[應用文書]如何加強案防、風險防范

1、.柜面業(yè)務(wù)操作風險的種類和風險點很多，主要表現(xiàn)為以下幾種形式：1、重白、柜員身份、印章管理中的風險。指柜員未按規(guī)定對重空進行管理導致風險；柜員身份管理不善被他人冒用導致的風險；柜員離崗印章管理不善被他人盜用導致的風險。2、崗位設(shè)置不合理風險。指柜員設(shè)置未按互相監(jiān)督、互相制約的原則進行合理設(shè)置，導致柜員間不能進行有效的互相監(jiān)督，造成的風險。如前臺柜員與授權(quán)監(jiān)督人員設(shè)為同一人；資金往來業(yè)務(wù)、票據(jù)交換業(yè)務(wù)記賬、復核、授權(quán)權(quán)限設(shè)置重復。3、柜員之間未按規(guī)定交接。指柜員間交接未按規(guī)定交接現(xiàn)金、重空等重要物品，交接登記簿登記不全或錯誤，造成無法分清保管使用責任。4、內(nèi)外賬務(wù)核對不及時或不換人核對。指不能使

2、賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬折、賬表與外部客戶進行及時核對，造成風險。5、支付結(jié)算業(yè)務(wù)審查和辦理不嚴。6、各種會計檔案資料管理、保管不善。指信用社辦理業(yè)務(wù)的各種憑證、會計報表、客戶資料未按規(guī)定進行保管。 7、重要交易和業(yè)務(wù)控制不嚴。（1）重要交易業(yè)務(wù)做不到事中授權(quán)或者授權(quán)不仔細審查流于形式；（2）調(diào)整有關(guān)賬戶信息不經(jīng)有權(quán)人審批、資金調(diào)撥業(yè)務(wù)不經(jīng)有權(quán)人審查授權(quán)、未認真審查賬戶余額及信用等有關(guān)信息即出具資信證明等；（3）辦理大額存取款、提前支取或代理存取款等時未審核客戶有效身份證件；辦理大額轉(zhuǎn)賬和存取現(xiàn)業(yè)務(wù)，未嚴格執(zhí)行分級授權(quán)審批制度；（4）未嚴格按制度要求進行掛失業(yè)務(wù)。如辦理書面掛失業(yè)務(wù)，未嚴格審

3、查掛失申請書的各項要素；辦理解掛補發(fā)單（折）、解掛銷戶、密碼掛失和解掛等需客戶本人辦理的業(yè)務(wù)，未核實客戶身份等等造成的風險；（5）開戶業(yè)務(wù)未嚴格審查客戶資料的真實性，未對客戶的身份證件進行真實性聯(lián)網(wǎng)核查。（6）由于抹帳、沖正交易授權(quán)不嚴格或者不按規(guī)定進行操作，以及稽核不及時，導致的內(nèi)部風險；（7）各營業(yè)機構(gòu)簽退主管省略日終扎帳審查事項和操作步驟，使監(jiān)督工作流于形式。8、結(jié)算賬戶、銀行卡、對公存款賬戶管理中的風險。指未嚴格按照人民銀行的相關(guān)規(guī)定，開立、使用、變更、注銷個人和單位存款結(jié)算賬戶。9、內(nèi)部賬管理風險。指未按照規(guī)定亂設(shè)、亂用內(nèi)部賬戶，未及時清理內(nèi)部賬戶掛賬余額。如果聯(lián)社不對信用社內(nèi)部賬戶

4、的進行嚴格管理，將導致基層信用社設(shè)置內(nèi)部帳戶具有很大的隨意性，是滋生內(nèi)部人員作案的溫床。(三)完善柜面業(yè)務(wù)操作風險內(nèi)部控制制度建設(shè)1、進一步完善柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。建立柜面崗位職責分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的制度。明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求。整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度，統(tǒng)一業(yè)務(wù)標準和操作要求，完善并強化風險管理作用，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風險點，包括操作、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對于重要交易應加強監(jiān)督、授權(quán)管理，并實施重點稽核檢查；2、對于農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用的產(chǎn)品、流程的設(shè)計過程和業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)應根據(jù)內(nèi)控制度建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應

5、用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計、流程控制、加密安全技術(shù)的使用實施控制，以確保柜面業(yè)務(wù)處理的連續(xù)性、正確性、不可抵賴性。柜面新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點的基礎(chǔ)上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評估和防范在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上形成的操作風險。3、規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)范。在內(nèi)控制度層次上，將內(nèi)控制度建設(shè)、合規(guī)操作建設(shè)視基礎(chǔ)工作長期來抓，將制度執(zhí)行落到實處?？梢院啦豢鋸埖恼f：“信用社制定的各項規(guī)章制度，對風險管控有沒有實際效果，貴在落實，重在執(zhí)行”。因為風險管理依賴于信用社全體職工的共同配合，因此，所有部門、所有職工都應共同參與對柜面操作風險的管理，切切實實的將已經(jīng)制定的各項規(guī)章制度落實

