企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)系統(tǒng)

1、2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引適用范圍：企業(yè)所得稅由地稅管轄，征收方式為查賬征收的企業(yè)。特別提示：1. 企業(yè)在客戶端只能提交一次，如需修改已上傳的數(shù)據(jù)必須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)上門更正，上門更正申報(bào)不可打印申報(bào)表；2. 企業(yè)在上傳數(shù)據(jù)前可隨時(shí)查詢和打印申報(bào)數(shù)據(jù)，一旦數(shù)據(jù)上傳后，企業(yè)端將不能進(jìn)入申報(bào)表，無法再進(jìn)行查詢和打印操作；3. 屬于總分機(jī)構(gòu)納稅的，總機(jī)構(gòu)必須先進(jìn)行申報(bào)后，分支機(jī)構(gòu)才能進(jìn)行申報(bào)；4. 企業(yè)端取消下載上傳數(shù)據(jù)的功能；5. 以下操作在測試環(huán)境下進(jìn)行，請以實(shí)際為準(zhǔn)。一、登錄北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局后，選擇“稅費(fèi)申報(bào)（原納稅申報(bào)） ”二、選擇“申報(bào)”下的“企業(yè)所得稅申報(bào) ”2016

2、 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引三、選擇“年度匯算清繳申報(bào)”下的“企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)表(A 類 ) ”2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引1. 企業(yè)所得稅由國稅部門管轄，或者地稅部門未核定企業(yè)所得稅信息的出現(xiàn)如下提示信息，請與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)確認(rèn)：2. 存在季度未申報(bào)的出現(xiàn)如下提示信息，請到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行季度補(bǔ)報(bào)后再進(jìn)行年度申報(bào)：3. 如果企業(yè)所得稅征收方式為核定征收出現(xiàn)如下提示信息：2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引4. 企業(yè)客戶端只能提交一次，申報(bào)數(shù)據(jù)上傳成功后，企業(yè)端將不能進(jìn)入申報(bào)表，如需修改上傳數(shù)據(jù)必須到稅務(wù)機(jī)關(guān)上門更正。否則，出現(xiàn)如下提示信

3、息：四、進(jìn)入客戶端年度申報(bào)系統(tǒng)（一）填寫基礎(chǔ)信息：逐項(xiàng)如實(shí)填寫完成后，點(diǎn)擊“下一步 ”按鈕特別提示：1. “ 102 注冊資本”、“105 資產(chǎn)總額”兩項(xiàng)的填寫單位為“萬元” ，為避免填寫錯(cuò)誤，系統(tǒng)設(shè)置提示2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引功能。2. “ 104 從業(yè)人數(shù)”、“ 105 資產(chǎn)總額”、“ 107 從事國家限制和禁止行業(yè)”三項(xiàng)指標(biāo)為判定本年度及下年度 2 至 4 季度是否符合小型微利企業(yè)的條件。2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引（二）勾選填報(bào)表單：灰色為必填表（已勾選） ，勾選完成后點(diǎn)擊“ 開始填報(bào) ”按鈕。2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指

4、引特別提示：增加特殊性稅務(wù)處理、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除等表單2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引特別提示：1. 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除：年報(bào)除填寫 A107014表外，還必須填報(bào)研發(fā)項(xiàng)目可加計(jì)扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表。此外，還必須進(jìn)行“減免稅備案”和“附報(bào)資料”申報(bào)。2. 企業(yè)特殊性稅務(wù)處理：年報(bào)除填寫 A105100表外，還必須填報(bào)相應(yīng)的非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整明細(xì)表、居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報(bào)表 、企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報(bào)告表。此外，還必須進(jìn)行“附報(bào)資料”申報(bào)。2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引（三）常見問題（實(shí)時(shí)更新）將企業(yè)咨詢頻率高的熱點(diǎn)問題匯總分

5、為：“通用類”、“系統(tǒng)類”、“功能類”和“填報(bào)類” 。請?jiān)敿?xì)閱讀，內(nèi)容實(shí)時(shí)更新 。2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引（四）表單分為：功能按鈕、導(dǎo)航欄和表單區(qū)三部分。1. 功能按鈕 ：“保存”只是將填報(bào)的數(shù)據(jù)保存在本地，并不上傳到服務(wù)器； “刪除”只是刪除本地?cái)?shù)據(jù)，不能刪除服務(wù)器的數(shù)據(jù)； “清除”只是清除界面上的數(shù)據(jù)，存儲(chǔ)在本地的數(shù)據(jù)和服務(wù)器上的數(shù)據(jù)都不變。2. 導(dǎo)航欄：灰色項(xiàng)為當(dāng)前選中表單；帶三角剪頭的為主表，點(diǎn)擊后可展開顯示附表。3. 表單區(qū)（主要填寫區(qū)域）：手動(dòng)填寫部分的單元格底色為白色；屏蔽部分的單元格底色為土黃色；自動(dòng)計(jì)算部分的單元格底色為淡綠色。特別提示：1. 年報(bào)表的

