公司資金收支及賬戶管理制度

1、公司資金收支及賬戶管理制度（暫行規(guī)定）為加強公司銀行賬戶網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的管理，適應(yīng)新時期財務(wù)管理 需要，特制定本辦法。第一章網(wǎng)銀功能開通因公司業(yè)務(wù)經(jīng)營需要開通銀行賬戶網(wǎng)銀和專用借記卡，便于庫存資金查詢、支付、轉(zhuǎn)賬，由公司財務(wù)部提出書面申請，經(jīng)公司法人代 表授權(quán)，董事長批準(zhǔn)由法人代表在公司指定銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行辦理。第二章網(wǎng)銀相關(guān)密匙、口令的保管一、公司賬戶和專用借記卡賬戶，原則上一律要求同時具備登錄 口令、數(shù)字證書（加密U盤）及短信提示三重安全防護(hù)功能，確保賬 戶資金安全。二、網(wǎng)銀密匙三級管理。本著高效和強化資金安全審核的原則，資金支付線下審批手續(xù)辦 理完結(jié)后，需要網(wǎng)上銀行進(jìn)行支付的必須按二級權(quán)限

2、監(jiān)督， 即出納制 單、會計復(fù)核、主管批準(zhǔn)模式。（一）具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。出納：配備具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙（設(shè)置密碼）。持有此網(wǎng) 銀密匙可隨時上網(wǎng)查詢賬戶狀況， 包括當(dāng)日及歷史交易明細(xì)、時點余 額等詳細(xì)信息，可以提交辦理銀行支付指令。（二）具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。會計：在審核支付單據(jù)上，明確注明公司賬戶或者法人代表借 記卡支付資金。賬戶配備具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙（設(shè)置密碼），必 須對網(wǎng)上銀行支付指令進(jìn)行復(fù)核， 查詢網(wǎng)上銀行支付記錄，做到有效 復(fù)核和監(jiān)督。（三）具有審批權(quán)限的網(wǎng)銀短信。財務(wù)主管人：隨時掌握接收公司賬戶和專用借記卡資金變動情 況，通過審核和批準(zhǔn)兩級監(jiān)督的方式， 達(dá)到公司資金實時監(jiān)

3、督的動態(tài) 管理目的。三、登錄口令，數(shù)字證書（加密U盤）由公司財務(wù)部出納員和會 計分別保管；短信提示必須預(yù)留公司法人代表或者其授權(quán)的負(fù)責(zé)人手 機號碼。四、不得在除公司財務(wù)內(nèi)部電腦以外其他任何電腦下載證書、使用公司網(wǎng)銀辦理業(yè)務(wù)。第三章網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)的辦理流程一、財務(wù)部利用網(wǎng)銀辦理資金支付業(yè)務(wù)， 一律按公司資金支付審 批程序規(guī)定，由經(jīng)辦人辦妥付款申請審批手續(xù)， 方可轉(zhuǎn)交財務(wù)部出納 員進(jìn)行辦理。二、出納員對支付款的原始票據(jù)，要認(rèn)真核對確認(rèn)無誤；會計 按照撥付單據(jù)對收款單位、帳號、開戶行及付款金額大小寫等進(jìn)行審 核，并且對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核指令授權(quán)。三、出納員按照付款申請之內(nèi)容逐筆錄入劃款信息，確認(rèn)無誤

4、， 進(jìn)行劃款；成功后打印支付憑證。四、付款完成后，出納員在付款申請單上加蓋“付訖”章，并與 財務(wù)主管同時在付款單上簽字，方可作為入賬依據(jù)。對于應(yīng)由銀行出 具的網(wǎng)銀單據(jù)，必須以開戶銀行出具并加蓋銀行業(yè)務(wù)印章的原始單據(jù) 作為記賬憑證。五、網(wǎng)銀操作過程中非正常業(yè)務(wù)的處理。采用網(wǎng)上銀行方式進(jìn)行支付操作，除建立二級復(fù)核機制外，還必 須強調(diào)謹(jǐn)慎性原則。如在正常操作過程中，由于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或其他原 因造成收支業(yè)務(wù)出現(xiàn)可疑指令，應(yīng)當(dāng)立即與網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦行進(jìn)行咨詢、確認(rèn)，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可 再次操作，防止出現(xiàn)單筆業(yè)務(wù)重復(fù)支付的現(xiàn)象。通過與銀行聯(lián)系，確認(rèn)業(yè)務(wù)確系未支付，且掛賬待處理指令

5、消除后，方可補制業(yè)務(wù)，并 按二級審核方式進(jìn)行處理。六、出納人員要對每天撥付的款項進(jìn)行逐筆查詢并確認(rèn)是否交易 成功。要充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余額，要 及時與短信接收人對帳，作到日清月結(jié)。七、要經(jīng)常與銀行取得聯(lián)系，掌握網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的更新動向，對 網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄，并及時報業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)，以免造成業(yè) 務(wù)受阻和經(jīng)濟(jì)損失。八、交接：網(wǎng)銀操作員因特殊原因請假的，必須書面授權(quán)并交接， 同時上報公司財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)，出現(xiàn)問題由授權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。未經(jīng)財務(wù) 部主管同意，不得更換網(wǎng)銀操作員。第四章網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的日常管理一、安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機， 非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán) 禁使用，銀行出納負(fù)

6、責(zé)對網(wǎng)銀計算機進(jìn)行日常管單位網(wǎng)上理與維護(hù)。二、嚴(yán)禁私自利用公司網(wǎng)銀賬戶和公司專用借記卡資金進(jìn)行私人挪用、款項拆借等。三、出納員于每周供應(yīng)商集中付款日或員工發(fā)薪日前一天將現(xiàn)金 足額存入相關(guān)銀行賬戶或?qū)Ｓ媒栌浛?，次日及時進(jìn)行劃撥。四、每月終了后、次月3日前出納員打印網(wǎng)銀月度交易明細(xì)，由 財務(wù)主管負(fù)責(zé)與相關(guān)日記賬逐筆進(jìn)行核對， 確認(rèn)無誤后在賬單上簽字 確認(rèn)，作為會計檔案一并保存。五、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)， 并將密匙 從讀卡器中取出，妥善保管。六、出納、會計所管轄的網(wǎng)銀密匙應(yīng)視作財務(wù)印章進(jìn)行管理，并 將其密碼與網(wǎng)銀密匙分開保管。無論日常臨時工作交接還是崗位輪換，其密碼必須及時修改。每日下班前，必須將網(wǎng)銀密匙放入保險柜 內(nèi)存放。七、不定期地對網(wǎng)上銀行的操作、保管情況進(jìn)行稽核，確