淺談信用社實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的難點及對策

1、淺談信用社實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的難點及對策釬f社俊信貸工作多欽州市信用臺作社聯(lián)合社梁和通下?7實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,是當(dāng)前農(nóng)村信用社同農(nóng)村合作銀行發(fā)展所必須實行的一項管理措施.資產(chǎn)負(fù)債比例管理是一種綜合性資金管理科學(xué)方法,其變質(zhì)是對資產(chǎn)負(fù)債的各項目標(biāo)總量結(jié)構(gòu)進(jìn)行計劃,安排和控制,在保證資金使用安全性,流動性的前提下,以最少的耗費獲取最佳的效益.根據(jù)農(nóng)村金融體制改革方案.農(nóng)村信用社最終將發(fā)展為農(nóng)村合作銀行,在轉(zhuǎn)軌過程中.正面臨著經(jīng)營管理方法和手段的更新同題.欽州市信用聯(lián)社按照人,農(nóng)兩總行對農(nóng)村信用社實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理有關(guān)文件精神.在全轄28個獨立棱算信用社(部)全面實施資產(chǎn)負(fù)債比例管理,初見成

2、效t但在實施過程中,還存在許多困難和問題,有待于進(jìn)一步探討.本文僅就幾個難點及其對策談點粗淺的看法.一,農(nóng)村信用社實施資產(chǎn)負(fù)債比例管理的難點難點之一:對資產(chǎn)負(fù)債比例管理模式認(rèn)識不足實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理是農(nóng)村信用社內(nèi)部經(jīng)營管理中的一項綜合性管理工作.它不僅對轉(zhuǎn)換信用社經(jīng)營機制.增強自我約束與平衡能力,提高信貸資金的流動性,安全性與效益性具有十分重要的意義.而且是我國信貸資金管理體制上的一個根本變革,也是管理思想和管理方法上的轉(zhuǎn)變.從欽州信用社28個獨立核算營業(yè)單位實施資產(chǎn)負(fù)債比例管理半年來的實踐看.至今仍有相當(dāng)多一部分人,特別是信用社主任對此認(rèn)識不足,他們簡單地把資產(chǎn)負(fù)債比例管理理解為多存多貸,

3、甚至把資產(chǎn)負(fù)債比例管理枧同為存貸掛鉤.通過這種管理形式來擴(kuò)大信貸規(guī)模,看不到這是一種管理機制的轉(zhuǎn)變.是農(nóng)村信用社向農(nóng)村合作銀行轉(zhuǎn)變的基本條件和內(nèi)在需要,是由數(shù)量管理到質(zhì)量管理的根本轉(zhuǎn)變.難點之二:資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)不對稱.近期難以達(dá)到優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn).農(nóng)村信用社在實施資產(chǎn)負(fù)債比例管理經(jīng)營中,率應(yīng)注重資產(chǎn)負(fù)債的對稱性,堅持資產(chǎn)與負(fù)僨總量上的基本對應(yīng)與平衡的原則從期限上講,即流動性資產(chǎn)對應(yīng)流動性負(fù)債.長期陛資產(chǎn)對應(yīng)長期性負(fù)債,使長,中,短期資產(chǎn)負(fù)債在f嘗還期內(nèi)按比例基本對稱;從成率結(jié)構(gòu)上講,不同利率資產(chǎn)與相對利率負(fù)債相對應(yīng),使高收益資產(chǎn)對應(yīng)于高成本的負(fù)債,這可以保證在流動性的前提下.利率差額對應(yīng)存在,保證收益

4、水平的合理性但從欽州信用社全轄資產(chǎn)與負(fù)債總量看.截至l996年6月30日止,資產(chǎn)負(fù)債的基本情況是:】,各項存款約占負(fù)債總額的93.其中對公存款約占4.2.由于受企業(yè),農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營狀況,季節(jié)性變化和市場供求關(guān)系的影響,波動幅度大;一年期以上皓蓄存款約占71.6,這部分存款利息較高,而且受消費心理,物價承平,投資受益程度等變化的影響,也極不穩(wěn)定,有時會在利益的驅(qū)動下.出現(xiàn)搬遷,擠兌等現(xiàn)象2,信瑁社資產(chǎn)中各項貸款約占76.7.其中逾期貸款約占貸款總的16%.22日鋤譬采咄.批I¨旁一0金融信貸工作催收貸款占貸款總額的7.53%;中長期貸款僅占4.4%,短期低收益的農(nóng)業(yè)和農(nóng)戶貸款占32,抵押

