日常業(yè)務處理之出納管理ppt課件

1、 河北地質職工大學河北地質職工大學會計電算化會計電算化課件課件 財務軟件使用教程財務軟件使用教程，孫蓮香主編，清華大學出版社，孫蓮香主編，清華大學出版社 日常業(yè)務處置之出納日常業(yè)務處置之出納管理管理4.3河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程現(xiàn)金、銀行存款是企業(yè)的貨幣資金，由于它們的特現(xiàn)金、銀行存款是企業(yè)的貨幣資金，由于它們的特性，因此，管好、用好企業(yè)貨幣資金是現(xiàn)代企性，因此，管好、用好企業(yè)貨幣資金是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項重要內容。業(yè)管理的一項重要內容?！俺黾{管理功能是出納人員進展管理的一套工具，出納管理功能是出納人員進展管理的一套工具，它包括現(xiàn)金和銀行存款日記賬的輸出、支票登它

2、包括現(xiàn)金和銀行存款日記賬的輸出、支票登記簿的管理以及銀行對賬功能。記簿的管理以及銀行對賬功能。并可對長期未達賬提供審計報告。并可對長期未達賬提供審計報告。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程(一現(xiàn)金、銀行日記賬查詢一現(xiàn)金、銀行日記賬查詢日記賬輸出的主要格式包括：日記賬輸出的主要格式包括：金額式日記賬和外幣金額式日記賬金額式日記賬和外幣金額式日記賬經(jīng)過該功能可輸出某一天的現(xiàn)金、銀行存款日記賬，經(jīng)過該功能可輸出某一天的現(xiàn)金、銀行存款日記賬，還可以輸出恣意一個會計月份的現(xiàn)金、銀行存還可以輸出恣意一個會計月份的現(xiàn)金、銀行存款日記賬?？钊沼涃~。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質

3、職工大學精品課程例如例如4-10：查詢北京宏遠科技查詢北京宏遠科技111賬套賬套2019年年1月份現(xiàn)金日記賬。月份現(xiàn)金日記賬。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程操作步驟：操作步驟：在總賬系統(tǒng)中，選擇在總賬系統(tǒng)中，選擇“系統(tǒng)菜單系統(tǒng)菜單/出納出納/現(xiàn)金日記賬，現(xiàn)金日記賬，彈出彈出“現(xiàn)金日記賬查詢條件對話框，輸入查詢現(xiàn)金日記賬查詢條件對話框，輸入查詢條件后，單擊確認按鈕，系統(tǒng)顯示條件后，單擊確認按鈕，系統(tǒng)顯示“現(xiàn)金日現(xiàn)金日記賬信息，如圖記賬信息，如圖3-36所示。所示。銀行日記賬的查詢與現(xiàn)金日記賬的查詢方法一樣，銀行日記賬的查詢與現(xiàn)金日記賬的查詢方法一樣，在此不再詳述。在此不

4、再詳述。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程二支票管理二支票管理支票管理相當于手工做賬時的支票登記簿的功能。支票管理相當于手工做賬時的支票登記簿的功能。為了加強企業(yè)的銀行支票管理，出納人員通常需求為了加強企業(yè)的銀行支票管理，出納人員通常需求建立建立“支票登記簿支票登記簿“，以便詳細登記支票領用人、，以便詳細登記支票領用人、領用日期、支票用途、能否報銷等情況。領用日期、支票用途、能否報銷等情況。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程只需在總賬系統(tǒng)參數(shù)設置中選擇只需在總賬系統(tǒng)參數(shù)設置中選擇“支票控制，并在

5、支票控制，并在結算方式設置中將相應的結算方式設置為結算方式設置中將相應的結算方式設置為“票據(jù)票據(jù)結算標志，且在結算標志，且在“會計科目設置中已指定銀會計科目設置中已指定銀行總賬的科目后才干運用支票登記簿。行總賬的科目后才干運用支票登記簿。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程在總賬系統(tǒng)填制憑證的同時已登記支票領用情況時，在總賬系統(tǒng)填制憑證的同時已登記支票領用情況時，支票管理功能可用于查詢支票領用的有關信息；支票管理功能可用于查詢支票領用的有關信息；如假設在填制憑證的同時沒有登記支票，支票管理如假設在填制憑證的同時沒有登記支票，支票管理功能可用于補錄支票領用的有關信息。功能可用