6、到平時的管理和實際工作中。4、加強柜員崗位職責和柜員業(yè)務(wù)權(quán)限劃分。要建立強化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責，加強授權(quán)、分權(quán)管理，通過科學合理地分配責權(quán)利，將不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責進行分離。進一步強化會計主管在營業(yè)網(wǎng)點各項柜面業(yè)務(wù)的事中授權(quán)管理，建立會計主管柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性，通過抓好會計主管的授權(quán)、管理、培訓、考核等措施，真正發(fā)揮會計主管在營業(yè)網(wǎng)點的堵關(guān)把口的作用，防范經(jīng)濟案件事故的發(fā)生。5、健全柜面業(yè)務(wù)操作風險監(jiān)控體系。建立科學有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務(wù)和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對違章違規(guī)行為進行嚴肅處罰，也要進一步落實和強化監(jiān)督崗位責任制。(1)重視日常監(jiān)

7、管檢查。加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對柜面業(yè)務(wù)重要部門、重要人員、重要交易的監(jiān)督檢查力度，構(gòu)筑自上而下的條線專業(yè)檢查監(jiān)督防線，辦事處根據(jù)柜面業(yè)務(wù)各類風險的需要，定期或不定期組織開展專項檢查；聯(lián)社稽核部門要有針對性的定期檢查，對基層操作中存在的重大風險要及時提交聯(lián)社領(lǐng)導層，加強整改；在基層信用社，主辦會計、會計主管要強化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務(wù)風險的主要防線作用。(2)聯(lián)社要建立循環(huán)的持續(xù)改進過程。不但要通過檢查及時發(fā)現(xiàn)問題，同時還要建立和完善糾錯整改機制，建立一個持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務(wù)操作風險改進過程。責任單位或責任人對檢查出的問題要制定整改計劃和落實措施，并及時進行整改，防止

8、相同的問題不再重復發(fā)生。監(jiān)督部門要對問題的整改情況進行跟蹤檢查，對整改不落實、整改不徹底現(xiàn)象及時督促，并采取相應處罰措施，直至整改完畢。(3)充分發(fā)揮辦事處的監(jiān)督職能。辦事處不但要承擔起定期組織轄內(nèi)進行合規(guī)性交叉檢查的重任，同時還要承擔起柜面業(yè)務(wù)操作風險性審計責任，要及時監(jiān)測、評價各聯(lián)社業(yè)務(wù)部門、營業(yè)網(wǎng)點的柜面業(yè)務(wù)風險狀況，分析造成風險的因素，提出控制風險的對策。(五)利用信息科技手段提高信用社風險防范手段 1、省聯(lián)社應建立柜面業(yè)務(wù)風險事件分析系統(tǒng)，對發(fā)生的每一次柜面業(yè)務(wù)風險事件進行記錄、錄入和上報，并分析導致每次風險發(fā)生的因素和產(chǎn)生風險的環(huán)節(jié)點，通過對風險事件的統(tǒng)計和分析，不斷積累風險識別經(jīng)

9、驗，以便對未來潛在的操作風險進行預測。2、建立柜面業(yè)務(wù)預警監(jiān)控稽核系統(tǒng)。根據(jù)當前信用社柜面業(yè)務(wù)重要交易、重要風險點，利用先進的計算機技術(shù)，從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中下載預先設(shè)定的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行分析并預警，由各聯(lián)社稽核檢查人員負責風險交易的檢查、核實、整改。3、加強對柜面的防弊防案防詐騙科技手段的建設(shè)。各營業(yè)網(wǎng)點必須配備必要的點鈔機，建立居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，加強對利用假身份證在銀行開戶、洗錢的管理。4、加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)優(yōu)化,提高系統(tǒng)控制操作風險的能力。通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)程序編制，對業(yè)務(wù)處理的關(guān)鍵風險點進行有效的控制。如系統(tǒng)可以對重要交易要求強制授權(quán)或者要求強制復核；對未到期存款取款、銷戶時給予電腦系統(tǒng)提示；提供對公帳戶支付密碼驗證功能，防止犯罪分子克隆對公帳戶印鑒騙取客戶資金，保證對公帳戶資金安全。5、借助高科技手段，完善風險管理方法。借助于現(xiàn)代化的高科技手段，信用社柜面業(yè)務(wù)在提高效率的同時，也更加規(guī)范化，無疑也提高了抵御風險的能力。比如柜員的簽到由以前的密碼簽到發(fā)展為目前的指紋簽到，降低了柜員身份被盜用的風險性。6、建立信息共享機制，規(guī)避柜面業(yè)務(wù)風險。銀行業(yè)間的信息共享機制可以有助于各銀行了解行業(yè)間的發(fā)展動態(tài)