5、貸款占40.2,而不生息的庫存現(xiàn)金和低利息的備付金達(dá)l5.4.由此可見,欽州信用社的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)裉不合理,資產(chǎn)與負(fù)債總量的利率,成本,收益有著很大的反差,存在風(fēng)險系數(shù)大,流動性差的問題,近年內(nèi)難以實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比例的優(yōu)化.難點之三:信貸資產(chǎn)管理偏松,質(zhì)量偏低.農(nóng)村信用社經(jīng)過體制改革,建立健全了各項規(guī)章制度,特別是信貸管理制度.信貸管理不斷得到完善和提高.但是,由于改革正處于新舊體制轉(zhuǎn)換的交替階段,新的經(jīng)營機制尚未確立,農(nóng)村信用社與各國有商業(yè)銀行相比,信貸管理水平和信貸資產(chǎn)質(zhì)量差別很大.具體表現(xiàn)在:l,重貸輕管狀況依然存在,強化管理制度尚待建立.一是貸款管理還是實行規(guī)模監(jiān)控聯(lián)社對基層社的貸款

6、管理實行規(guī)模按季下達(dá),分月監(jiān)控.促使基層社在貸款發(fā)放,收回工作中,普遍采取了轉(zhuǎn)收轉(zhuǎn)貸.月末規(guī)模超了沖出月初沖人的辦法,沒有從存量資金中要規(guī)模,貸款長期由舊的借款戶使用.二是貸款保全意識薄弱,信貸資產(chǎn)風(fēng)險不斷增大.由于歷史的原因,信貸人員素質(zhì)低下,貸款項目不通過科學(xué)考察評估便草率立項,審批,造成一方面加大力度組織資金.另一方面草率放貸的現(xiàn)象-扭曲了"誰決策,準(zhǔn)負(fù)責(zé),誰收回"的信貸原則,大量貸款不嚴(yán)格實行擔(dān)保抵押制度,信用貸款發(fā)放量大,增加了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險度.三是忽視貸款審貸分離制度.聯(lián)社信貸職能部門只是在會上強調(diào)各基層社要建立"貸前調(diào)查崗","貸

7、時審查崗","貸款決策崗"和"監(jiān)測檢查崗",但措施不落實,發(fā)放貸款靠印象,沒有真正把貸款的蚵查權(quán),審批權(quán),檢查權(quán)和收回權(quán)分解到各個職能崗位及人員,分別行使職能作用,導(dǎo)致大量無效益貸款從貸款決策美El漏網(wǎng).2,信貸管理機制偏松,信貸婿金風(fēng)險逐年增大,逾期貸款,催收貸款占用上升,致使信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下.據(jù)調(diào)查,截至1996年6月止.全轄信用社逾期貸款達(dá)6828.59萬元,占貸款總額的I6,比I994年末增加2.87個百分點;催收貸款達(dá)32l6.4萬元,占貸款總額的7.53.比I994年末增加3.01個百分點,貸款沉淀使信用社自身收益水平大幅度下

8、降.難點之四:考核管理體系方式和手段滯后農(nóng)村信用社實施資產(chǎn)負(fù)債比例管理.以利潤最大化為目標(biāo),必須建立一套科學(xué),臺理的經(jīng)營管理機制.但是,目前農(nóng)村信用社經(jīng)營管理機制十分薄弱,手段落后.欽卅信用社實施資產(chǎn)負(fù)債比例管理半年來,還是采用舊的管理機制,即多存多貸,片面追求規(guī)模數(shù)量的做法.在管理方式上,仍以個人意志為主.如各項管理指標(biāo)不與經(jīng)濟(jì)活動結(jié)合,只由社主任一人說了算,造成經(jīng)營管理上很大程度盲目性.在管理手殷上,實行"一刀切",上級行對信用社要求社社實現(xiàn)盈余,硬性下達(dá)利潤任務(wù).導(dǎo)致基層社弄虛作假,虛盈實虧,自己騙自己,帶來了用營運資金墊付國家稅款的惡果二,提高信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理

9、水平的對策和措施(一)進(jìn)一步提高對資產(chǎn)負(fù)債比例管理重要性,緊迫性的認(rèn)識.資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)涵就是以最低成本,取得最佳的效益,實現(xiàn)盈利性管理在市場經(jīng)濟(jì)條件下,農(nóng)村信用社只有實行資產(chǎn)負(fù)債管理這一模式,才能實現(xiàn)以最低的成本,取得最佳收益的目標(biāo).目前,農(nóng)村信用社對資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主體意識還十分薄弱,因此要加強資產(chǎn)負(fù)債管理,首先必須轉(zhuǎn)變思想觀念,不但信用社各級領(lǐng)導(dǎo)要轉(zhuǎn)變觀念,而且全體職工都應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,提高對資產(chǎn)負(fù)債比例管理重要性,緊迫性的認(rèn)識,打好思想基礎(chǔ),并落實到行動上.其次要樹立正確的經(jīng)營思想.強化資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主體意識,結(jié)合農(nóng)村信用社自身的特點,確定科學(xué)合理的資產(chǎn)負(fù)債管理模式,實施方案和