6、于補錄支票領用的有關信息。本系統(tǒng)對于不同的銀行賬戶分別登記支票登記簿，本系統(tǒng)對于不同的銀行賬戶分別登記支票登記簿，所以需先選擇要登記的銀行賬戶，才干進入支所以需先選擇要登記的銀行賬戶，才干進入支票登記簿界面。票登記簿界面。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程操作要點：操作要點：在總賬系統(tǒng)中，選擇在總賬系統(tǒng)中，選擇“系統(tǒng)菜單系統(tǒng)菜單/出納出納/支票登記簿，支票登記簿，系統(tǒng)彈出系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇對話框，選擇銀行存銀行科目選擇對話框，選擇銀行存款科目后，單擊確定按鈕，系統(tǒng)顯示查詢款科目后，單擊確定按鈕，系統(tǒng)顯示查詢月份的支票登記情況。月份的支票登記情況。河北地質職工大學會計電

7、算化課件 河北地質職工大學精品課程河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程支票登記簿中報銷日期為空時，表示該支票未報銷，支票登記簿中報銷日期為空時，表示該支票未報銷，否那么系統(tǒng)以為該支票已報銷。已報銷的支票否那么系統(tǒng)以為該支票已報銷。已報銷的支票不能進展修正。不能進展修正。假想象取消報銷標志，只需將光標移到報銷日期處，假想象取消報銷標志，只需將光標移到報銷日期處，按空格鍵后報銷日期即可。按空格鍵后報銷日期即可。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程當支票支出后，經(jīng)辦人持原始發(fā)票到財務部門報銷，當支票支出后，經(jīng)辦人持原始發(fā)票到財務部門報銷，會計人員據(jù)此填制記賬憑

8、證。會計人員據(jù)此填制記賬憑證。當在系統(tǒng)中輸入該憑證時，系統(tǒng)要求輸入該支票的當在系統(tǒng)中輸入該憑證時，系統(tǒng)要求輸入該支票的結算方式和支票號，在輸入完該憑證后，系統(tǒng)結算方式和支票號，在輸入完該憑證后，系統(tǒng)自動在支票登記簿中將該號支票寫上報銷日期，自動在支票登記簿中將該號支票寫上報銷日期，該支票即為已報銷。該支票即為已報銷。單擊窗口上方批刪按鈕，輸入需求刪除已報銷單擊窗口上方批刪按鈕，輸入需求刪除已報銷支票的起止日期，即可刪除該期間內一切已報支票的起止日期，即可刪除該期間內一切已報銷支票。銷支票。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程三銀行對賬三銀行對賬由于企業(yè)與銀行的處置和入賬時間

9、不一致，往往會由于企業(yè)與銀行的處置和入賬時間不一致，往往會發(fā)生雙方賬面不一致的情況，即所謂發(fā)生雙方賬面不一致的情況，即所謂“未達賬項未達賬項。為了可以準確掌握銀行存款的實踐，了解實踐可以為了可以準確掌握銀行存款的實踐，了解實踐可以運用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生過失，企運用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生過失，企業(yè)必需定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對業(yè)必需定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進展核對，并編制銀行存款余額調理表。賬單進展核對，并編制銀行存款余額調理表。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程在計算機總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目是指在在計算機總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目

10、是指在“會計會計科目設置界面科目設置界面“編輯菜單下編輯菜單下“指定科目中指定科目中指定為銀行存款的科目。指定為銀行存款的科目。銀行對賬包括輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)、輸入銀行對銀行對賬包括輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)、輸入銀行對賬單、對賬、輸出銀行存款余額調理表、查詢賬單、對賬、輸出銀行存款余額調理表、查詢對賬勾對情況及核銷銀行賬等內容。對賬勾對情況及核銷銀行賬等內容。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程1.輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)為了保證銀行對賬的正確性，在運用為了保證銀行對賬的正確性，在運用“銀行對賬功銀行對賬功能進展對賬之前，必需在開場對賬的月初先將能進展對賬之前

11、，必需在開場對賬的月初先將日記賬、銀行對賬單未達項輸入系統(tǒng)中。運用日記賬、銀行對賬單未達項輸入系統(tǒng)中。運用總賬系統(tǒng)處置日常業(yè)務后，系統(tǒng)將自動構成銀總賬系統(tǒng)處置日常業(yè)務后，系統(tǒng)將自動構成銀行日記賬的未達賬項。行日記賬的未達賬項。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程“銀行對賬期初功能是用地第一次運用銀行對賬功銀行對賬期初功能是用地第一次運用銀行對賬功能前輸入日記賬及對賬單未達項，在開場運用能前輸入日記賬及對賬單未達項，在開場運用銀行對賬后普通不再運用。銀行對賬后普通不再運用。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程例如例如4-11：北京宏遠科技北京宏遠科技111

