公共經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論(1)

1、 第一講 市場(chǎng)失靈與公共部門(mén)的 經(jīng)濟(jì)職能一、市場(chǎng)失靈二、公共部門(mén)的經(jīng)濟(jì)職能n市場(chǎng)失靈是指市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無(wú)效率或缺乏效率的。n經(jīng)濟(jì)學(xué)中的資源是指生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)物品所需要的各種資源，包括人力和自然資源。n相對(duì)于人類社會(huì)的無(wú)窮欲望而言，經(jīng)濟(jì)物品，或者說(shuō)生產(chǎn)這些物品所需要的資源總是不足的。這種資源的相對(duì)有限性就是稀缺性。一、市場(chǎng)失靈n稀缺性決定了每一個(gè)社會(huì)和個(gè)人必須作出選擇。n人們對(duì)稀缺資源的選擇，就是資源配置。n經(jīng)濟(jì)學(xué)家將人類社會(huì)所必須解決的基本問(wèn)題概括為三個(gè)相關(guān)的問(wèn)題：即“生產(chǎn)什么”，“如何生產(chǎn)”，“為誰(shuí)生產(chǎn)”。這三個(gè)問(wèn)題被稱為資源配置問(wèn)題。 n當(dāng)前世界上解決資源配置的方法大致有兩種：一種是

2、通過(guò)計(jì)劃，即計(jì)劃經(jīng)濟(jì)；一種是通過(guò)市場(chǎng)，即市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。n結(jié)論：沒(méi)有市場(chǎng)是不能的，但市場(chǎng)不是萬(wàn)能的。n市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1. 公共產(chǎn)品n在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，大部分產(chǎn)品是私人產(chǎn)品，另外還有公共產(chǎn)品。二者的區(qū)別是看是否具有排他性和競(jìng)爭(zhēng)性。n排他性指一旦一個(gè)人擁有了某種產(chǎn)品，可以很容易地不讓別人消費(fèi)；非排他性則很難排斥其他人消費(fèi)。競(jìng)爭(zhēng)性指一個(gè)人消費(fèi)了一定量某種產(chǎn)品，就要減別人的消費(fèi)量；非競(jìng)爭(zhēng)性則不會(huì)減少其他人的消費(fèi)，消費(fèi)者之間不存在競(jìng)爭(zhēng)。n具有排他性和競(jìng)爭(zhēng)性的物品是私人產(chǎn)品；反之，則是公共產(chǎn)品。2. 外部性n外部性又稱外部效應(yīng)，指某種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)給與這項(xiàng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的主體帶來(lái)的影響。n私人邊際收益小于社會(huì)

3、邊際收益，稱為正外部性；私人邊際成本小于社會(huì)邊際成本，稱為負(fù)外部性。n在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，正外部性使產(chǎn)量不足，負(fù)外部性使產(chǎn)量過(guò)多。產(chǎn)量不足與產(chǎn)量過(guò)多，都是資源配置失靈的表現(xiàn)。3. 壟斷n壟斷指對(duì)市場(chǎng)的控制。壟斷可分為兩種：人為壟斷和自然壟斷。n當(dāng)有壟斷時(shí)，壟斷者利用對(duì)市場(chǎng)的控制把價(jià)格提高到均衡價(jià)格以上。這就引起消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余的損失，從而資源配置沒(méi)有實(shí)現(xiàn)最優(yōu)。4. 收入分配不平等n在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，按生產(chǎn)要素在生產(chǎn)中所作出的貢獻(xiàn)大小，由市場(chǎng)決定的收入分配是初始分配。由于每個(gè)人擁有的生產(chǎn)要素?cái)?shù)量與質(zhì)量不同，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的分配必然引起收入不平等，甚至兩極分化。5. 經(jīng)濟(jì)波動(dòng)n市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈周期性波動(dòng)狀態(tài)

4、。失業(yè)與通貨膨脹是常見(jiàn)的現(xiàn)象。n遺憾指數(shù)（痛苦指數(shù)）：失業(yè)率與通貨膨脹率之和。n不受歡迎指數(shù)：通貨膨脹率與6倍的失業(yè)率之和。二、公共部門(mén)的經(jīng)濟(jì)職能n“職能”一詞的本意是指人、機(jī)構(gòu)或事物所具備的客觀功能。n美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬斯格雷夫（P.A.Musgrave）主張從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的角度去概括公共經(jīng)濟(jì)職能的觀點(diǎn)為人們所普遍接受。由于公共部門(mén)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目的是彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，因此，可將公共部門(mén)的經(jīng)濟(jì)職能概括為三大職能：參與資源配置、協(xié)調(diào)收入分配和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。1. 參與資源配置n資源配置的目標(biāo)：效率n帕累托最優(yōu)：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所達(dá)到的效率已經(jīng)使一部分人處境的改善必須以另一些人的處境惡化為代價(jià),說(shuō)明資源配置已經(jīng)達(dá)