10、基本方法.第三,農(nóng)村信用社要認(rèn)真制定和執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的工作規(guī)程,逐步做好資產(chǎn)清查,結(jié)構(gòu)調(diào)整,制度建立,機構(gòu)設(shè)置,干部培訓(xùn)等基23信貸工作礎(chǔ)工作.不斷提高資產(chǎn)負(fù)債比例管理水平.第四,端正業(yè)務(wù)經(jīng)營的指導(dǎo)思想,把資產(chǎn)負(fù)債比例管理水平的高低作為農(nóng)村信用社辦得好壞,主任是否稱職的標(biāo)準(zhǔn),使全體職工認(rèn)識到農(nóng)村信用社實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理.有利于信用社自求平衡,自擔(dān)風(fēng)臉,自找制約和自我發(fā)展.通過這四自"的實現(xiàn),會使農(nóng)村信用社走上一條良性循環(huán)的發(fā)展道路第五.樹立集約化經(jīng)營觀念,改變向上要資金,要規(guī)模,超負(fù)荷經(jīng)營,靠調(diào)入資金放款的傳統(tǒng)觀念,改變不求資產(chǎn)質(zhì)量,片面追求規(guī)模數(shù)量的做法,規(guī)范經(jīng)營行為,優(yōu)化

11、資產(chǎn)組合,提高資產(chǎn)質(zhì)量.(二)優(yōu)化贄產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu).實現(xiàn)信貸資產(chǎn)多元化.j,優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),必須從負(fù)債抓起.負(fù)債管理的目的是在不增加或少增加成本的前提下,保持合理的結(jié)構(gòu),減少負(fù)債的不穩(wěn)定國素因此,根據(jù)資金營運的需要t恰當(dāng)選擇資金來源方式是提高信用社營運效益至關(guān)重要的手段之一.一是擴(kuò)大一年期以下的儲蓄存款比例.鼓勱基層社一線職工加大力度.增加活期存款和短期儲蓄存款二是要下大力氣增加企業(yè)存款和其他對公存款.企業(yè)存款是信用社信貸資金中的第二大來源,而且是價格低廉的信貸資金.利率約占貸款利率的四分之一國此,目前金融業(yè)競爭的焦點是企業(yè)存款,誰抓住了企業(yè)存款.誰就抓住了負(fù)債的重點,抓住了自身的經(jīng)營效益;三是

12、擴(kuò)大負(fù)債業(yè)務(wù)品種,大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù).拓展信用社新的負(fù)債品種,努力實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比例的合理化.2,優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),實現(xiàn)信貸資產(chǎn)多元化.農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)內(nèi)容,經(jīng)營范圍向綜合化,多功能,全方位發(fā)展已成為大勢所趨,信用社要增加收益,必須擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍.一是改善結(jié)構(gòu),開發(fā)新的資產(chǎn)業(yè)務(wù).城區(qū),郊區(qū)信用社要爭取人民銀行同意,盡快開辦外幣業(yè)務(wù),積極開辦代保管,代收付,咨詢,信托,租賃等業(yè)務(wù).做到本,外業(yè)務(wù)并重,傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)并重發(fā)展.二是實行信貸資產(chǎn)多元化.信用社要緊緊抓住市場經(jīng)濟(jì)改革和金融體嗣改革的有利時機,結(jié)合自身的能力和條件,在人民銀行規(guī)定的政策范圍內(nèi),進(jìn)行資金拆借業(yè)務(wù),以富余獎金購回相應(yīng)比例

13、的國庫券,改變以往貸款為主的單一資產(chǎn)結(jié)構(gòu).將資產(chǎn)形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)樾刨J,外匯,信用卡,房地產(chǎn),票據(jù),股權(quán),動產(chǎn)和不動產(chǎn)等形態(tài),改變目前單純經(jīng)營"存貸款"傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的狀況,實現(xiàn)資產(chǎn)多元化.增強信用社的自身發(fā)展和抗御風(fēng)險的能力,選到分散信貸資金風(fēng)險的目的.(三)加強信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理.提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量.I,完善貸款決策機制.防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險.一是貸款的決策由經(jīng)驗決策向科學(xué)化,民主化轉(zhuǎn)變,力求做到定性分析,量化,定量分析模型化.模型分析微機化,為貸款項目提供必要性,安全性,效益性的科學(xué)依據(jù);二是貸款管理由粗放式管理轉(zhuǎn)向集約式管理.強化貸后檢查監(jiān)督功能.改變過去放而不管或重貸輕管的現(xiàn)象,及時