12、賬套賬套2019年年1月月1日日“100201人人民幣戶科目余額為民幣戶科目余額為4721.19元，銀行對賬單元，銀行對賬單期初余額也為期初余額也為4721.19元，期初無未達賬項。元，期初無未達賬項。根據(jù)上述資料，輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)。根據(jù)上述資料，輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程操作步驟：操作步驟：在總賬系統(tǒng)中，選擇在總賬系統(tǒng)中，選擇“系統(tǒng)菜單系統(tǒng)菜單/出納出納/銀行對賬銀行對賬/銀行銀行對賬期初錄入，系統(tǒng)彈出對賬期初錄入，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇對銀行科目選擇對話框，選擇科目話框，選擇科目“100201人民幣戶，單擊人民幣戶，單擊確定按鈕，系統(tǒng)

13、彈出確定按鈕，系統(tǒng)彈出“銀行對賬期初錄入銀行對賬期初錄入界面。界面。分別在單位日記賬和銀行對賬單分別在單位日記賬和銀行對賬單“調整前余額欄輸調整前余額欄輸入期初數(shù)據(jù)后，直接退出即可。入期初數(shù)據(jù)后，直接退出即可。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程主要欄目闡明：主要欄目闡明：1對賬單期初未達項和日記賬期初未達項對賬單期初未達項和日記賬期初未達項按鈕。單擊兩按鈕，可分別輸入銀行對賬單及按鈕。單擊兩按鈕，可分別輸入銀行對賬單及單位日記賬未達賬期初未達項。單位日記賬未達賬期初未達項?！捌诔跷催_項期初未達項指從上次手工勾對截止日

14、期到初次啟用銀行對指從上次手工勾對截止日期到初次啟用銀行對賬前的未達賬項。賬前的未達賬項。2調整前余額。單位日記賬與銀行對賬單的調整前余額。單位日記賬與銀行對賬單的“調整調整前余額應分別為銀行對賬初次啟用時該銀行前余額應分別為銀行對賬初次啟用時該銀行科目的科目余額企業(yè)角度及銀行存款的實科目的科目余額企業(yè)角度及銀行存款的實有余額銀行角度。有余額銀行角度。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程3調整后余額。指上次手工勾對截止日期的該銀調整后余額。指上次手工勾對截止日期的該銀行科目的科目余額及銀行存款余額，系統(tǒng)將根行科目的科目余額及銀行存款余額，系統(tǒng)將根據(jù)調整前余額及期初未達項自動

15、計算出銀行對據(jù)調整前余額及期初未達項自動計算出銀行對賬單與單位日記賬的調整后余額。賬單與單位日記賬的調整后余額。假設輸入正確，那么單位日記賬與銀行對賬單的調假設輸入正確，那么單位日記賬與銀行對賬單的調整后余額應平衡。整后余額應平衡。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程2.輸入銀行對賬單輸入銀行對賬單本功能用于平常輸入、查詢和引入銀行對賬單，在本功能用于平常輸入、查詢和引入銀行對賬單，在此功能中顯示的銀行對賬單為啟用銀行對賬后此功能中顯示的銀行對賬單為啟用銀行對賬后的對賬單。的對賬單。要實現(xiàn)計算機自動進展銀行對賬，在每月月末對賬要實現(xiàn)計算機自動進展銀行對賬，在每月月末對賬前，

16、必需將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機，前，必需將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機，存入存入“對賬單文件。對賬單文件。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程銀行對賬單余額方向為借方時，借方發(fā)生表示銀行銀行對賬單余額方向為借方時，借方發(fā)生表示銀行存款添加，貸方發(fā)生表示銀行存款減少；反之，存款添加，貸方發(fā)生表示銀行存款減少；反之，借方發(fā)生表示銀行存款減少，貸方發(fā)生表示銀借方發(fā)生表示銀行存款減少，貸方發(fā)生表示銀行存款的添加。行存款的添加。系統(tǒng)默許銀行對賬單余額方向為借方，在系統(tǒng)默許銀行對賬單余額方向為借方，在“銀行對賬銀行對賬單期初界面，單擊上方方向按鈕可調整單期初界面，單擊上方方向按

17、鈕可調整銀行對賬單余額方向。銀行對賬單余額方向。但已進展過銀行對賬勾對的銀行科目不能調整銀行但已進展過銀行對賬勾對的銀行科目不能調整銀行對賬單余額的方向。對賬單余額的方向。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程操作要點：操作要點：在總賬系統(tǒng)中，選擇在總賬系統(tǒng)中，選擇“系統(tǒng)菜單系統(tǒng)菜單/出納出納/銀行對賬銀行對賬/銀行銀行對賬單，系統(tǒng)彈出對賬單，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇對話框；銀行科目選擇對話框；選擇銀行科目及日期后，單擊確定按鈕，選擇銀行科目及日期后，單擊確定按鈕，系統(tǒng)彈出銀行對賬單錄入界面；系統(tǒng)彈出銀行對賬單錄入界面；單擊窗口上方添加按鈕，依次輸入銀行對賬單單擊窗口上方添加按

