裝飾工程公司財務管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-939編號：_裝飾工程公司財務管理制度審核：_時間：_單位：_裝飾工程公司財務管理制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產經營運作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運作中實踐得到不斷的完善，使經營管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。裝飾工程有限公司財務管理制度為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司的財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據國家相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本財務管理制度。一、公司財務

2、部門的職能及組成1、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度；2、建立健全財務管理的各項規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行；績效報酬3、積極為公司經營管理服務，促進公司取得可觀的經濟效益；4、厲行節(jié)約，合理使用資金；5、合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用；6、完成公司交給的其他工作任務。7、公司財務部由財務經理、會計、出納人員組成.8、公司各部門和職員辦理財會業(yè)務，必須遵守本規(guī)定。二、財務工作崗位職責（一）財務經理主要工作職責：1、組織制定各項財務制度辦法，并督促貫徹執(zhí)行。制定要符合國家規(guī)定，適應本單位具體情況的會計制度，便于員工參加管理和核算，以利于

3、提高經濟效益。2、組織編制本單位的財務成本預算。根據市場材料價格情況，市場銷售量、商品房價格、開發(fā)量大小、費用開支情況、材料消耗、技術措施計劃等編制單位成本計劃和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。3、負責組織檢查財務成本計劃完成情況。按照經濟核算原則，定期組織檢查落實季、年成本和利潤的計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，找出管理漏洞，挖掘增收節(jié)支潛力，提出經營管理的建議和措施、寫出分析報告。4、組織編制本單位的會計報表和有關報告，并負責會計資料檔案保管。嚴格按會計制度規(guī)定管理好本單位會計帳，按上級規(guī)定的時間報出會計報表，報表數字要求準確、完整，并認

4、真審查，保持真實可靠。及時歸集會計資料做好檔案管理工作。5、負責電算化會計系統的全面使用管理和日常維護工作。根據會計電算化工作的要求以及財務準則的規(guī)定擬定會計電算化管理制度和核算方式。6、負責會計軟件數據等有關資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出或轉借他人使用，認真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計算機的日常維護，對外來磁盤的使用必須確保不對計算機造成破壞。7、負責會計人員政治思想工作，組織財會人員進行業(yè)務技術學習。（二）會計的主要工作職責是：1、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、復核、報帳，做到手續(xù)完備、數字準確、帳目清楚、按期報帳；對每筆財務業(yè)務在收付之前要根據計劃及會計制度的規(guī)定，審核是否符合制度及

5、規(guī)定。辦理報銷業(yè)務要按規(guī)定認真審核原始單據是否合法，內容是否真實，印簽是否齊全，數字是否正確，附件是否齊全等。2、負責辦理其他應收應付款項的往來結算工作及明細核算；對于各種往來項目要隨時清理結算，應收的各款項要抓緊催收，應付的款項及時清償，避免發(fā)生呆帳損失。3、負責會同有關部門制定資產管理與核算辦法、并對固定資產進行的明細核算。辦理購置、調撥內部轉移、盤盈盤虧、報廢等會計手續(xù)。協助有關部門對固定資產進行分類編號，建立固定資產管理制度和核算辦法。對調入調出的的固定資產，應及時協助辦理驗收和交付使用手續(xù)。按照報稅務局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證，不得任意改變折舊率，不得多提、少提或漏提折舊費。

6、固定資產增加，減少應按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆登記到帳薄并定期與有關部門核對，做到帳實相符。4、負責及協同有關部門參與固定資產的清查盤點工作。年終會同管理部門對固定資產進行全面清點，對多余閑置使用不當的固定資產及時向領導反映，并提出改進意見，提高固定資產的利用率。對盤盈盤虧、報廢的固定資產要深入現場查對實物，查明原因，經審批后辦理相關處置手續(xù)。對因報廢和盤盈盤虧的固定資產應作出真實的會計賬務處理。5、每月終了應及時各項會計業(yè)務進行處理，準確地編制和匯總會計憑證。月終及時整理會計憑證和各種資料、集中保管。年終決算后應將全年的會計資料收集齊全、整理清楚分類排列交檔案管理。6、憑證取得要合

7、規(guī)范，憑證內容要齊全，填制憑證要規(guī)范，正確登記所有帳簿。7、根據財務核算要求逐筆登記各種明細帳，正確歸集和提供各種資料，每月將各類記帳憑證輸入計算機，及時編制出當月的會計報表及各種財務所需的資料，并確保會計電算化系統數據安全、可靠真實，做好數據備份工作。8、每月及時核算各項應繳稅費，及時辦理納稅申報。對可能存在的稅務風險及時作出風險提示并提出合理建議。（三）出納的主要工作職責是：1、認真執(zhí)行現金管理制度和銀行結算制度，負責辦理現金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。要以審核后的收付款憑證為據辦理收付業(yè)務。2、收付款前，出納人員要對憑證認真進行復核，發(fā)現問題要及時提出更正或拒

8、絕辦理?，F金必須做到日清月結，庫存與帳面額必須相符。3、收付后要在收付款憑證上簽字，并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。4、辦理銀行結算業(yè)務，要正確填制支票和其他結算憑證，不得簽發(fā)空頭支票。如因特殊情況，必須報請財務經理并經總經理批示認可方能辦理。5、對開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記。如出現支票遺失應及時向銀行辦理掛失手續(xù)。6、妥善保管各種支票及有價證券，對保險柜密碼必須保密，錢鑰匙必須管好，不得隨意轉交他人，臨時離開工作崗位時，必須鎖好錢柜，不得隨意委托他人代辦。需要他人代辦及付款業(yè)務時，必須經財務經理批準并辦交接手續(xù)。7、庫存現金不得超過規(guī)定的限額，收后的現金當天存入銀行，