14、地反饋貸款信息t了懈掌握貸款的使用情況;三是實施審貸分離,發(fā)揮制約機制作用.聯(lián)社,基層社要在進(jìn)一步鞏固完善已建立的"貸前調(diào)查崗","貸時審查崗","貸款決策崗,"藍(lán)測幢查崗"的同時.建立集體審批制度.成立由有關(guān)人員組成的貸款集體審批小組.對大額貸款,新開盧企業(yè)的貸款等進(jìn)行集體審批.臬中大家的智慧,增強信貸資金的安全性;四是借貸方式由信用擔(dān)保轉(zhuǎn)向質(zhì)押,抵押擔(dān)保.以減少或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險.首先要大力推行抵押擔(dān)保貸款制度,杜絕信用貸款.在辦理抵押擔(dān)保貸款時,要做到:(1)認(rèn)真審查擔(dān)保單位是否具備法定條件.有無擔(dān)保能力.(2)認(rèn)真審查抵押物

15、可否抵押,并認(rèn)真評估抵押品的價值(3)嚴(yán)格擔(dān)保抵押貸款手續(xù).實行擔(dān)保抵押貸款合同公證制度.強化其法律效力.(4)推行貸款保證保險,建立貸款風(fēng)險的社會補償機制.信用社要求貸款企業(yè)參加社會保險,企業(yè)在保險期24信貸工作內(nèi),造成貸款損失,不能按期歸還貸款時.由保險公司負(fù)責(zé)償還;五是聘任業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員擔(dān)任信貸工作,實行量化考核,信貸質(zhì)量高低與信貸人員經(jīng)濟(jì)利益掛鉤,獎罰分明;六是采取有效措施堵住鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)制中的甩債行為.要主動參與企業(yè)股份合作制改造,參與企業(yè)債務(wù)的界定,分解,轉(zhuǎn)移,落實貸款債務(wù)和清償責(zé)任,積極收回貸款本息,防止信用社債務(wù)"懸空".2,運用多種方法并用的手段清收貸款,

16、減少信貸資產(chǎn)風(fēng)險近年來,由于一些借款方經(jīng)營管理不善及部分人員的法制觀念,信用觀念淡薄,使信用社清收貸款的難度增大運用多種方法并用的手段清收貸款,已成為"搶險"的主要途徑.一是信用社與法院共同協(xié)作,組成領(lǐng)導(dǎo)小組,成立巡回法庭,借助法律的威懾力,及時地對"賴債戶","釘子戶"依法收貸,采取發(fā)支付令,依法起訴的辦法強行收回貸款,保證信貸資金的安全,避免造成更大的損失.二是對關(guān)停企業(yè)及資不抵債企業(yè),依照法律程序,該破產(chǎn)的破產(chǎn),用破產(chǎn)后的財產(chǎn)歸還貸款,減少信貸資金損失.三是對無償還貸款能力的企業(yè)和個人,追訴"擔(dān)保人"的連帶責(zé)

17、任或依法處置抵押物,清償貸款,盤活信貸資金四是完善內(nèi)部信貸責(zé)任制.對不良貸款要分清責(zé)任,實行誰決策,誰負(fù)責(zé),誰收回的原則,把清收不良貸款任務(wù)按月下達(dá)到責(zé)任人,完成好壞與工資掛鉤,使包放,包收,包效益還其本色,調(diào)動責(zé)任人清收貸款的積極性,盤活存量資金.3,建立信貸質(zhì)量考核制度.把信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平作為信用社經(jīng)營管理目標(biāo)的一項重要考核指標(biāo),同領(lǐng)導(dǎo)及信貸,會計,稽核等人員的獎懲,升級,考核掛鉤,調(diào)動全體干部職工提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的積極性和創(chuàng)造性.(四)建立科學(xué)的考核管理體系,健全自我約束機制.農(nóng)村信用社實施資產(chǎn)負(fù)債比例管理,要以利潤最大化為目標(biāo),根據(jù)農(nóng)總行農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例試行辦法的規(guī)定.信用社資產(chǎn)負(fù)憤比例管理監(jiān)控指標(biāo)有l(wèi)0項之多,各項比例指標(biāo).由于地區(qū)間,社與社之間的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),資金狀況,管理水平等存在著較大差異,有些指標(biāo)目前還難以一定到位.因此,要建立一套科學(xué)合理的經(jīng)營目標(biāo)管理機制和體系,實行分類指導(dǎo),分步實施.i,建立科學(xué)高教的決策機制,推動整體目標(biāo)管理的快速運轉(zhuǎn).一是建立決策責(zé)任制;二是建立嚴(yán)密的決策程序,重大方案要按照"調(diào)查取證提出方案一咨詢