5、到了最優(yōu)狀態(tài)。n參與資源配置的理由： （1）私人無(wú)法提供公共物品； （2）私人無(wú)法矯正外部性； （3）私人無(wú)法消除壟斷。n參與資源配置的方式： （1）通過(guò)預(yù)算撥款直接提供國(guó)防、外交、治安等純公共物品； （2）通過(guò)發(fā)放補(bǔ)貼與私人部門(mén)共同提供準(zhǔn)公共物品； （3）開(kāi)征矯正性稅收，實(shí)現(xiàn)外部邊際成本內(nèi)在化； （4）發(fā)放矯正性補(bǔ)貼，實(shí)現(xiàn)外部邊際收益內(nèi)在化； （5）導(dǎo)入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，抑制人為壟斷； （6）實(shí)行政府規(guī)制，減弱自然壟斷的影響。2. 協(xié)調(diào)收入分配n收入分配的目標(biāo)：公平n公平不是平均，它允許存在一定的收入差距，只是強(qiáng)調(diào)收入差距應(yīng)控制在與效率相適應(yīng)的水平上。收入的差距通常借助于洛倫茲曲線和基尼系數(shù)來(lái)衡量。

6、nG=A / (A+B)n協(xié)調(diào)收入分配的理由： （1）社會(huì)成員擁有要素的質(zhì)和量不同。由私有財(cái)產(chǎn)制度、遺產(chǎn)繼承制度、家庭出身背景、身體發(fā)育狀況、受教育程度等多種因素所造成。 （2）社會(huì)成員提供要素的機(jī)會(huì)不均等。由歧視等因素所決定。兩個(gè)勞動(dòng)者的天賦、智商、學(xué)歷、才能、體質(zhì)等條件都十分接近，卻可能因?yàn)槟挲g、性別、容貌、信仰等方面的因素而面臨極不相同的就業(yè)機(jī)會(huì)。 n協(xié)調(diào)收入分配的手段： （1）征收累進(jìn)的個(gè)人所得稅、高稅率的消費(fèi)稅和遺產(chǎn)稅，降低高收入者的過(guò)高收入水平；（2）安排社會(huì)保險(xiǎn)支出、社會(huì)救濟(jì)支出和社會(huì)福利支出，提高低收入者的過(guò)低收入水平； （3）增加公共投資，創(chuàng)造更多的受教育機(jī)會(huì)和就業(yè)機(jī)會(huì)； （

7、4）頒布勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)法等法規(guī)以反對(duì)歧視； （5）扶持工會(huì)等對(duì)抗壟斷的組織。3. 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定n促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的涵義：伴隨較低失業(yè)水平和較低通貨膨脹水平的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。n促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的理由：依靠市場(chǎng)機(jī)制自身的調(diào)節(jié)，必然會(huì)使宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行呈周期性波動(dòng)狀態(tài)。n促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的手段： （1）稅收政策。增加或減少稅收。 （2）支出政策。增加或減少公共支出。 （3）赤字政策。增加或減少財(cái)政赤字。第二講 公共支出概論一、公共支出的含義與分類二、公共支出的原則三、公共支出規(guī)模擴(kuò)張的原因分析四、公共支出的構(gòu)成一、公共支出的含義與分類n公共支出是公共部門(mén)為從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所消耗的一切費(fèi)用的總和。包括國(guó)家預(yù)算中用于公共部門(mén)的

8、撥款和預(yù)算外資金中用于公共部門(mén)的支出。n經(jīng)濟(jì)學(xué)中通常將公共支出劃分為購(gòu)買支出和轉(zhuǎn)移支出。n按照經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，還可將公共支出分為經(jīng)常支出和資本支出。二、公共支出的原則n西方國(guó)家的公共支出原則： （1）效率原則； （2）公平原則； （3）穩(wěn)定原則。n中國(guó)的公共支出原則： （1）量入為出原則； （2）統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)原則； （3）厲行節(jié)約，講究效率原則。三、公共支出規(guī)模擴(kuò)張的原因分析n公共支出規(guī)?？捎媒^對(duì)量（一國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)以當(dāng)年價(jià)格表示的公共支出總量）和相對(duì)量（一國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)公共支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比率）來(lái)表示。n統(tǒng)計(jì)資料表明，英國(guó)1900年公共支出為2.8億英鎊，1995年已經(jīng)達(dá)到2927億英鎊