9、不得坐支和留用，不得以白條借據等抵充庫存現金，更不得挪用庫存現金，8、不得將銀行帳戶借給任何單位或個人辦理結算、套取現金。9、保管好有關印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前，必須將印章放入保險柜。10、保管好尚未使用的空白支票和收據，如票據丟失應立即向有關部門和單位辦理掛失手續(xù)。11、積極配合銀行做對帳、報帳工作，以及配合會計做好各種帳務處理。12、根據已經收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現金日記帳和銀行存款日記帳。每日終了，必須結出余額。13、發(fā)生長短款時，要立即報告主管人員，不得隱瞞不報或者私自以長款補短款?，F金日記帳面余額必須與庫存現金相符。每月末3日后，必須結出最后

10、一扎傳票，并與銀行對好帳，編制“銀行存款余額調節(jié)表”，做到帳帳、帳表相符。14、完成總經理或主管領導交付的其他工作，負責公司各項業(yè)務的報銷，負責公司工資、獎金的領取、發(fā)放及工資、獎金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作。三、財務工作管理1、會計年度自每年1月1日起至12月31日止。會計憑證、會計帳簿，會計帳表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。2、財務工作人員應保證帳薄記錄與實物，款項相符；應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計

11、編制并上報一次，會計報表須經財務經理和會計簽名或蓋章。3、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；記載不準確，不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務工作人員發(fā)現帳簿記錄與實物不符時應及時向總經理或主管領導書面報告，并請求查明原因，作出處理。4、出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和會計賬務帳目的登記工作。財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、財務主管領導領導監(jiān)交。四、支票、現金管理1、支票由出納員專人保管，支票的使用必須憑審核后的收付款憑證為依據，經財務經理批準簽字后方能加蓋印

12、鑒章。支票必須按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼。2、支票付款后支票存根、發(fā)票由經手人簽字，會計核對、總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納人員統一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿注銷。3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的旅差費；總經理批準的其他特殊支出時可以支付現金。4、除以上規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付，確需支付現金的，經會計審核，總經理批準后方可支付現金。5、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（坐支）。6、財務

13、人員從銀行提取現金，必須由總經理批準后方能提取。公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核，財務經理復核并交總經理批準簽字后，方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。7、符合本規(guī)定范圍內使用現金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。8、財務人員依據辦公室提交的考勤表，根據公司的考勤規(guī)定編制工資表，經財務經理審核，總經理簽字后方可提款，發(fā)放當月工資。9、出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，帳款相符。五、工程成本管理制度1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保

14、證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。3、工程部負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作（1）參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。（2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結算程序（1）施工單位于月度結算前，將工程進度結算報送工程

15、部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽。（2）財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。6、工程決算程序（1） 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。（2）財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案,報公司主管領導批準。（3）工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成

16、工程決算小組，按照上述規(guī)定的職責范圍聯合進行專項工程決算。（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。（5）支付工程結算款應附雙方認可的工程結算書。六、差旅費開支管理規(guī)定出差人員必須嚴守厲行節(jié)約的原則，盡可能地降底差旅的支出，差旅費的報銷實行實報實銷，便必須獲得真實合法有效的票據。1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事，不按規(guī)定的行程擅自決定繞道改變行程的，發(fā)生的相關費用全部由當事人承擔。特殊情況需改變行程的，須提前請示總經理批準并報財務部備案，否則公司財務不予辦理相關報賬手續(xù)。2、住宿費憑出差地住宿發(fā)票，在規(guī)

17、定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷。3、出差人員到達出差目的地至出差住地往返應乘座公交車，如情況特殊可乘出租車，憑據按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報銷交通費4、不允許趁出差之便回家探親辦私事，如確有須要需事先請示總經理并獲得批準，并報財務部備案，其有關費用均由個人自理不許報銷。5、凡總經理指定執(zhí)行特殊任務前往外地出差的，其出差費用報銷按特殊情況實報實銷處理。6、凡出差食宿等一切費用已由對方負擔的，均不再允許報銷各種費用。7、實際出差天數超過原計劃天數的費用，需及時匯報總經理并經總經理批準，否則，財務部不予報銷。8、外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可

18、實報實銷。9、出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先獲得總經理的批準同意，方可回來后憑據報銷。七、會計檔案管理凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的與財務相關的資料，均應歸檔管理。1、會計憑證應按月，按編號順序每月裝訂成冊，標清月份，季度，起止年，號數，單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管）歸檔保存。2、會計報表應分月、季、年報，按時歸檔。由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。3、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案須經總經理批準。4、各種會計檔案保管期限詳見下表。會計檔案保管期限表檔案名稱 保管期限一、會計憑證類1、原始憑證、記賬憑證其中：涉及外來和對私改造的會計憑證2、銀行存款余額調節(jié)表15年永久3年二、會計賬薄類：1、日記賬其中：現金和銀行存款日記賬2、明細賬、總賬、輔助賬3、涉及外來和對私改造的會計賬簿15年25年15年永久三