)機關(guān)均可辦理。二、審查查詢?nèi)耍C關(guān)）以下證明：1、是否有縣團級以上有權(quán)查詢機關(guān)簽發(fā)的正式公函；2、查詢?nèi)耸欠駪{本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證辦理；3、協(xié)助查詢存款通知書所列被查詢單位開戶社名稱是否是本社，是否在本信用社開立賬戶；4、對只提供存款人姓名而未提供任何其他能夠確認(rèn)存款人線索的個人存款，不應(yīng)協(xié)助其辦理；三、審查無誤后，選

51、擇相關(guān)查詢交易，查詢被查單位(人)存款余額，填寫“協(xié)助查詢存款通知書（回執(zhí)）”，加蓋業(yè)務(wù)公章，退簽發(fā)單位，協(xié)助查詢存款通知書專夾保管。四、登記查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。第三十八條 凍結(jié)存款一、有權(quán)凍結(jié)單位（人）存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)。二、凍結(jié)存款單位（人）存款，受理柜員應(yīng)審查下列證明：1、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”是否為縣級以上有權(quán)機關(guān)簽發(fā)。2、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”上被凍結(jié)單位開戶行（社）名稱是否為本社，賬號、戶名及大小寫金額是否相符。3、辦案人員執(zhí)行公務(wù)證或工作證是

52、否真實有效。4、有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。三、根據(jù)協(xié)助凍結(jié)存款通知書通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做凍結(jié)處理。凍結(jié)期限，最長不超過6個月；超過有期限，結(jié)凍手續(xù)失效，應(yīng)給予解除凍結(jié)。四、登記查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。五、在凍結(jié)期間需解凍的，必須有原凍結(jié)機關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管授權(quán)后解除凍結(jié)。六、被凍結(jié)存款利息按下列規(guī)定執(zhí)行：不屬于贓款的，凍結(jié)期間計付利息；屬于贓款的，凍結(jié)期間不計付利息；如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時補計凍結(jié)期間利息。第三十九條 扣劃存款一、有權(quán)扣劃單位（人）存款的有權(quán)機關(guān)僅限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)。二、扣劃存款單位（人）存款，應(yīng)審驗下列證明：1、是否為有權(quán)機關(guān)簽發(fā)“協(xié)助扣劃存款通知書”和有效法律文書。2、通知書上被執(zhí)行單位的開戶是否本社、戶名、賬號以及大小寫金額是否相符。3、審驗執(zhí)行人員的執(zhí)行公務(wù)證或工作證是否真實有效。4、有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機關(guān)提供給個人