9、，而美國(guó)的公共支出由1890年的8億美元上升到1995年的15907億美元。20世紀(jì)70年代以來(lái)，發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)常性公共支出占GDP的比重保持在30%以上。n宏觀原因： （1）在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，公共支出規(guī)模擴(kuò)張是重要的先決條件，這是羅斯托的觀點(diǎn)； （2）隨著人均收入的提高，公共支出的相對(duì)規(guī)模也隨之提高（瓦格納法則）； （3）公共支出的向上剛性，這是皮科克和魏斯曼的觀點(diǎn)。n微觀原因： （1）公共部門(mén)產(chǎn)量的決定； （2）公共支出的環(huán)境因素； （3）人口變化的影響； （4）公共物品的質(zhì)量； （5）公共部門(mén)的投入品價(jià)格。四、公共支出的構(gòu)成n購(gòu)買支出： （1）國(guó)防支出； （2）行政管理支出； （3）科教文

10、衛(wèi)支出； （4）公共投資支出。n轉(zhuǎn)移支出： （1）社會(huì)保障支出； （2）財(cái)政補(bǔ)貼支出。第三講 公共收入概論一、公共收入概述二、稅收概述三、公債概述一、公共收入概述n公共收入是公共部門(mén)為滿足公共支出的需要，自企業(yè)、家庭取得的一切貨幣收入。n公共收入的形式主要有稅收收入、經(jīng)常性非稅收入（諸如預(yù)算外收入、國(guó)有資產(chǎn)收入、基金收入、罰沒(méi)收入等）和公債收入三大類。二、稅收概述n稅收是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)其職能，按照法律預(yù)先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制地、無(wú)償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種手段。n稅收三要素：每一稅種都離不開(kāi)三方面的內(nèi)容，即對(duì)誰(shuí)征稅、征什么稅、征多少，即納稅人、課稅對(duì)象和稅率。n稅收原則：公平原則和效率原則n稅收分類：

11、（1）按負(fù)擔(dān)情況可分為直接稅和間接稅； （2）按稅收和價(jià)格的關(guān)系可分為價(jià)內(nèi)稅和價(jià)外稅； （3）按管理權(quán)限可分為中央稅、地方稅和共享稅； （4）按課稅對(duì)象可分為流轉(zhuǎn)課稅、所得課稅、資源課稅、財(cái)產(chǎn)課稅和行為課稅。n中國(guó)現(xiàn)行稅種（1994年）：n流轉(zhuǎn)課稅：增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅；n所得課稅：內(nèi)資企業(yè)所得稅、外資企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅；n資源課稅：資源稅、土地使用稅、耕地占用稅；n財(cái)產(chǎn)課稅：房產(chǎn)稅、契稅、遺產(chǎn)稅、車船使用稅、土地增值稅；n行為課稅：印花稅、證券交易稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、屠宰稅、筵席稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。三、公債概述n公債，又稱公共債務(wù)，就是公共部門(mén)舉借的債

12、。n公債有多種類型：貨幣公債與實(shí)物公債；中央公債與地方公債；國(guó)內(nèi)公債與國(guó)外公債；強(qiáng)制公債與自由公債；短期公債、中期公債與長(zhǎng)期公債；可轉(zhuǎn)讓公債與不可轉(zhuǎn)讓公債；剪息公債與貼現(xiàn)公債。n公債規(guī)模的衡量： 償債率=到期債務(wù)本息/當(dāng)年出口收匯款 債務(wù)率=外債余額/同期GDPn公債結(jié)構(gòu)主要有：期限結(jié)構(gòu)、來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、投向結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)。n公債的功能： （1）彌補(bǔ)赤字的財(cái)政功能； （2）籌集建設(shè)資金的投資功能； （3）調(diào)節(jié)貨幣流通量的金融功能。第四講 公共預(yù)算與財(cái)政體制一、公共預(yù)算概述二、財(cái)政體制概述一、公共預(yù)算概述n公共預(yù)算是指經(jīng)法定程序批準(zhǔn)的政府年度（財(cái)政年度）收支計(jì)劃。n公共預(yù)算的收支范圍在預(yù)算法中有規(guī)定。n公共預(yù)算收入：稅收收入；國(guó)有資產(chǎn)收益；專項(xiàng)收入；其他收入。n公共預(yù)算支出：一般公共服務(wù)、國(guó)內(nèi)外債務(wù)付息、外交、對(duì)外援助、國(guó)防、公共安全、武裝警察、教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)