6、總體結(jié)構(gòu)分為四層， “淡綠色”底色單元格根據(jù)表間邏輯關(guān)系自動(dòng)計(jì)算，因此必須從最底層表單填起。2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引2. 點(diǎn)擊單元格時(shí)，下方業(yè)務(wù)提示區(qū)域會(huì)給予相應(yīng)提示，說明要填寫的內(nèi)容。A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 的取數(shù)規(guī)則：以前年度數(shù)據(jù)取自 2015年度申報(bào)表中的 A106000 表； 2015 年度申報(bào)表中 A106000表為空的，自 2014 年度申報(bào)表中的 A106000表取數(shù)。2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引（五）每張表單填寫完成后，必須作“表內(nèi)審核 ”，至出現(xiàn)提示信息“ 數(shù)據(jù)審核通過！”2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作

7、指引（六）所有表單均通過表內(nèi)審核的，進(jìn)行“全表審核 ”，至出現(xiàn)提示信息“ 數(shù)據(jù)審核通過！”2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引審核不通過的，彈出錯(cuò)誤提示語：2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引點(diǎn)擊“ 確定 ”按鈕后，查看“ 審核結(jié)果 ”，按照提示信息修改申報(bào)數(shù)據(jù)直至審核通過為止。（七）打印與導(dǎo)出數(shù)據(jù)特別提示：1. 必須審核通過后才能進(jìn)行打印操作；2. 數(shù)據(jù)上傳后將無法進(jìn)行打印操作，只能下載電子版申報(bào)表手工填寫；2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引3. 選擇“全表打印” 的同時(shí)系統(tǒng)將申報(bào)表導(dǎo)出Excel 版，文件名“企業(yè)所得稅年報(bào)報(bào)表”。出現(xiàn)如下提示信息，點(diǎn)擊

8、“是”2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引出現(xiàn)詢問信息， 需要另存為 Excel 文件的選擇“ 是”選擇 Excel 文件保存的位置，點(diǎn)擊“ 保存 ”按鈕，保存位置出現(xiàn)文件名為“企業(yè)所得稅年度申報(bào)表”2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引（八）保存數(shù)據(jù)點(diǎn)擊“ 保存 ”按鈕，出現(xiàn)提示信息“企業(yè)所得稅年報(bào)數(shù)據(jù)保存成功！ ”特別提示：數(shù)據(jù)上傳前，必須點(diǎn)擊“保存”按鈕將數(shù)據(jù)保存到本地。2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引（九）上傳數(shù)據(jù)點(diǎn)擊“ 上傳數(shù)據(jù) ”，上傳成功后出現(xiàn)提示信息“保存成功！ ”特別提示：1. 客戶端只能提交一次，如需修改已上傳的數(shù)據(jù)必須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)上

9、門更正，上門更正申報(bào)不可打印申報(bào)表；2. 企業(yè)在上傳數(shù)據(jù)前可隨時(shí)查詢和打印申報(bào)數(shù)據(jù)，一旦數(shù)據(jù)上傳后，企業(yè)端將不能進(jìn)入申報(bào)表，無2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引法再進(jìn)行查詢和打印操作。五、生成稅收繳款書1. 返回至互聯(lián)網(wǎng)地稅局 - 稅費(fèi)申報(bào)（原納稅申報(bào)） ，選擇“繳款”下的“ 稅款繳納（適用于所有地稅征收的稅費(fèi)）”2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引2. “”勾選申報(bào)記錄后，點(diǎn)擊“生成并打印繳款書 ”按鈕2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引出現(xiàn)提示信息，點(diǎn)擊“ 確定 ”按鈕再次出現(xiàn)提示信息，點(diǎn)擊“確定 ”按鈕3. 點(diǎn)擊銀行端查詢繳稅憑證下方的“打印 ”按鈕

10、2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引六、申報(bào)作廢特別提示：在銀行繳款前發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤可通過“申報(bào)作廢” 功能，將現(xiàn)有申報(bào)記錄作廢， 重新進(jìn)行正確的申報(bào)。（一）作廢稅收繳款書1. 返回至互聯(lián)網(wǎng)地稅局 - 稅費(fèi)申報(bào)（原納稅申報(bào)）界面，選擇“繳款”下的“ 稅款繳納（適用于所有地稅征收的稅費(fèi)） ”2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引2. 選擇下方的“ 維護(hù)繳款書 ”按鈕2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引3. 點(diǎn)擊需要作廢的繳款書記錄右側(cè)“操作”欄下的“ 作廢 ”出現(xiàn)是否作廢的詢問信息，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“是”2016 年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引出現(xiàn)提示信息“ 作廢成功 ”（二）作廢申報(bào)表1. 返回至互聯(lián)網(wǎng)地稅局 - 稅費(fèi)申報(bào)（原納稅申報(bào)）界面，選擇“作廢”下的“申報(bào)作廢 ”2. 選