18、鈕，依次輸入銀行對賬單的內容。輸入終了后，單擊保管按鈕予以的內容。輸入終了后，單擊保管按鈕予以保管。保管。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程3.對賬對賬銀行對賬有自動對賬和手工對賬兩種方式。銀行對賬有自動對賬和手工對賬兩種方式。銀行對賬是企業(yè)出納人員的最根本任務之一。企業(yè)銀行對賬是企業(yè)出納人員的最根本任務之一。企業(yè)的結算業(yè)務大部分要經(jīng)過銀行進展結算，但由的結算業(yè)務大部分要經(jīng)過銀行進展結算，但由于企業(yè)與銀行的處置和入賬時間不一致，往往于企業(yè)與銀行的處置和入賬時間不一致，往往會發(fā)生雙方賬面不一致的情況，即所謂會發(fā)生雙方賬

19、面不一致的情況，即所謂“未達賬未達賬項。項。為了可以準確掌握銀行存款的實踐，了解實踐可以為了可以準確掌握銀行存款的實踐，了解實踐可以運用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生過失，企運用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生過失，企業(yè)必需定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對業(yè)必需定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進展核對，并編制銀行存款余額調理表。賬單進展核對，并編制銀行存款余額調理表。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程1自動對賬自動對賬自動對賬是計算機根據(jù)用戶設定的對賬條件自動進自動對賬是計算機根據(jù)用戶設定的對賬條件自動進展核對、勾銷。展核對、勾銷。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地

20、質職工大學精品課程對賬對賬自動對賬是計算機根據(jù)用戶設定的對賬條件自動進自動對賬是計算機根據(jù)用戶設定的對賬條件自動進展核對、勾銷。展核對、勾銷。對賬條件普通是指對賬條件普通是指“結算方式一樣結算號一樣方結算方式一樣結算號一樣方向金額一樣。向金額一樣。對于已核對上的銀行業(yè)務，系統(tǒng)將自動在銀行存款對于已核對上的銀行業(yè)務，系統(tǒng)將自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方寫上兩清標志日記賬和銀行對賬單雙方寫上兩清標志“，并視為已達賬項，對于在兩清欄未寫上兩清符并視為已達賬項，對于在兩清欄未寫上兩清符號的記錄，系統(tǒng)那么視其為未達賬項。號的記錄，系統(tǒng)那么視其為未達賬項。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工

21、大學精品課程操作要點：操作要點：在總賬系統(tǒng)中，選擇在總賬系統(tǒng)中，選擇“系統(tǒng)菜單系統(tǒng)菜單/出納出納/銀行對賬銀行對賬/銀行銀行對賬，系統(tǒng)彈出對賬，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇對話框，選銀行科目選擇對話框，選擇銀行科目及日期后，單擊確定按鈕，進擇銀行科目及日期后，單擊確定按鈕，進入銀行對賬界面。入銀行對賬界面。單擊上方對賬按鈕，系統(tǒng)彈出自動對賬的條件單擊上方對賬按鈕，系統(tǒng)彈出自動對賬的條件設定窗口，如下圖。設定窗口，如下圖。設定條件后，單擊確定按鈕，系統(tǒng)執(zhí)行自動對設定條件后，單擊確定按鈕，系統(tǒng)執(zhí)行自動對賬，并顯示自動對賬結果。賬，并顯示自動對賬結果。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課

22、程河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程留意：留意：假設在假設在“銀行對賬期初中定義銀行對賬期初中定義“銀行對賬單余額方銀行對賬單余額方向為借方，那么對賬條件為方向一樣、金額向為借方，那么對賬條件為方向一樣、金額一樣的日記賬與對賬單進展勾對；假設將一樣的日記賬與對賬單進展勾對；假設將“銀行銀行對賬單余額方向定義為貸方，那么對賬條件對賬單余額方向定義為貸方，那么對賬條件為方向相反、金額一樣的日記賬與對賬單進展為方向相反、金額一樣的日記賬與對賬單進展勾對。勾對。河北地質職工大學會計電算化課件 河北地質職工大學精品課程2.手工對賬手工對賬手工對賬是對自動對賬的補充。采用自動對賬后，手工對賬是對自動對賬的補充。采用自動對賬后，由于系統(tǒng)中的銀行未達賬項是經(jīng)過憑證處置自由于系統(tǒng)中的銀行未達賬項是經(jīng)過憑證處置自動構成的。期間有人工輸入過程，能夠存在不動構成的。期間有人工輸入過程，能夠存在不規(guī)范輸入的情況，呵斥一些特殊的已達賬項尚規(guī)范輸入的情況，呵斥一些特殊的已達賬項尚未勾對出來而被視作未達賬項。為了保證對賬未勾對出來而被視作未達賬項